Dëshironi të kuptoni se si taksohet LLC juaj? Zbuloni rregullat, detyrimet dhe taktikat kryesore për të ulur taksat tuaja si themelues.

Si tatohen SHPK-të? Udhëzuesi juaj përfundimtar për fillestarët

Si pronar i një biznesi të vogël, është jetike të dini se ku shkojnë paratë tuaja dhe çfarë taksash duhet të paguani çdo muaj, tremujor ose vit, në mënyrë që të mund të buxhetoni në përputhje me rrethanat.

Një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar (LLC) është një ent biznesi që mbron pasuritë e pronarëve të biznesit nëse kompania do të paditet ose do të gjendej në vështirësi financiare. Kjo, së bashku me mbrojtjen e privatësisë dhe lehtësinë e konfigurimit të biznesit, i bën LLC-të një strukturë biznesi tepër popullore. 

Të kuptuarit se si tatohen LLC-të mund të ndryshojë nga shteti në shtet dhe të jetë një proces i ndërlikuar.

Ne e kemi zbërthyer për ju këtu, kështu që lexoni më tej për të kuptuar saktësisht se si tatohen LLC-të, në mënyrë që të mund të ecni përpara me besim.  

Si shihen SH.PK-të për qëllime të tatimit mbi të ardhurat?

Një LLC është ajo që IRS i referohet si një "entitet kalimtar". Kjo do të thotë se nuk është një ent i veçantë tatimor dhe LLC nuk do të duhet të paguajë taksa mbi të ardhurat e biznesit - vetëm të ardhurat e pronarëve. Kjo thjeshton regjistrimet tatimore dhe do të thotë që LLC nuk do të taksohet dyfish.

Sidoqoftë, disa shtete aplikojnë tarifa dhe taksa shtesë ose kërkojnë regjistrime shtesë, kështu që hulumtoni se çfarë kërkohet nga SH.PK-të në shtetin tuaj.

Përndryshe, ju mund të zgjidhni që LLC-ja juaj të tatohet si korporatë në vend të një entiteti kalimtar. Megjithatë, të përfitime tatimore për një LLC mund të jetë më mirë për shumë pronarë të LLC. 

Si i paguajnë taksat LLC-të me një anëtar?

Si i paguajnë taksat LLC-të me një anëtar

Pamjet e IRS SH.PK me një anëtarë si një "entitet i shpërfillur", që do të thotë se nuk kërkohet të paraqesë një deklaratë të veçantë tatimore mbi të ardhurat nga pronari. Në thelb, ju vazhdoni të veproni si pronar i vetëm, por keni mbrojtjen ligjore të një LLC. Ju do t'i raportoni fitimet dhe shpenzimet tuaja në Formularin 1040, Shtojcën C, ose, në raste të caktuara, Listën E ose F, dhe paraqisni taksat e LLC me taksat tuaja individuale

Vlen gjithashtu të përmendet se, si një LLC me një pronar të vetëm, ju duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat për çdo para në llogarinë e biznesit. Kjo vlen edhe nëse e lini në llogarinë bankare të kompanisë në fund të vitit për shpenzimet e ardhshme ose për të zgjeruar kompaninë tuaj.

Nëse LLC juaj gjeneron një fitim në fund të vitit pas zbritjes së shpenzimeve të biznesit, ju do t'i detyroheni taksave IRS në përputhje me normën tuaj të tatimit mbi të ardhurat personale. Nëse keni një humbje për vitin, mund t'i zbritni humbjet e biznesit nga të ardhurat tuaja personale.

Si tatohen LLC-të me shumë anëtarë?

LLC-të me shumë anëtarë, me dy ose më shumë anëtarë, tatohen si një "entitet kalimtar" përveç nëse zgjidhni statusin e tatimit të korporatës. Ashtu si SH.PK-të me një anëtar të vetëm, entitetet kalimtare me shumë anëtarë nuk paguajnë tatimin mbi të ardhurat në të drejtën e tyre – secili anëtar paguan taksa mbi të ardhurat e SH.PK-së në proporcion me pronësinë e tyre.

Për shembull, nëse dy anëtarë zotërojnë 50% secili, dhe biznesi bën 100,000 dollarë të ardhura, secili do të tatohej për 50,000 dollarë në emër të biznesit. Ata mund të pretendojnë secili 50% të zbritjeve tatimore dhe kredive për të cilat LLC e tyre kualifikohet dhe të shlyejë 50% të humbjeve. Kjo funksionon në mënyrë shumë të ngjashme me një partneritet, kështu që mund të jetë një hap tjetër i natyrshëm për partneritetet që kërkojnë të përmirësohen në një LLC.

Çdo LLC me shumë anëtarë duhet të paraqesë Formularin 1065 (Kthimi i të ardhurave nga partneriteti në SHBA). Çdo anëtar duhet të plotësojë një Orar K-1, duke i dhënë IRS një pamje të plotë të biznesit.

