Kërkesat për paraqitjen e taksave në SHBA për themeluesit ndërkombëtarë – Udhëzuesi juaj

Kërkesat për paraqitjen e taksave dhe IRS mund të jenë jashtëzakonisht konfuze. Kështu që ne kemi bashkuar një përmbledhje të dosjeve të kërkuara + afatet kryesore që duhet të keni parasysh për të qëndruar në krye të taksave për biznesin tuaj! Dhe nëse keni nevojë për ndihmë për paraqitjen e dokumenteve/taksave tuaja në IRS, kontaktoni doola. Ne kemi një rrjet të gjerë profesionistësh që mund t'ju ndihmojnë. Ne kemi negociuar personalisht dhe kemi siguruar tarifa të drejta dhe të përballueshme për dosjet tatimore.

Unë jam një pronar/pronar i vetëm në SHBA (SH.PK me një anëtar të vetëm) me një kërkesë për paraqitjen e tatimit mbi të ardhurat personale

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e deklaratës tatimore individuale (Forma 1040)
• Përgatitja e një formulari të të ardhurave nga vetëpunësimi (Programi C)
• Përgatitja e një prone të paluajtshme me qira (Programi E)
• Përfshirja e të ardhurave nga një llogari brokerimi (Programi B/ Programi D)

Datat kryesore:

• 15 prill, 2024: Deklaratat tatimore individuale (Formulari 1040) duke përfshirë LLC-të që depozitojnë në Shtojcën C duhet të dorëzohen ose të kërkohet një zgjatje gjashtëmujore e kohës për paraqitje.

Unë jam një pronar i vetëm i huaj / pronar i vetëm (LLC me një anëtar të huaj)

Nëse zotëroni një LLC të huaj të vetëm, dhe nuk konsideroheni si “I angazhuar në tregti ose biznes në SHBANuk ju kërkohet të paraqisni 1040NR ose të paguani taksat mbi të ardhurat personale.

Si një "I huaj jo-rezident" (aka i huaj), ju kërkohet të paraqisni dhe paguani taksat në SHBA vetëm nëse keni Të ardhurat e FDAP për të cilat mbajtja në burim nuk është bërë në burim, ose kanë të ardhura të lidhura në mënyrë efektive (të ardhura me burim nga SHBA) me Tregtia ose Biznesi në SHBA.

Këtu është një artikull i gjerë se çfarë mund të përbëjë tregtinë ose biznesin e SHBA: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Megjithatë, që nga viti 2017, ju ende raportoni informacion si një korporatë (shih Seksionin 1.6038A-1). Prandaj, nëse nuk jeni regjistruar si korporatë, të gjitha SH.PK-të me një anëtar i nënshtrohen këtyre kërkesave. Dështimi për të paraqitur ose plotësimi i gabuar do të sjellë një gjobë minimale prej $25,000.

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e Pro-formës (Forma 1120)
• Përgatitja e raportit të pronarit të huaj (Forma 5472)

Datat kryesore:

• 15 Prill 2024: Afati i fundit për deklaratat tatimore të SH.PK-së kur depozitoni si subjekt të shpërfillur në pronësi të huaj (Formularët 1120 dhe 5472) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.
• 15 Prill 2024: Afati i fundit për të paraqitur deklaratat tatimore individuale për individët e huaj (Formulari 1040NR) ose për të kërkuar një zgjatje për gjashtë muaj shtesë për të paraqitur deklaratën tuaj.

Sh.PK me shumë anëtarë

Si një "I huaj jo-rezident" (aka i huaj), ju kërkohet të paraqisni dhe paguani taksat në SHBA vetëm nëse keni Të ardhurat e FDAP për të cilat mbajtja në burim nuk është bërë në burim, ose kanë të ardhura të lidhura në mënyrë efektive (të ardhura me burim nga SHBA) me Tregtia ose Biznesi në SHBA.

Këtu është një artikull i gjerë se çfarë mund të përbëjë tregtinë ose biznesin e SHBA: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Unë jam një pronar i shumëfishtë jo amerikan me të ardhura me burim nga SHBA

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e kthimit të partneritetit (Forma 1065)
• Përgatitja e një investimi me qira në pasuri të paluajtshme (Forma 8825)
• Përgatitja e Orari K-1, K-2 dhe K-3 për deri në katër anëtarë
• Përgatitja e formularëve 8804, 8805   8813 mund të kërkohet nëse partneriteti ka lidhur efektivisht të ardhurat me tregtinë ose biznesin në SHBA
• 1040 JO kërkohet dhe do të nevojitet një ITIN për të bërë 1040NR

Datat kryesore:

• 15 Mars 2024: Afati i fundit për ortakëri dhe SH.PK në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.

