Çfarë duhet të dini për plotësimin e një formulari W-8

Ndërsa bota bëhet gjithnjë e më e ndërlidhur, është më e lehtë se kurrë të punosh nga distanca apo edhe jashtë shtetit ndërkombëtar. Pavarësisht nëse jeni një profesionist i pavarur me klientë nga e gjithë bota ose një punonjës që është caktuar për të punuar jashtë vendit, është e rëndësishme të dini se si të lundroni kërkesat tatimore që vijnë nga fitimi i të ardhurave jashtë vendit tuaj. Një pjesë e rëndësishme e dokumenteve që duhet të kuptoni është formulari W-8. Ky dokument mund t'ju ndihmojë të siguroheni që të mos përfundoni duke paguar taksat e tepërta ose të përballeni me pasoja ligjore. Në këtë artikull, ne do të shpjegojmë se çfarë janë formularët W-8, kush duhet t'i plotësojë ato dhe si ta bëjë këtë saktë. 

Cili është formulari W-8?

Një formular W-8 është një formular IRS i përdorur nga individë të huaj dhe subjektet që bëjnë biznes në Shtetet e Bashkuara. 

Formulari përmban informacione në lidhje me identitetin e personit të huaj, si p.sh.

• Emër
• Adresa
• Vendi i shtetësisë ose vendbanimit
• Detaje rreth llogarisë së tyre financiare
• Statusi i rezidencës tatimore
• Informacion në lidhje me çdo agjent të mbajtjes së tatimit në burim që vepron në emër të tyre në lidhje me pagesat e bëra atyre nga një pagues amerikan (nëse është e aplikueshme)

Formulari duhet të përfshijë gjithashtu ose një marrëveshje të vlefshme të certifikimit të statusit të kapitullit 4 ose një përjashtim nga kërkesat e raportimit të Aktit të Pajtueshmërisë me Llogarinë e Huaj të Tatimit (FATCA), për të cilat ata mund të kenë të drejtë në rrethana të caktuara në varësi të vendit të tyre të banimit dhe llojit të të ardhurave të marra.

Cili është qëllimi i formularit tatimor W-8?

A Formulari tatimor W-8 është një mjet për t'ju ndihmuar të shmangni pagimin e më shumë taksave sesa duhet kur fitoni të ardhura jashtë vendit tuaj. Kjo i lejon organizatës ose individit që ju paguan të dijë se ju nuk jeni shtetas ose banor i SHBA-së dhe për këtë arsye nuk duhet t'i nënshtroheni disa kërkesave tatimore. Duke plotësuar saktë këtë formular, ju mund të ndihmoni të siguroheni që po paguani taksa vetëm në vendet ku jeni të detyruar ligjërisht ta bëni këtë. Pra, mendoni për atë si një çelës për të zhbllokuar potencialin e punës globale dhe mundësive të të ardhurave pa dhimbjen e taksave shtesë.

Kush duhet të plotësojë formularin tatimor W-8?

Personat dhe subjektet e huaja, si korporatat, trustet dhe pronat e huaja duhet të plotësojnë formularin e taksave W-8. Ky formular përdoret për të raportuar të ardhurat e fituara nga një i huaj jorezident për punën e kryer në Shtetet e Bashkuara ose për të ardhurat e marra nga burime amerikane. Në situatat kur një person ose subjekt i huaj po merr pagesa nga një burim në SHBA, ai duhet të sigurojë një formular tatimor të vlefshëm W-8 për të siguruar që nuk tatohen mbi të ardhurat e tyre nga IRS. 

Në disa raste, edhe qytetarëve dhe banorëve të SHBA-së mund t'u kërkohet të plotësojnë formularin e taksave W-8 nëse marrin të ardhura nga një burim i huaj. Siç e dinë shumica e qytetarëve amerikanë, të gjitha të ardhurat e fituara janë të tatueshme. Megjithatë, kur taksat paguhen për të ardhurat jashtë SHBA-së, mund të jetë e vështirë për IRS të gjurmojë këtë informacion pa verifikimin e pagesës. Për shkak të kësaj kërkese, shtetasit amerikanë që marrin para nga jashtë do të duhet të paraqesin një formular tatimor të vlefshëm W-8 që shfaq prova se taksat e huaja janë paguar për ato fitime, në mënyrë që ata të mos tatohen dyfish nga të dy vendet. 

Disa individë ose biznese të tjera mund të duhet gjithashtu të paraqesin një formular tatimor W-8 kur ofrojnë shërbime ose shesin mallra ndërkombëtarisht. Këto përfshijnë punëtorë të pavarur që punësohen për projekte jashtë vendit të tyre dhe kompani që ofrojnë shërbime ndërkombëtare të transportit me mallra me origjinë jashtë SHBA-së. 

Llojet e formularëve W-8

Ekzistojnë disa lloje të formave W-8, secila e krijuar për një qëllim ose situatë specifike. 

