Shpaketimi i pronësisë përfituese të FinCEN

Rregulli përfundimtar i pronësisë përfituese FinCEN hyn në fuqi më 1 janar 2024 dhe prezanton kërkesa të reja raportimi për subjektet e biznesit të regjistruar në Shtetet e Bashkuara. Ka pasur një konfuzion se çfarë detyrimesh do të krijojë ky ndryshim rregullator, veçanërisht për pronarët e bizneseve të vogla. 

Për fat të mirë, më shumë informacion tani është dhënë nga Rrjeti i Zbatimit të Krimeve Financiare (FinCEN) në lidhje me këto kërkesa raportimi. Le t'i hedhim një vështrim më të afërt në to për të kuptuar më mirë se si subjektet amerikane tani do të duhet të japin detaje rreth pronësisë përfituese.

Cila është pronësia përfituese e FinCEN?

U ndje nevoja për të rritur transparencën dhe përgjegjshmërinë pasi shumë pak shtete apo territore në SHBA kërkojnë që kompanitë të zbulojnë informacione për pronarët e tyre përfitues. Kjo mungesë transparence u mundëson kriminelëve dhe aktorëve të tjerë të këqij të errësojnë identitetet e tyre dhe të pastrojnë fondet e paligjshme përmes SHBA-së nëpërmjet kompanive guaskë. Kjo i dëmton amerikanët e zakonshëm pasi kjo krijon një fushë loje të pabarabartë për bizneset legjitime amerikane. Ky anonimitet e vështirëson gjithashtu marrjen e masave nga organet e rendit kundër veprimtarisë kriminale. 

Për të adresuar këtë çështje, Akti i Transparencës së Korporatave u miratua në vitin 2021. Ky ligj kërkon që disa lloje të subjekteve amerikane dhe të huaja t'i japin informacione për pronarët e tyre përfitues Rrjetit për Zbatimin e Krimeve Financiare të Departamentit të Thesarit, të quajtur FinCEN. FinCEN ka për detyrë të mbrojë sistemin financiar të SHBA nga përdorimi i paligjshëm. 

Më 24 mars 2023, FinCEN publikoi materialet udhëzuese publike në lidhje me kërkesat e reja të raportimit të informacionit të pronësisë përfituese që do të hyjnë në fuqi më 1 janar 2024. Këto materiale bazohen në rregullin përfundimtar që FinCEN bëri publike më 30 shtator 2022. 

Do të ketë masa mbrojtëse dhe kontrolle të rrepta në bazë të të cilave FinCEN do t'ua zbulojë informacionin e raportuar të pronësisë autoriteteve të caktuara qeveritare, përdoruesve të autorizuar dhe institucioneve financiare. Bërja e kësaj do ta bëjë më të vështirë për aktorët e këqij që të fshihen ose të përfitojnë nga përfitimet e tyre të paligjshme. Prandaj, kompanitë që raportojnë informacionin e tyre të dobishëm do të kontribuojnë në këtë qëllim të rëndësishëm për të mbrojtur sistemin financiar të SHBA nga aktorët e këqij.

Cili është qëllimi i raportit të pronësisë përfituese?

Akti i Transparencës së Korporatës i miratuar nga Kongresi prezantoi kërkesa të reja raportimi për disa kompani amerikane dhe kompani të huaja që janë të regjistruara për të kryer biznes në Shtetet e Bashkuara. Kërkesat e reja kishin për qëllim rritjen e informacioneve për pronarët përfitues të këtyre kompanive.

Kjo është vlerësuar si një mundësi historike për të demaskuar kompanitë guacka dhe për të mbrojtur sistemin financiar të SHBA nga abuzimet nga kriminelët, oligarkët e sanksionuar, pastruesit e parave, etj. Qëllimi i këtij raporti është të sigurojë qartësi absolute për pronësinë e këtyre subjekteve, duke eliminuar anonimitetin për të rritur përgjegjshmërinë dhe për të rritur sigurinë e sistemit financiar të SHBA.

Kush kërkohet të paraqesë raportin e pronësisë përfituese?

FinCEN ka sqaruar se çfarë kërkohet të zbulojë një kompani raportuese në raportin e saj. Ai i ndan kompanitë raportuese në dy lloje - vendase dhe ndërkombëtare.

Një kompani vendase raportuese përfshin: 

  • A korporatë
  • Një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar, ose 
  • Çdo ent tjetër i krijuar nga depozitimi i një dokumenti me një sekretar shteti ose ndonjë zyrë të ngjashme sipas ligjit të një shteti ose fisi indian.

