هل يمكنني شطب خسائر عملي على ضرائبي الشخصية؟

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل بشكل مستقل، فعادةً ما يتم الإبلاغ عن ضرائب عملك في إقرارك الضريبي الشخصي. وبالمثل، إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فلديك خيار فرض الضرائب التمريرية للإبلاغ عن دخل وخسائر الأعمال على عائدك الفردي. قد تتساءل: "هل يمكنني شطب خسائر أعمالي من ضرائبي الشخصية؟" تعتمد الإجابة على نوع هيكل الأعمال لديك. 

تابع القراءة لفهم متطلبات إعداد التقارير للشركات، مع نصائح لتحسين توفير الضرائب بناءً على كيانات الأعمال. 

ما الذي يعتبر خسارة تجارية؟

تحدث خسارة الأعمال عندما يكون لدى الشركة نفقات أكثر من الدخل في سنة أو فترة محاسبية معينة. وتعني الخسارة أنه حتى لو حصلت على إيرادات كبيرة، فإنك أنفقت أكثر، وبالتالي فإن صافي دخل الشركة خلال هذه الفترة كان بمثابة خسارة. 

كيفية شطب خسائر عملك على الضرائب الشخصية الخاصة بك؟

لحسن الحظ، إذا كنت قد دفعت ضرائب ربع سنوية مقدرة وأدى صافي دخل الشركة لهذا العام إلى خسارة، فمن الممكن استرداد الأموال إذا خسر عملك المال. كانت هناك 

قواعد فيروس كورونا المستجد (كوفيد-19) للمطالبة بخسارة الضرائب، وبينما انتهى الوباء، قد تظل مؤهلاً لذلك خصومات إضافية عن الخسائر الناجمة عن الإصابات والسرقة. 

فيما يلي كيفية شطب خسائر الأعمال من إقرارك الضريبي الشخصي بناءً على نوع العمل. 

ملكية فردية

إذا كنت بدأت عملاً تجاريًا بدون شركة ذات مسؤولية محدودة والعمل كمالك وحيد، أو لديك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، سوف تكون مؤهلاً كمالك وحيد. في هذه الحالة، سوف تحتاج إلى ملف الجدول جيم للإبلاغ عن الدخل والنفقات باستخدام النموذج 1040 الخاص بك. يمكن لخسارة الجدول C من عملك أن تعوض الدخل الآخر المبلغ عنه في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك.

برامج الشراكة

إذا كانت لديك شراكة أو شركة شراكة ذات مسؤولية محدودة، فسيقوم كل شريك أيضًا بتقديم الجدول C للإبلاغ عن دخل ونفقات الأعمال باستخدام النموذج 1040. في حالة الخسائر التجارية، يمكن لخسارة الجدول C التي أبلغ عنها كل شريك تعويض الدخل على الإقرار الضريبي الشخصي.

LLC

إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة، فقد تكون مؤهلاً للحصول عليها المزايا الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فسيتم التعامل معها على أنها ملكية فردية للأغراض الضريبية. يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة المكونة من عضوين على أنها شراكات للأغراض الضريبية. 

في حالة شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة تقديم ملف نموذج 1065، العودة للشراكة دخل. يمكنك أيضًا الإبلاغ عن خسائر شركة ذات مسؤولية محدودة في إقرارك الضريبي الشخصي إذا كان لديك أساس كافٍ في ملكية شركة ذات مسؤولية محدودة. 

معرفة المزيد عن تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة مع الضرائب الشخصية أو كيفية تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة بدون دخل. بحاجة الى مزيد من المعلومات؟ احصل على دليل المبتدئين الكامل لكيفية فرض الضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة هنا. 

شركة

إذا اخترت أن يتم التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة كشركة S، فيجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة الإبلاغ عن خسائر الأعمال والدخل عن طريق التسجيل نموذج 1120-S.. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، سيقوم مساهمو الشركات S بالإبلاغ عن التدفق من خلال الدخل والخسائر على إقرارات ضريبة الدخل الفردية. وهذا يعني أنه يمكنك المطالبة بخسائر S-corporation في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك طالما أن لديك أساسًا كافيًا لحصة الملكية الخاصة بك.

إذا كانت لديك شركة من الفئة C أو اخترت أن تخضع شركة ذات مسؤولية محدودة للضريبة باعتبارها شركة من الفئة C، فسوف تقوم بالإبلاغ عن دخل وخسائر الأعمال في تشكيل 1120. الشركة C ليست كيانًا تجاريًا عابرًا، لذا لا يمكنك الإبلاغ عن خسائر الأعمال في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. 