Formulari W-8BEN

La W-8BEN formulari përdoret nga individë ose subjekte që nuk janë shtetas ose rezidentë të SHBA-së, të cilët dëshirojnë të kërkojnë një përjashtim nga taksat amerikane për të ardhurat që marrin nga një burim amerikan. Ky formular mund të përdoret si për individët ashtu edhe për subjektet si korporatat, trustet dhe partneritetet. Formulari përfshin informacione të tilla si emri i plotë, adresa, numri i identifikimit tatimor të huaj (TIN), lloji i subjektit të huaj (nëse aplikohet) dhe nëse individi/entiteti ka një seli të përhershme në SHBA. Ai gjithashtu përfshin pyetje në lidhje me marrëveshjet e tjera të mbajtjes në burim dhe aktivet në pronësi të individit/entitetit që mund t'i nënshtrohet normave të ndryshme të taksimit.

Formulari W-8BEN-E

La W-8BEN-E forma është e ngjashme me W-8BEN, por është projektuar për entitete të tilla si korporata, truste dhe partneritete dhe jo për individë. Ky formular kërkon informacion më të detajuar duke përfshirë emrin e regjistruar, adresën, informacionin e kontaktit, llojin e njësisë ekonomike (korporatë ose besim), aktivitetet e biznesit të kryera nga njësia ekonomike në SHBA ose jashtë saj, përqindjen e pronësisë që zotërohet nga secili pronar i njësisë ekonomike (nëse është e aplikueshme) dhe listën e pronarëve përfitues të njësisë ekonomike (nëse është e aplikueshme). Ai gjithashtu kërkon informacion në lidhje me çdo marrëveshje ose traktat tjetër të mbajtjes në burim që mund të zbatohet për njësinë ekonomike në lidhje me taksat në SHBA. 

Formulari W-8ECI

Formulari W-8ECI përdoret nga individë ose subjekte jo-amerikane, të cilët fitojnë të ardhura nga burime amerikane që lidhen efektivisht me një tregti ose biznes të Shteteve të Bashkuara. Kjo përfshin individë ose subjekte të huaja që kryejnë biznes në SHBA ose kanë një prani në SHBA, si një zyrë dege ose filial, dhe fitojnë të ardhura që i atribuohen atij biznesi ose tregtie.

"ECI" në W-8ECI qëndron për "të ardhura të lidhura në mënyrë efektive".

Formulari W-8ECI përdoret në mënyrë specifike për të kërkuar një përjashtim ose ulje nga tatimi në burim mbi të ardhurat që lidhen efektivisht me një tregti ose biznes në SHBA.

Formulari W-8EXP

La Formulari W-8EXP përdoret kur një pagues i huaj duhet të vërtetojë se disa pagesa të bëra për një të huaj jorezident ose janë të përjashtuara nga taksat e SHBA-së sipas një traktati të tatimit mbi të ardhurat ose do të kenë një normë të reduktuar për shkak të një dispozite traktati. Në mënyrë që ky përjashtim ose reduktim i taksave të pretendohet në emër të përfituesit, duhet të përcaktohet se ato i përkasin njërës prej disa kategorive të specifikuara në rregulloret e IRS. Për ta bërë këtë, formulari W8EXP duhet të plotësohet me detaje në lidhje me identitetin e përfituesit (emrin dhe TIN) dhe statusin e vendbanimit, si dhe detaje rreth vetë pagesës, duke përfshirë shumën e paguar dhe qëllimin e pagesës. 

Formulari W-8IMY

Formulari W-8IMY përdoret kur depozitoni një aplikim për statusin e përjashtimit nga taksat në SHBA sipas seksionit 501(c)(3) të Kodit të të Ardhurave të Brendshme. Ky formular kërkon informacion të detajuar në lidhje me një organizatë që aplikon për statusin e përjashtimit nga taksat, duke përfshirë emrin dhe adresën e saj ligjore, organin drejtues, zyrtarët, aktivitetet, të dhënat financiare, strukturën e korporatës, anëtarësimin, kontributet e marra dhe kostot operative.

Kur kërkohet formulari tatimor W-8?

Formulari i taksave W-8 është një dokument thelbësor për individët ose bizneset e huaja që duhet të posedojnë nëse marrin të ardhura nga një burim amerikan. Kjo përfshin dividentët, interesat, honoraret, pensionet, anuitetet, qiratë dhe forma të tjera të të ardhurave. Është gjithashtu e nevojshme në rastet kur një person ose kompani e huaj ofron mallra ose shërbime për një individ ose biznes amerikan. Pa këtë formular, organizata që ju paguan mund të mbajë në burim një pjesë të të ardhurave tuaja për të paguar taksat, duke supozuar se jeni një shtetas amerikan ose banor i Shteteve të Bashkuara. Kjo mund të jetë problematike pasi shpesh çon në procese të gjata dhe të zgjatura për të kërkuar mbrapsht këto fonde të mbajtura në burim. 