Unë jam një pronar i shumëfishtë jo-SHBA pa të ardhura me burim nga SHBA

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e kthimit të partneritetit (Forma 1065)
• Përgatitja e një investimi me qira në pasuri të paluajtshme (Forma 8825)
• Përgatitja e Orari K-1, K-2 dhe K-3 për deri në katër anëtarë
• Përgatitja e formularëve 8804, 8805   8813 mund të kërkohet nëse partneriteti ka lidhur efektivisht të ardhurat me tregtinë ose biznesin në SHBA
• jo 1040 JO kërkohet, nëse të gjitha aktivitetet e raportuara në K1, K2 dhe K3 janë me burim të huaj ose me burim jo nga SHBA

Datat kryesore:

• 15 Mars 2024: Afati i fundit për partneritetin dhe SH.PK-të në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.

Unë jam një pronar i shumëfishtë i SHBA (me artikull ndërkombëtar të rëndësisë)

Zërat ndërkombëtarë me rëndësi janë kur përfshihet ose një partner i huaj ose të ardhura nga burime të huaja.

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e kthimit të partneritetit (Forma 1065)
• Përgatitja e një investimi me qira në pasuri të paluajtshme (Forma 8825)
• Përgatitja e Orari K-1, K-2 dhe K-3 për deri në katër anëtarë
• Përgatitja e formularëve 8804, 8805   8813 mund të kërkohet nëse partneriteti ka lidhur efektivisht të ardhurat me tregtinë ose biznesin në SHBA
• Dorëzohet deklarata tatimore individuale (Formulari 1040)

Datat kryesore:

• 15 Mars 2024: Afati i fundit për partneritetin dhe SH.PK-të në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.

Unë jam një pronar i shumëfishtë i SHBA (pa artikull ndërkombëtar të rëndësisë)

Zërat ndërkombëtarë me rëndësi janë kur përfshihet ose një partner i huaj ose të ardhura nga burime të huaja.

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e kthimit të partneritetit (Forma 1065)
• Përgatitja e një investimi me qira në pasuri të paluajtshme (Forma 8825)
• Përgatitja e Orari K-1, K-2 dhe K-3 për deri në katër anëtarë
• Përgatitja e formularëve 8804, 8805   8813 mund të kërkohet nëse partneriteti ka lidhur efektivisht të ardhurat me tregtinë ose biznesin në SHBA
• Dorëzohet deklarata tatimore individuale (Formulari 1040)

Datat kryesore:

• 15 Mars 2024: Afati i fundit për partneritetin dhe SH.PK-të në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.

Unë kam një LLC që ka zgjedhur të paraqesë taksat si një C-Corporation

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e Deklaratës së Tatimit të Korporatës (Forma 1120)
• Përgatitja e raportit të pronarit të huaj/ Zbulimet e Palëve të Lidhura (Forma 5472)

Datat kryesore:

• 15 Prill 2024: Afati i fundit për Korporatat ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për paraqitje.

Unë kam një Delaware C Corp (në pronësi të huaj)

Në pronësi të huaj = një anëtar i C Corp zotëron 25% ose më shumë të C Corp

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e Deklaratës së Tatimit të Korporatës (Forma 1120)
• Përgatitja e raportit të pronarit të huaj/ Zbulimet e Palëve të Lidhura (Forma 5472)
• Deklarata tatimore e ekskluzivitetit të korporatës DE (Pronarët paguajnë drejtpërdrejt taksat e kërkuara)

Datat kryesore:

• 1 mars (Deklarata tatimore e ekskluzivitetit DE)
• 15 Prill 2024: Afati i fundit për Korporatat ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për paraqitje.

Unë kam një Delaware C Corp (vendase)

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e Deklaratës së Tatimit të Korporatës (Forma 1120)
• Deklarata tatimore e ekskluzivitetit të korporatës DE (Pronarët paguajnë drejtpërdrejt taksat e kërkuara)

Datat kryesore:

• 15 Prill 2024: Afati i fundit për Korporatat ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për paraqitje.

Datat kryesore:

• 1 mars (Deklarata tatimore e ekskluzivitetit DE)
• 18 Prill 2022: Afati i fundit për Korporatat ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për paraqitje.

Unë kam një DAO LLC

Regjistrimet e përfshira:

• Përgatitja e kthimit të partneritetit (Forma 1065)
• Përgatitja e një investimi me qira në pasuri të paluajtshme (Forma 8825)
• Përgatitja e Orari K-1, K-2 dhe K-3 për deri në katër anëtarë
• Përgatitja e formularëve 8804, 8805   8813 mund të kërkohet nëse partneriteti ka lidhur efektivisht të ardhurat me tregtinë ose biznesin në SHBA

Datat kryesore:

• 15 Mars 2024: Afati i fundit për partneritetin dhe SH.PK-të në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.

Cilat janë datat kryesore që duhen ditur në vitin 2024?