خسائر الأعمال التي يمكن شطبها

يجوز للشركات شطب الخسائر أو النفقات المتعلقة بأعمالها الأساسية والتي تعتبر عادية وضرورية. تشمل الاستقطاعات المحتملة ما يلي:

• تكاليف الإيجار
• مصلحة الرهن العقاري
• ضريبة الأملاك، تصل إلى مبلغ معين
• ابدأ الاعجاب
• خفض
• الضرائب
• الإعلان والتسويق
• تأمين انقطاع الأعمال
• وجبات العمل
• تعويض الموظف
• معدات
• تأمين
• الرسوم القانونية والمهنية
• السيارات ونفقات السيارات ذات الصلة
• المصاريف الرأسمالية
• خصومات المساهمة الخيرية في الولايات المتحدة
• تكلفة البضاعة المباعة
• خطط التقاعد
• نفقات بدء التشغيل
• خسائر الأعمال
• استحقاقات الموظفين
• مصاريف المكتب المنزلي
• فواتير الإنترنت والهاتف
• شراء التطبيقات والبرامج البرمجية
• دفعات الاشتراك الدورية
• تكاليف استضافة الموقع
• مواد التعبئة والتغليف
• تكاليف البريد والبريد السريع
• تكاليف الورق وخراطيش الحبر والطباعة
• أدوات مكتبية متنوعة مثل الأقلام وأقلام الرصاص والدبابيس والأربطة المرنة ومشابك الورق وما إلى ذلك.
• الرسوم القانونية
• الخدم
• الرسوم المحاسبية المهنية
• رسوم إعداد الضريبة
• رسوم مسك الدفاتر
• رسوم إعداد كشوف المرتبات
• رسوم المقاولين
• رسوم التاجر
• خدمات ووكالات التسويق
• الإعلان عبر الإنترنت، والإعلان عبر الوسائط، والإعلان خارج الإنترنت مثل اللوحات الإعلانية أو إعلانات الصحف
• الرعايات
• خدمات التصميم الترويجية
• مزيد من التعليم في الفصول الدراسية
• المهارات والتدريب المهني
• تكاليف التعليم والتدريب الأخرى
• يمكنك معرفة المزيد عن النفقات التجارية المسموح بها هنا. 

القيود المفروضة على خسائر رأس المال

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، إذا لم يكن لديك مكاسب رأسمالية لتعويض خسارة رأس المال، فيمكنك خصم خسارة رأس المال لتعويض الدخل العادي، بحد يصل إلى 3,000 دولار سنويًا. إذا كان لدى الشركة خسائر رأسمالية تزيد عن 3,000 دولار، فيمكن ترحيلها إلى السنوات الضريبية المستقبلية.

صافي خسارة التشغيل

يحدث صافي خسارة التشغيل عندما تتجاوز مصاريف الأعمال القابلة للخصم من الضرائب إيرادات الشركة لهذا العام. وهذا يعني ببساطة أنه بعد حساب جميع النفقات والإيرادات، تعمل الشركة بخسارة لهذا العام. 

قواعد ترحيل الخسارة الضريبية

تدخل قاعدة الخسارة الزائدة الخاصة بـ IRS حيز التنفيذ عندما يكون إجمالي استقطاعات عملك أكبر من إجمالي إجمالي دخلك وأعلى من مبلغ الحد الأدنى 262,000 دولار أمريكي لدافع ضرائب واحد أو 524,000 دولار أمريكي للإقرار الضريبي المشترك. تعتبر أي خسارة تتجاوز تلك المبالغ زائدة ولا يمكن اعتبارها خسارة لمدة عام واحد. 

ومع ذلك، يمكنك استخدام ترحيل الخسارة، مما يسمح لشركتك بترحيل الخسارة الزائدة في صافي دخل التشغيل. ويمكن ترحيل الخسارة على مدى السنوات العشرين المقبلة. في بعض الحالات، قد تتمكن من تطبيق ترحيل الخسارة على الإقرار الضريبي للعام السابق. 

كيفية حساب خسائر الأعمال والإبلاغ عنها؟

لحساب خسائر عملك والإبلاغ عنها، ابدأ بمحاسبة جميع إيرادات الأعمال وطرح جميع نفقات الأعمال. باعتبارك مالكًا منفردًا أو شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أو شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، ستستخدم الجدول "ج" للإبلاغ عن دخل وخسائر الأعمال.

إذا كانت نفقاتك أكبر من الدخل، فإن الشركة لديها خسارة تشغيلية صافية. إذا قمت بالتسجيل كمالك وحيد أو كشراكة، فيمكنك استخدام إرس شكل شنومكس لحساب القيود المفروضة على خسائر الأعمال والإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. 

سيطلب النموذج معلومات حول إجمالي دخلك ونفقاتك لهذا العام ثم يقارن حدود الخسارة الزائدة لمعرفة ما إذا كانت خسائرك ستكون محدودة.

توفير المزيد من الوقت لتقديم الضرائب هذا العام

يتطلب حساب نفقات الأعمال والخصومات بشكل صحيح مسك الدفاتر بشكل ممتاز على مدار العام. ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع الإيصالات وتتبع الخصومات المسموح بها. خدمات مسك الدفاتر في doola تجعل التتبع والمحاسبة المنتظمة أسهل. لقد تم تصميمه للمؤسسين المشغولين لمساعدة الشركات من جميع الأحجام على تبسيط مسك الدفاتر وتقديم الضرائب بسهولة أكبر. على استعداد للبدء؟ احصل على كتب doola هنا!

الأسئلة المتكررة