Orari C Limiti i Humbjes: Çfarë duhet të dini

Nëse drejtoni biznesin tuaj, keni një LLC ose punoni si pronar i vetëm, ka të ngjarë që do t'ju duhet të njiheni me orarin C të IRS në kohën e taksave. Ky formular përdoret për raportimin e të ardhurave dhe shpenzimeve të biznesit për sipërmarrësit individualë. 

Përkthyes të pavarur, kontraktorët, njerëzit që bëjnë koncerte anësore dhe pronarët e bizneseve të vogla zakonisht paraqesin Programin C të IRS me raportimin e fitimit dhe humbjes në Formularin e tyre 1040 kur depozitojnë taksat. Lexoni më tej për të kuptuar kufirin e humbjeve të Programit C në Shtetet e Bashkuara, me konsideratat dhe këshillat kryesore për të kursyer kohë dhe për të thjeshtuar paraqitjen këtë vit.

Kuptimi i planit C të kufizimit të humbjes së tepërt të biznesit

Ju përdorni planin C të IRS për të raportuar të gjitha të ardhurat dhe humbjet e biznesit. Sipas IRS, një aktivitet kualifikohet si biznes nëse angazhoheni në aktivitet për qëllimin kryesor të fitimit dhe vazhdoni aktivitetin rregullisht. Sipas këtij përkufizimi, një hobi, një aktivitet pa qëllim fitimi ose një veprimtari sporadike nuk cilësohet si aktivitet biznesi.

Ju gjithashtu do të përdorni Shtojcën C për të raportuar pagat dhe shpenzimet që keni pasur si kontraktues ose profesionist i pavarur, të ardhurat dhe zbritjet e sipërmarrjeve të caktuara të përbashkëta; dhe shumat e paraqitura në Formularin 1099, duke përfshirë Formularin 1099-MISC, Formularin 1099-NEC dhe Formularin 1099-K. 

Nëse raportoni humbje në rreshtin 31 të Shtojcës C të Formularit 1040, kur raportoni të ardhurat dhe humbjet e biznesit, IRS vendos kufizime për humbjet e biznesit. Humbja e ndaluar nga kufizimi nuk pasqyrohet në rreshtin 31 të Shtojcës C. Në vend të kësaj, ju do të përdorni Forma 461 për të raportuar humbjen e tepërt të biznesit dhe më pas përfshin informacionin në Shtojcën 1 të Formularit 1040, rreshti 8p. Ju mund të bartni çdo humbje të palejuar si humbje neto të biznesit në një vit pasardhës.

Për vitin 2023, ju mund të merrni një humbje deri në 262,000 dollarë si individ ose 524,000 dollarë për një taksë të përbashkët kthehen.

Si funksionon Orari C i IRS Form 1040?

Orari C i IRS është një formular tatimor që përdoret për raportimin e fitimit ose humbjes tuaj nga një biznes. Formulari përdoret posaçërisht për përkthyes të pavarur, kontraktorë të pavarur, individë të vetëpunësuar, SH.PK me një anëtarë ose pronarë të vetëm. 

Do t'ju duhet të plotësoni Shtojcën C dhe ta dorëzoni atë në mënyrë elektronike me Formularin 1040, ose ta bashkëngjitni kur ta dërgoni me postë në Formularin tuaj të plotësuar 1040 dhe çdo plan tjetër të kërkuar. Ndërsa mund t'ju duhet Formulari 1099 (zakonisht 1099-NEC ose 1099-K) për të plotësuar një Shtesë C, ato janë dy forma të ndryshme. 

Kush kërkohet të paraqesë një formular tatimor të planit C?

Programi C është kryesisht për pronarët individualë ose shoqëritë me përgjegjësi të kufizuar me një anëtarë të vetëm (SHPK). Korporatat C dhe korporatat S nuk përdorin Shtojcën C për të raportuar të ardhurat ose humbjet e biznesit. 

Ndërmarrjet individuale përkufizohen si biznese të pa inkorporuara në pronësi dhe të drejtuar nga një person i vetëm. Nuk është një subjekt juridik i biznesit. Për shembull, nëse hapni një dyqan Etsy ose filloni të ofroni mësime në internet pa formuar një LLC ose ndonjë person tjetër juridik, zakonisht trajtoheni si një pronësi e vetme. Është një nga strukturat më të zakonshme të biznesit për profesionistët që punojnë si kontraktorë të pavarur, kanë një koncert anësor, të pavarur ose operojnë vetë një biznes.