Si tatohen LLC-të si korporata?

Si tatohen SH.PK si korporata

Nëse vendosni të taksoni LLC-në tuaj si korporatë, gjërat mund të ndërlikohen pak, kështu që ia vlen të konsultoheni me një kontabilist publik të certifikuar (CPA) nëse vendosni të shkoni në këtë rrugë.

Anëtarët e një LLC mund të votojnë për të bërë këtë ndryshim, i cili duhet të pasqyrohet në marrëveshjen e funksionimit të SH.PK.

Ju mund të zgjidhni të tatoheni si C-Corp ose si S-Corp. Nëse nuk jeni të sigurt se cili është ndryshimi, ja çfarë duhet të dini:

C-Korporatat

LLC-të që zgjedhin të tatohen si C-Corps tatohen me 21% (me Formularin 1120). Megjithatë, kjo nuk është e zakonshme. Një nga avantazhet e këtij konfigurimi është ajo që quhet "ndarja e të ardhurave". Kjo ndodh kur një biznes fiton mjaftueshëm para për të justifikuar pronarin që merr në shtëpi një pagë të konsiderueshme, por jo aq shumë sa të eliminohen fitimet e kompanisë.

Kjo është e dobishme për pronarët e bizneseve pasi u lejon atyre të qëndrojnë në një grup më të ulët tatimor, por kjo këshillohet vetëm nëse pronari punon ngushtë me një kontabilist me reputacion. Përndryshe, ato mund t'i nënshtrohen Tatimit mbi Fitimet e Akumuluara, e cila ndodh kur një kompani i mban fitimet e saj brenda kompanisë për një kohë të gjatë. 

Ndërsa ka avantazhe për t'u taksuar si një C-Corporation, ka disa disavantazhe të dukshme, siç është tatimi i dyfishtë. Siç sugjeron emri, ndodh kur pronari i biznesit tatohet korporatisht dhe në nivel personal. Për më tepër, mund të jetë më e thjeshtë të formosh një korporatë C sesa të zgjedhësh që një LLC të tatohet si një C-corp.

S-Korporatat

S-korporatat janë një zgjedhje tatimore popullore për LLC. Për sa i përket regjistrimeve tatimore, pronari i kompanisë paguan taksat e vetëpunësimit për të gjitha fitimet e kompanisë. Kjo vjen në 15.3% të të ardhurave neto të kompanisë për pjesët e kombinuara të punonjësve dhe punëdhënësve të kësaj shume tatimore të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare. 

Megjithëse pronari i kompanisë paguan taksat e Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare për punonjësit e kompanisë, do t'ju duhet gjithashtu të paguani pjesën tuaj përkatëse të taksave mbi pagën që zgjidhni të paguani vetë.  

Disa pronarë të LLC përdorin një S-corp për të kursyer në taksat e vetëpunësimit. Sigurisht, pronari i SH.PK-së ka të ngjarë të ketë shpenzime shtesë si taksat e pagave, paga e kontabilistit dhe tarifat administrative për përpunimin e listës së pagave, të gjitha duke shkurtuar fitimin.

A konsiderohen anëtarët e LLC të punësuar apo të vetëpunësuar?

Anëtarët e LLC konsiderohen pronarë biznesi të vetëpunësuar, kështu që ata nuk i nënshtrohen mbajtjes së tatimit në burim. Çdo anëtar i SH.PK-së duhet të sigurojë që ata të lënë mënjanë para të mjaftueshme për të paguar taksat mbi pjesën e tyre të fitimeve (15.3% të të ardhurave të tyre).

Çdo anëtar i LLC duhet të parandalojë shumën e përafërt të tatimit që do të detyrohet për vitin dhe të bëjë pagesat e duhura në IRS çdo tremujor.

A mbledhin SHPK-të tatimin mbi shitjet?

Po – nëse shisni shërbime ose produkte të tatueshme, duhet të mbledhni tatimin mbi shitjet në emër të klientëve tuaj. Ajo që kualifikohet si shërbime e tatueshme dhe shuma që duhet të grumbulloni ndryshon nga shteti në shtet, kështu që do t'ju duhet të kontrolloni kërkesat e shtetit dhe qytetit tuaj.

Zakonisht duhet të mbledhni tatimin mbi shitjen në shtetin ku jeni aktiv, por nëse keni dyshime, konsultohuni me një kontabilist. Ju gjithashtu duhet të kontrolloni dy herë si shtetërore ashtu edhe federale Afatet e paraqitjes së taksave për LLC-në tuaj.

A duhet të paguaj ende taksa nëse jam anëtar joaktiv i një LLC?

Çdo pronar i LLC që ka ndonjë pjesë në biznes duhet të paguajë këtë taksë mbi pjesën e tyre shpërndarëse. Me fjalë të tjera, ata duhet të paguajnë tatimin mbi pjesën e tyre të ligjshme të fitimeve të LLC.