Përditësimi i datës 2024

• 18 janar 2024: Paraqitësit individualë duhet të paguajnë pagesën e parashikuar të tatimit për tremujorin e katërt për vitin tatimor 2023.
• 24 janar: IRS fillon sezonin tatimor 2023. Deklaratat tatimore individuale të vitit 2023 fillojnë të pranohen dhe fillon përpunimi
• 1 shkurt 2024: Dita e fundit që punëdhënësit t'u dërgojnë me postë formularëve W-2 punonjësve të tyre.
• 1 shkurt 2024: 1099 formularë për interesat, dividentët dhe formularin 1099-S në lidhje me transaksionet e pasurive të paluajtshme duhet t'u dërgohen me postë marrësve.
• 1 shkurt 2024: Formulari 1099-MISC duhet t'u dërgohet kontraktorëve të pavarur amerikanë.
• 1 Mars 2024: Afati i paraqitjes së taksës së ekskluzivitetit në Delaware për korporatat e formuara në Delaware.
• 15 Mars 2024: Afati i fundit për partneritetin dhe SH.PK-të në pronësi të anëtarëve të shumtë për të paraqitur deklarata tatimore (Formulari 1065) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.
• 15 mars 2024: Afati i fundit për paraqitjen e formularit 1042-S për raportimin e dividentëve ose të ardhurave nga partneriteti për individët jo amerikanë.
• 15 mars 2024: Zgjedhjet për ndryshimin e klasifikimit tatimor të subjekteve 2023 për LLC ose S-corp zgjedhjet për korporatat duhet të depozitohen deri në këtë datë.
• 31 Mars 2024: Data e fundit për bizneset që të depozitojnë formularët 1099 dhe 1096 me elektronikë në IRS.
• 15 prill 2024: Taksa minimale e Kalifornisë (800 dollarë) është e detyrueshme për të gjitha llojet e subjekteve që angazhohen në biznes në Kaliforni.
• 15 Prill 2024: Afati i fundit për deklaratat tatimore të SH.PK-së kur depozitoni si subjekt të shpërfillur në pronësi të huaj (Formularët 1120 dhe 5472) ose për të kërkuar një zgjatje gjashtëmujore të kohës për të paraqitur.
• 15 Prill 2024: Deklaratat tatimore individuale (Formulari 1040) duke përfshirë LLC-të që depozitojnë në Shtojcën C duhet të dorëzohen ose të kërkojnë një zgjatje për gjashtë muaj shtesë për të paraqitur deklaratën tuaj.
• 15 Prill 2024: Afati i fundit për të paraqitur deklaratat tatimore individuale për individët e huaj (Formulari 1040NR) ose për të kërkuar një zgjatje për gjashtë muaj shtesë për të paraqitur deklaratën tuaj.
• 15 Prill 2024 Pagesa e çdo takse shtesë për deklaratat tatimore individuale ose të korporatave duhet të paguhet në këtë datë.
• 15 Prill 2024: Duhet të paguhen pagesat tatimore të vlerësuara të tremujorit të parë për vitin tatimor 2021.
• 17 maj 2024: Deklaratat tatimore të ekskluzivitetit të Teksasit dhe raporti i informacionit publik janë të detyruara për korporatat dhe LLC të Teksasit.
• 1 qershor 2024: Pagesa e taksës së ekskluzivitetit në Delaware është e detyrueshme për LLC-të e formuara në Delaware.
• 15 qershor 2024: Pagesat tatimore të vlerësuara të tremujorit të dytë për vitin tatimor 2021 janë të pagueshme.
• 15 qershor 2024: Afati i fundit për qytetarët amerikanë që jetojnë jashtë vendit ose korporatat dhe partneritetet që mbajnë librat dhe të dhënat e tyre jashtë vendit për të paraqitur deklaratat tatimore (Formulari 1040, 1120 ose 1065) ose për të kërkuar një zgjatje katër mujore.
• 15 mars 2024: Formularët 8804 dhe 8805 që raportojnë të ardhurat për pronarët e huaj të partneriteteve në SHBA duhet të paguhen ose mund të kërkohet një zgjatje (ndaras nga zgjatja 1065).
• 15 shtator 2024: Pagesat tatimore të vlerësuara të tremujorit të tretë për vitin tatimor 2021 janë të pagueshme.
• 15 shtator 2024: Afati përfundimtar për paraqitjen e deklaratave tatimore të partneritetit për vitin tatimor 2020, nëse kërkohet një zgjatje (Formularët 1065).
• 17 tetor: Korporata dhe data e skadimit individual për të paraqitur për ata që kërkojnë një zgjatje të deklaratave të tyre tatimore të vitit 2021

Ruajeni veten nga sherri - doola mund të ndihmojë

Kjo ishte shumë për t'u marrë. Dhe edhe pse IRS ofron informacion në internet për të plotësuar vetë këto formularë, mund të jetë konfuze të kuptosh këtë informacion dhe kërkon kohë për të plotësuar këta formularë.‍

Nëse keni nevojë për ndihmë për paraqitjen e dokumenteve/tatimeve në IRS, kontaktoni doola. Ne kemi një rrjet të gjerë profesionistësh tatimorë që mund t'ju ndihmojnë me tarifa të drejta dhe të përballueshme!

Në këtë mënyrë, ju mund të përqendroheni në atë që bëni më mirë: ndërtimin e biznesit tuaj. Ne do të merremi me pjesën tjetër.