Për këtë arsye, çdo person ose kompani e huaj që pret të marrë pagesa nga burime amerikane duhet të plotësojë dhe dorëzojë paraprakisht një formular W-8. Informacioni i dhënë në formular do të ndihmojë në informimin e paguesit në lidhje me normën e duhur tatimore dhe nëse mbajtja në burim duhet të zbatohet fare. Për shembull, disa vende kanë traktate me Shtetet e Bashkuara që ofrojnë norma të reduktuara të mbajtjes në burim për qytetarët e tyre – diçka që duhet të deklarohet në formularin W-8 në mënyrë që këto përfitime të hyjnë në fuqi.

Si të plotësoni formularin e taksave W-8

La udhëzime të përgjithshme për plotësimin e një formulari tatimor W-8 janë si më poshtë:

Hapi 1: Përcaktoni se cilin lloj formulari W-8 duhet të plotësoni bazuar në situatën tuaj.

Hapi 2: Plotësoni të dhënat tuaja personale, duke përfshirë emrin, adresën dhe numrin tuaj të identifikimit tatimor (TIN). Nëse nuk keni një TIN, mund të jeni në gjendje të përdorni një numër alternativ identifikimi ose të aplikoni për një.

Hapi 3: Tregoni shtetin tuaj të shtetësisë dhe vendbanimin tatimor. Kjo është e rëndësishme sepse përcakton se cilat traktate tatimore zbatohen për ju dhe nëse i nënshtroheni kërkesave të mbajtjes së tatimit në burim në SHBA.

Hapi 4: Plotësoni çdo seksion ose kuti shtesë që zbatohen për situatën tuaj. Për shembull, nëse po kërkoni përfitime nga traktati, do t'ju duhet të jepni informacion specifik rreth traktatit.

Hapi 5: Nënshkruani dhe datoni formularin, duke vërtetuar se informacioni që keni dhënë është i saktë dhe se nuk jeni shtetas ose banor i SHBA-së.

Hapi 6: Paraqisni formularin e plotësuar organizatës që ju paguan. Ata mund të kërkojnë një kopje fizike ose elektronike të formularit.

Ju gjithashtu mund t'i referoheni Uebfaqja IRS për udhëzime specifike të formës.

Përfitimet e formularit tatimor W-8

Ka disa përfitime për plotësimin e një formulari tatimor W-8, duke përfshirë:

1. Shmangia e taksimit të dyfishtë: Duke ofruar informacionin e nevojshëm në një formular W-8, ju mund të kërkoni përfitime nga traktati dhe të zvogëloni ose eliminoni shumën e taksave që i detyroheni si në vendin tuaj të origjinës ashtu edhe në SHBA Kjo mund t'ju ndihmojë të shmangni barrën e taksimit të dyfishtë.
2. Thjeshtimi i procesit tatimor: Plotësimi i një formulari W-8 mund të ndihmojë në thjeshtimin e procesit tatimor dhe ta bëjë më të lehtë për ju marrjen e pagesës për punën tuaj. Duke vërtetuar se nuk jeni shtetas ose banor i SHBA-së dhe duke ofruar informacionin e nevojshëm, ju mund të ndihmoni që organizata që ju paguan të mbajë në burim shumën e duhur të taksave dhe të shmangë çdo gjobë ose problem me IRS.
3. Hapja e mundësive të reja: Duke plotësuar një formular W-8, ju mund të punoni me organizata me bazë në SHBA dhe të përfitoni nga mundësitë që vijnë me të. Kjo mund të përfshijë akses në klientë, projekte dhe tregje të reja.
4. Shmangia e komplikimeve dhe vonesave: Nëse nuk plotësoni një formular W-8 dhe organizata që ju paguan ju mban taksat, kjo mund të krijojë komplikime dhe vonesa në marrjen e pagesës. Duke ofruar informacionin e nevojshëm paraprakisht, ju mund të ndihmoni në shmangien e këtyre çështjeve dhe të siguroni një proces më të butë pagese.

Një hap shtesë i dobishëm 

Pavarësisht nëse jeni një nomad dixhital që punon nga një plazh në Bali ose një inxhinier në një detyrë afatshkurtër në SHBA, është e rëndësishme të kuptoni nëse dhe kur duhet të plotësoni një formular W-8. Ndërsa plotësimi i një formulari tatimor W-8 mund të duket si një telash shtesë kur vjen koha për të paguar taksat çdo vit, qëllimi i tij është thelbësor për të siguruar zbatimin e duhur të taksimit bazuar në kërkesat e ligjit tatimor në fuqi si nga vendet e huaja ashtu edhe nga Shtetet e Bashkuara.

Mos lejoni që kompleksiteti i formave W-8 t'ju stresojë - lëreni doola t'ju ndihmojë të thjeshtoni procesin dhe të siguroni përputhjen me ligjet tatimore të SHBA.

FAQs