Cili është traktati tatimor i SHBA me Portugalinë?

Portugalia është një vend i bukur me njerëz të ngrohtë, kulturë të pasur, arkitekturë të bukur, plazhe dhe pyje spektakolare dhe një kosto të ulët jetese. Ka shumë arsye për të konsideruar transferimin në Portugali. Marrëveshja tatimore e SHBA me Portugalinë mund t'i ndihmojë qytetarët amerikanë që jetojnë në Portugali që potencialisht të kursejnë më shumë në taksa ose të paktën të shmangin taksimin e dyfishtë. 

Marrëveshja tatimore u hartua për të parandaluar taksimin e dyfishtë për qytetarët e të dy vendeve. E thënë thjesht, nuk ju kërkohet të paguani tatimin mbi të ardhurat në SHBA për të ardhurat me burim portugez. Po kështu, nëse jeni një profesionist i pavarur që punoni në Portugali dhe përmbushni disa kritere, do të paguani taksa në Portugali dhe jo në SHBA. Lexoni më tej për të kuptuar traktatin tatimor të SHBA me Portugalinë dhe çfarë do të thotë për ju. 

Kuptimi i Traktatit të Taksave SHBA-Portugali

SHBA dhe Portugalia hynë për herë të parë në një traktat tatimor në vitin 1994. Traktati tatimor shërben për të sqaruar çështje të ndryshme tatimore ndërkombëtare që përfshijnë të ardhurat nga investimet, fitimet dhe pensionet. Duke kërkuar përfitime nga traktati tatimor, një rezident i njërit prej vendeve kontraktuese mund të jetë në gjendje të kufizojë ose shmangë disa taksa në vendin tjetër. Me fjalë të tjera, mund t'ju ndihmojë të shmangni taksimin e dyfishtë. 

Qëllimi dhe objektivat e traktatit janë të mbështesë individët dhe kompanitë dhe të promovojë biznesin midis dy vendeve duke reduktuar barrën tatimore si tatimi i dyfishtë. Nëse jeni një shtetas amerikan që jeton në Portugali ose një shtetas portugez që jeton në SHBA, ky traktat tatimor do të ndikojë se ku paguani taksat dhe sa do të duhet të paguani. 

Megjithatë, konsideratat individuale dhe rastet e veçanta mund t'i bëjnë traktatet tatimore të komplikuara për t'u analizuar dhe vlerësuar. Ju mund të gjeni të gjithë Konventën prej 29 faqesh ndërmjet Qeverisë së Shteteve të Bashkuara të Amerikës dhe Republikës Portugeze për Shmangien e Tatimit të Dyfishtë dhe Parandalimin e Evazionit Fiskal në lidhje me Tatimet mbi të Ardhurat, Së bashku me një protokoll të lidhur këtu. Ne do ta bëjmë më të thjeshtë për të kuptuar pikat kryesore. 

Cilat janë dispozitat kryesore të traktatit?

Traktati tatimor SHBA-Portugali trajton çështje të tilla si tatimi i dyfishtë, rezidenca tatimore dhe parandalimi i evazionit fiskal. Dispozitat kryesore të traktatit synojnë të përcaktojnë se si trajtohen për qëllime tatimore shtetasit amerikanë ose portugez, të cilët kualifikohen si banorë të një vendi tjetër. 

Së pari, traktati përcakton llojin e taksave të mbuluara, përkufizimin e përgjithshëm dhe çfarë përbën vendbanimin ose selinë e përhershme të qytetarëve që lëvizin në një vend tjetër. Kjo mbulohet në nenet 1 deri në 5. 

Më pas, traktati parashtron përkufizimet për të vendosur vendbanimin e një individi. Më pas, ai specifikon se si trajtohen lloje të ndryshme të ardhurash, duke përfshirë pasuritë e paluajtshme, biznesin, transportin detar dhe ajror, honoraret, fitimet kapitale, të ardhurat nga puna e pavarur dhe tarifat e drejtorit. Këto janë të përshkruara në nenet 6 deri në 24. 