Pronarët që janë joaktivë në LLC, të tilla si ata që kanë investuar para, por nuk punojnë për LLC, mund të përjashtohen nga pagesa e taksave të vetëpunësimit për pjesën e tyre të fitimeve. Përsëri, konsultohuni me një CPA me një kuptim të taksimit të LLC nëse keni dyshime.

A ndryshojnë tarifat dhe taksat e LLC në varësi të shtetit tim? 

A ndryshojnë tarifat dhe taksat e LLC në varësi të shtetit tim

Po, ka disa ndryshime në varësi të gjendjes në të cilën kompania juaj operon. Për shembull, gjendja e Kalifornia ngarkon një taksë për LLC-të që bëjnë më shumë se 250,000 dollarë në vit. Kjo tarifë mund të variojë nga 900 deri në 11,000 dollarë.

Disa shtete vendosin gjithashtu një tarifë vjetore LLC që nuk lidhet as me të ardhurat e kompanisë në fund të vitit. Kjo zakonisht njihet si tarifë rinovimi, taksë ekskluziviteti ose tarifë vjetore regjistrimi. Shumica e shteteve paguajnë rreth 100 dollarë, por Kalifornia vendos një "taksë minimale ekskluziviteti" prej 800 dollarësh çdo vit nga SHPK-të. Për SH.PK-të e formuara në 2021, 2022 ose 2023, kjo taksë hiqet për vitin e parë, por pas kësaj kompania duhet të paguajë. Kontrolloni dy herë nëse keni nevojë paguaj tatimin për një SH.PK pa të ardhura

Ka shumë lloje të taksave të LLC që mund të jeni përgjegjës për pagimin, kështu që është e rëndësishme të jeni në krye të planifikimit financiar, të paraqisni formularët e duhur dhe të paguani taksat tuaja në kohë.

Nëse keni vështirësi për të mbledhur informacionin dhe keni nevojë për më shumë kohë për të paraqitur taksat e LLC-së tuaj, sigurohuni që të kërkoni një zgjatje për të shmangur çdo gjobë. Pasi të merren parasysh taksat tuaja, mund të përqendroheni në atë që ka më shumë rëndësi: të fitoni para duke drejtuar një biznes të vogël të suksesshëm.

Si mund të ndihmojë doola me taksat e LLC

Mbajtja në hap me taksat e LLC, zgjedhjet tatimore dhe regjistrimet tremujore të taksave është një përgjegjësi e madhe për pronarët e bizneseve. doola ofron kontabilitet pa stres për themeluesit e zënë.

Pavarësisht nëse sapo po filloni LLC-në tuaj ose keni tashmë një kompani të suksesshme, doola mund të ndihmojë. Nëse jeni duke kërkuar për softuerin përfundimtar të kontabilitetit të krijuar për pronarët e bizneseve që duan më pak stres dhe më shumë kohë për t'u përqëndruar në biznesin e tyre kryesor, merrni libra doola këtu

FAQs

FAQ

A paguajnë taksat SHPK-të?

Po, SHPK-të paguajnë taksa. Megjithatë, meqenëse SH.PK-të konsiderohen si entitete kalimtare në shumicën e shteteve, pronarët e LLC-së do të raportojnë të gjitha fitimet në deklaratat e tyre individuale të tatimit mbi të ardhurat. 

A mund të zgjedhë një LLC të tatohet si korporatë?

Po, një LLC mund të zgjedhë të tatohet si korporatë. Në shumë raste, pronarët e LLC zgjedhin të tatohen si një korporatë S, e cila ofron një trajtim të favorshëm tatimor. Në raste të rralla, SH.PK-të mund të zgjedhin të tatohen si korporata C. 

Cilat janë zbritjet tatimore të disponueshme për SHPK-të?

LLC-të mund të përfitojnë nga stimujt e veçantë të qeverisë. Përveç kësaj, pronarët e LLC mund të zbresin shpenzimet e kualifikuara të biznesit si tarifat profesionale, tarifat bankare dhe furnizimet e zyrës. 

A mundet një LLC të ketë një vit fiskal të ndryshëm për qëllime tatimore?

Zakonisht, një LLC duhet të përdorë të njëjtin vit tatimor si shumica e pronarëve të saj, që zakonisht është viti kalendarik. Një S-corporation ose C-corporation duhet gjithashtu të përdorë zakonisht vitin kalendarik.

Sa shpesh duhet një LLC të paguajë taksat e vlerësuara?

Pronarët e LLC duhet të paguajnë taksat e vlerësuara tremujore katër herë në vit. Datat për pagimin e taksave të vlerësuara janë 15 prilli, 15 qershori, 15 shtatori dhe 15 janari i vitit kalendarik pasardhës.

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.