Një SH.PK me një anëtarë është një ent ligjor biznesi me vetëm një pronar. SH.PK-të kanë avantazhin e taksimit të përçuar, që do të thotë se nuk ka asnjë dallim midis pronarit të SH.PK-së dhe të ardhurave të SH.PK-së për qëllime tatimore. Të ardhurat dhe fitimet e biznesit raportohen në deklaratën tatimore personale të pronarit. 

Edhe nëse jeni punonjës i një kompanie tjetër dhe merrni W-2, mund t'ju duhet të paraqisni një plan C. Për shembull, nëse jeni duke punuar në anën e pavarur ose keni një koncert anësor ku fitoni rregullisht të ardhura, do t'ju duhet për të raportuar ato të ardhura me Formularin 1040 dhe Orarin C.

Në varësi të koncertit tuaj anësor, mund t'ju kërkohet të raportoni të ardhurat tuaja në IRS në një orar tjetër. Nëse keni një koncert anësor që fiton të ardhura nga qiraja ose honorare, mund t'ju duhet të plotësoni Programin E. Nëse po fitoni të ardhura nga një koncert anësor bujqësor, mund t'ju duhet të plotësoni Programin F.

A është orari C vetëm për të vetëpunësuarit?

Orari C nuk është vetëm për të vetëpunësuarit. Edhe nëse keni një punë me kohë të plotë si punonjës në kompaninë e dikujt tjetër, mund t'ju duhet të raportoni të ardhurat dhe humbjet për një koncert anësor ose të pavarur në Programin C të IRS. Në fakt, nëse keni koncerte të shumta anësore në industri të ndryshme, do t'ju duhet të plotësoni një plan C për çdo koncert anësor. 

A paraqesin gjithashtu SHPK-të një plan C?

Po, SH.PK-të me një anëtarë duhet gjithashtu të paraqesin Programin C. Nëse keni një LLC me një anëtarë, do t'ju duhet të paraqisni Listën C për të raportuar të ardhurat dhe humbjet e biznesit. 

Çfarë informacioni kërkohet për të plotësuar një plan C?

Informacioni i nevojshëm për të plotësuar Shtojcën C përfshin:

  • Emri juaj
  • Numri juaj i Sigurimeve Shoqërore
  • Informacion mbi biznesin, duke përfshirë aktivitetin kryesor dhe adresën e biznesit
  • Metoda juaj e kontabilitetit
  • Nëse e keni filluar apo e keni blerë biznesin gjatë vitit tatimor
  • Të gjitha informacionet mbi të ardhurat e biznesit, duke përfshirë të ardhurat bruto
  • Të gjitha shpenzimet, sipas kategorive, duke përfshirë reklamat, programet e përfitimit të punonjësve, shpenzimet e automjeteve, shpenzimet e zyrës, sigurimet dhe më shumë

Për të plotësuar Shtojcën C, do t'ju duhet pasqyra e të ardhurave të biznesit dhe bilanci i gjendjes për vitin tatimor, nëse është i disponueshëm. Ju gjithashtu do të keni nevojë për fatura për të gjitha shpenzimet e biznesit, plus kilometrazhin dhe të dhënat e tjera të automjeteve nëse keni një automjet biznesi. Nëse keni inventar, do t'ju nevojiten gjithashtu regjistrime të inventarit.

Së fundi, do t'ju duhet të llogarisni fitimin ose humbjen totale neto dhe të dorëzoni formularin me Formularin tuaj 1040 dhe çdo formular tjetër të kërkuar tatimor. 

Si të përcaktoni fitimin ose humbjen neto për biznesin tuaj në një plan C?

Për të përcaktuar fitimin ose humbjen neto të biznesit tuaj, do t'ju duhet të zbrisni shpenzimet totale, të raportuara në rreshtin 28 të Shtojcës C nga të ardhurat totale të raportuara në rreshtin 7. Ju gjithashtu mund të përdorni shumicën e zgjidhjeve kryesore të softuerit për përgatitjen e taksave ose softuerin falas të depozitimit të taksave për llogarisni automatikisht fitimin ose humbjen tuaj neto bazuar në informacionin e futur për të plotësuar Shtojcën C për ju.  

Si të plotësoni një formular C 1040?

Nëse vendosni të plotësoni vetë Orarin C, këtu është një përmbledhje e procesit hap pas hapi.