Së fundi, traktati trajton lehtësimin nga tatimi i dyfishtë, mosdiskriminimi dhe një marrëveshje reciproke mbi procedurat dhe shkëmbimin e informacionit, si dhe zyrat diplomatike dhe konsullore midis dy vendeve. 

Si i përfiton traktati taksapaguesit amerikanë në Portugali?

Përparësitë e traktatit për individët dhe bizneset amerikane që operojnë në Portugali janë të ndryshme, por në përgjithësi kanë të bëjnë me kursimet në taksa dhe regjistrimet e thjeshtuara për të shmangur taksimin e dyfishtë.

Për shembull, ju do të kualifikoheni për norma të reduktuara të mbajtjes në burim për lloje të caktuara të të ardhurave, në të cilin rast mbajtja e tatimit në burim mbi dividentët e paguar nuk mund të kalojë 15%. Në rastet kur marrësi i dividentëve zotëron të paktën 25% të shoqërisë që paguan dividentët, norma mund të jetë më e ulët por jo më e ulët se 5%. Përveç kësaj, mbajtja në burim mbi honoraret nuk mund të kalojë 10% të shumës bruto të honorareve.

Traktati mund të ndihmojë taksapaguesit amerikanë të shmangin taksimin e dyfishtë dhe të qartësojnë detyrimet e tyre tatimore në Portugali. Megjithatë, ligjet tatimore midis dy vendeve shpesh kërkojnë mbështetjen e një profesionisti tatimor i cili kupton ligjet tatimore në të dy vendet dhe zbatimin e traktatit për situatën tuaj. 

Si funksionon taksat në Portugali për qytetarët amerikanë?

Mënyra se si funksionon taksimi në Portugali për qytetarët amerikanë ndryshon sipas situatës individuale. Konsideratat kryesore janë nëse konsideroheni banor i Portugalisë dhe nëse të ardhurat fitohen në SHBA, Portugali ose diku tjetër.  

Si qytetar i SHBA-së, ju do të kualifikoheni si rezident i Portugalisë nëse jetoni atje për më shumë se 183 ditë nga 365. Qytetarët amerikanë që klasifikohen si jorezidentë i nënshtrohen një norme tatimore të sheshtë prej 25% mbi të ardhurat e fituara në Portugali. Për banorët, do të tatoheni me normat tatimore të zbatueshme bazuar në të ardhurat tuaja. Këto norma janë progresive deri në 48%.

Megjithatë, nuk ju kërkohet të paguani taksat mbi të ardhurat në SHBA për të ardhurat tuaja me burim portugez. Në vend të kësaj, ju do të paraqisni Formulari 2555 për të kërkuar përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë, deri në 120,000 dollarë të ardhura të fituara nga jashtë, përjashtimi i banesave të huaja ose zbritja e banesave të huaja. 

Po kështu, Kredia e Tatimit të Huaj (FTC) parandalon taksimin e dyfishtë për emigrantët amerikanë. Dhe mos u shqetësoni, nëse keni jetuar në Portugali për vite dhe keni mbetur prapa në paraqitjen në IRS, mund të përdorni Procedurën e Përputhshmërisë së Dorëzimit të Drejtuar pa penalitete për të mbështetur deklaratat tatimore. 

Përveç kësaj, Portugalia prezantoi Programin e Qëndrimit Jo-Zakonshëm për të tërhequr punëtorë të kualifikuar dhe individë të pasur në vend. Individët e kualifikuar nuk do të duhet të paguajnë taksa në Portugali për të ardhurat e tyre të huaja për 10 vjet. Nëse punoni në Portugali sipas programit NHRP, do të merrni një taksë të sheshtë prej 20% për atë periudhë 10-vjeçare. Si një amerikan që jeton në Portugali, ky është një përfitim i madh, pasi nuk ka taksë mbi pasurinë neto në Portugali. 

Si të kërkoni përfitimet e traktatit?

Procesi i pretendimit të përfitimeve nga traktati për taksapaguesit amerikanë dhe portugez thjesht përfshin paraqitjen e duhur të tatimit mbi të ardhurat me IRS dhe autoritetet tatimore portugeze. Përveç Formularit 2555 për përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë dhe duke kërkuar një kredi tatimore të huaj me Formularin 1116, korporatat mund të kërkojnë një kredi tatimore të huaj me Forma 1118.  

Ka formularë që duhet të depozitoni nëse keni llogari bankare ose financiare të huaja, një kompani investimi të huaj ose zotëroni 10% ose më shumë të një korporate të huaj ose partneritet të huaj. Do t'ju duhet t'i dorëzoni këto formularë pavarësisht nëse i detyroheni tatimit mbi të ardhurat apo jo.

Puna me një kontabilist të kualifikuar tatimor të emigrantëve është thelbësore. Ata do të jenë në gjendje t'ju udhëzojnë për fitimet kapitale, dividentët, të ardhurat e fituara në vende të tjera dhe konsiderata shtesë të personalizuara për të paraqitur taksat tuaja me të dy vendet. Gati për të filluar? Mësoni më shumë rreth Kërkesat për paraqitjen e taksave në SHBA për themeluesit ndërkombëtarë, si të bëni taksat e biznesit tuajdhe si të paraqisni taksat e biznesit për LLC-në tuaj për herë të parë.

Mendimet përfundimtare mbi Traktatin e Taksave të SHBA me Portugalinë

Marrëveshja tatimore e SHBA-së me Portugalinë mund të sigurojë që ju të mos taksoheni dyfish, ndërkohë që hap derën për një stil të ri jetese në një vend me një kulturë të pasur. Megjithatë, nëse regjistrimet tatimore duken të ndërlikuara, mund t'ju duhet ndihmë profesionale. Me paketat e taksave doola, do të merrni dosje tatimore pa shqetësime me ekspertizë të specializuar për të ndihmuar komunitetin global. Merr ndihmën e doola për të thjeshtuar regjistrimet e taksave në SHBA sot, ose filloni biznesin tuaj në SHBA nga Portugalia

FAQs

A mund të ndikojë traktati tatimor në pranueshmërinë time për përfitime ose kredi në secilin vend?

Po, në varësi të vendit në cilin shtet keni shtetësi dhe në cilin vend konsideroheni rezident, traktati tatimor mund të ndikojë në përshtatshmërinë tuaj për përfitime të caktuara ose kredi tatimore. 

A më duhet ende të dorëzoj deklarata tatimore në të dy vendet nëse përfitoj nga traktati tatimor?

Po, në përgjithësi do t'ju duhet ende të paraqisni deklarata tatimore në të dy vendet, por do të jeni përgjegjës vetëm për pagimin e taksave në një vend. Sigurisht, mund të ketë detyrime tatimore shtesë për personat me të ardhura të larta ose nëse keni të ardhura në të dy vendet. 

Si mund të përcaktoj statusin tim të rezidencës tatimore sipas traktatit tatimor?

Sipas traktatit tatimor, nëse jeni një amerikan që jeton në Portugali për më shumë se 183 ditë në çdo vit tatimor, ju jeni rezident i Portugalisë për qëllime tatimore. Nëse jeni punonjës i një kompanie amerikane që ka një seli të përhershme në Portugali, mund të konsideroheni rezident tatimor i Portugalisë, pavarësisht nëse i përmbushni kriteret 183-ditore. 

A mund të më mbrojë traktati tatimor që të mos taksohem nga të dy vendet për të njëjtat të ardhura?

Po, qëllimi i traktatit të taksave SHBA-Portugali është t'ju pengojë të tatoheni nga të dy vendet për të njëjtat të ardhura. Do t'ju duhet ende të bëni deklarime tatimore në të dy vendet. 

A ka ndonjë ndryshim apo përditësim të fundit në traktatin tatimor për të cilin duhet të di?

Nuk ka ndryshime të fundit në traktatin tatimor midis SHBA-së dhe Portugalisë. Megjithatë, ndryshimet në situatën tuaj, nga vendbanimi te burimi i të ardhurave te statusi martesor mund të ndikojnë në zbatimin e traktatit dhe detyrimin tatimor për situatën tuaj. Është e rëndësishme të flisni me një profesionist tatimor të certifikuar i cili është i specializuar në traktatin tatimor të SHBA-së dhe Portugalisë për të siguruar regjistrime të sakta tatimore për të dy vendet. 

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.