  1. Mblidhni të gjitha dokumentet e kërkuara dhe informacion në mënyrë që të kurseni kohë gjatë paraqitjes. 
  2. Plotësoni pjesët fillestare A deri në J me informacione bazë për veten dhe biznesin tuaj.
  3. Plotësoni pjesën I me informacion mbi të ardhurat e biznesit, minus koston e mallrave të shitura. 
  4. Plotësoni pjesën II me informacion mbi shpenzimet e biznesit, duke përfshirë të gjitha zbritjet përkatëse të shpenzimeve.
  5. Plotësoni biznesin total shpenzims në rreshtin 28.
  6. Llogaritni totalin e biznesit fitim ose humbje dhe futeni në rreshtin 31. 
  7. Në rreshtin 32, nëse biznesi ka një humbje mbi kufirin e humbjes, raportoni këto humbje dhe kontrolloni kutinë e duhur. Më pas, bartni humbjen mbi kufijtë dhe raportojeni atë në Shtojcën 1 të Formularit 1040, ose në Listën SE, rreshti 2, në varësi të faktit nëse i gjithë investimi i biznesit është në rrezik. 
  8. Mësoni më shumë për si të paraqisni taksa për SH.PK-të pa të ardhura

Cilat janë gjobat për mos paraqitjen e një formulari të planit C kur kërkohet?

Ka gjoba për mosparaqitjen e Shtojcës C duke përfshirë tarifat ose interesin mbi tarifat. Sipas IRS, mund t'ju duhet të paguani interes dhe gjoba për çdo nënvlerësim ose mosparaqitje. 

Kurseni më shumë kohë këtë vit tatimor

Nëse keni një LLC, mund të ofrojë mbrojtje të konsiderueshme nga përgjegjësia së bashku me Përfitimet tatimore të LLC. Nëse nuk keni krijuar ende një LLC, mund të merrni shërbime formimi profesional për të thjeshtuar administrimin, për të mbrojtur pasuritë tuaja dhe më shumë. shërbimet e formimit të biznesit të doola mund të ndihmojë me formimin dhe pajtueshmërinë në mënyrë që të kurseni kohë këtë vit. 

Por përtej formimit, shërbimet e kontabilitetit doola janë krijuar për themeluesit e zënë për të ndihmuar bizneset e të gjitha madhësive të thjeshtojnë mbajtjen e kontabilitetit dhe të depozitojnë taksat me lehtësi. Merrni librat doola këtu!

FAQs

A mund të përfshij të ardhurat nga vetëpunësimi me kohë të plotë dhe me kohë të pjesshme në orarin C?

Po, ju mund të përfshini të ardhurat nga vetëpunësimi me kohë të plotë dhe me kohë të pjesshme në planin C. Megjithatë, do t'ju duhet të përdorni një plan të ndryshëm C për çdo biznes ose rrjedhë të ardhurash të veçanta. 

A mund të përdor një plan C nëse e operoj biznesin tim si korporatë?

Jo, nuk mund të përdorni Shtojcën C për të raportuar fitimin dhe humbjen e një korporate. Në vend të kësaj, korporatat duhet të paraqesin Formularin 1120, përveç nëse kërkohet ose zgjedhin të paraqesin një deklaratë të veçantë.

A ka ndonjë përjashtim për paraqitjen e një plani C?

Ka përjashtime për paraqitjen e një plani C bazuar në strukturën e biznesit dhe llojin e të ardhurave. Nëse kompania është një partneritet, në vend të kësaj do t'ju duhet të paraqisni Formularin 1065. Ju gjithashtu mund t'ju duhet të raportoni të ardhura specifike në planin E, orarin F, planin J ose forma të tjera. Ju mund të gjeni një listën e plotë të orareve dhe formularëve të përjashtimeve këtu

Si mund t'i raportoj të ardhurat nga shumë biznese në orarin C?

Ju nuk mund të raportoni të ardhura nga shumë biznese në të njëjtin plan C. Në vend të kësaj, duhet të plotësoni një formular të veçantë të Programit C për çdo biznes. Në rast se ndonjë nga bizneset është korporata, do t'ju duhet të raportoni të ardhurat e atij biznesi në Formularin 1120.

A mund të bart një humbje neto nga biznesi im në vitet e ardhshme tatimore sipas planit C?

Jo, nuk mund të bartni humbjen neto nga biznesi juaj në vitet e ardhshme tatimore duke përdorur planin C. Në vend të kësaj, nëse humbjet e biznesit tuaj tejkalojnë kufijtë e planit C, ju duhet të përdorni Formularin 461 dhe ta përfshini atë në Shtojcën 1 të Formularit 1040. 

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.