Një kompani e huaj raportuese përfshin: 

  • Një korporatë, shoqëri me përgjegjësi të kufizuar ose një subjekt tjetër i formuar sipas ligjit të një vendi të huaj.
  • Çdo ent tjetër i krijuar nga depozitimi i një dokumenti me një sekretar shteti ose ndonjë zyrë të ngjashme sipas ligjit të një shteti ose fisi indian.

Nëse nuk është dhënë një përjashtim, nëse ju duhet të paraqisni një dokument në një zyrë të nivelit fisnor të shtetit ose indian, si sekretari i shtetit për të inkorporuar kompaninë tuaj, atëherë ju kërkohet t'i jepni FinCEN informacionin që kërkon duke paraqitur një raport në lidhje me pronësinë përfituese të kompanisë suaj. 

Nëse biznesi juaj ose LLC nuk ka asnjë pronar tjetër, mbani në mend se meqenëse askush tjetër nuk zotëron ose kontrollon interesat e pronësisë në LLC-në tuaj ose ushtron kontroll të konsiderueshëm mbi të, dhe nëse nuk ka fakte të tjera për t'u marrë parasysh për të vendosur pronësinë, ju do të konsideroheni i vetmi pronar përfitues të kësaj kompanie raportuese, dhe informacioni juaj duhet të raportohet në FinCEN.

Çfarë informacioni kërkohet për raportin e pronësisë përfituese?

Një kompani raportuese kërkohet të japë informacionin e mëposhtëm në raportin e dorëzuar në FinCEN:

  • Emri ligjor,
  • Çdo emër "të bërit biznes si" ose "tregtim si",
  • Adresa aktuale e rrugës së vendit të saj kryesor të biznesit nëse është në SHBA,
  • Juridiksioni i formimit ose regjistrimit, dhe
  • Numri i identifikimit të tatimpaguesit.

Kompanitë do të duhet të tregojnë paraqitjen që po bëhet, në atë nëse një raport fillestar po depozitohet, një korrigjim i një raporti të mëparshëm ose një përditësim i një raporti të mëparshëm.

Një kompani do të duhet gjithashtu të raportojë informacionin e mëposhtëm për çdo individ që është pronar përfitues ose aplikant i kompanisë:

  • Emri, data e lindjes dhe adresa
  • Një numër unik identifikimi nga një ID e pranueshme
  • Emri i shtetit ose juridiksionit ku është lëshuar letërnjoftimi
  • Për pronarët përfitues, adresa e rrugës së banimit duhet të raportohet
  • Për aplikantët e kompanisë, adresa e rrugës së individit duhet të raportohet 

Dokumentet e pranueshme të identifikimit përfshijnë: 

  • Një patentë shoferi e pa skaduar e lëshuar nga një shtet amerikan
  • Një dokument identifikimi i paskaduar i lëshuar nga një shtet ose një qeveri vendore e SHBA
  • Një pasaportë pa afat të lëshuar nga qeveria amerikane 
  • Ose nëse dokumentet e sipërpërmendura nuk janë të disponueshme, numri i identifikimit nga një pasaportë e paskaduar e lëshuar nga një qeveri e huaj

Një imazh i ID-së i lidhur me këtë numër unik duhet gjithashtu të raportohet në FinCEN.

FinCEN është në procesin e krijimit të politikave dhe procedurave që do të rregullojnë aksesin dhe trajtimin e informacionit të raportuar tek ai. Sistemi i sigurt dhe konfidencial i IT që po krijon për të ruajtur informacionin do të jetë në përputhje me ligjin federal, kështu që do të jetë i bazuar në renë kompjuterike dhe në përputhje me nivelin më të lartë Federal të Modernizimit të Sigurisë së Informacionit (FISMA) për të mbajtur informacionin të sigurt.

Si dhe kur të dorëzohet raporti i pronësisë përfituese?

Kompanitë që u kërkohet të paraqesin këtë raport në FinCEN do të mund ta bëjnë këtë në internet. Aktualisht po zhvillohet një sistem i sigurt dosjesh. Ai do të jetë i disponueshëm përmes faqes së internetit të FinCEN. Sistemi do të jetë i disponueshëm përpara datës 1 janar 2024, pasi raportet e pronësisë përfituese të FinCEN nuk do të pranohen më parë. Nuk do të ketë asnjë tarifë për dorëzimin e këtij raporti.

Kompanitë ekzistuese që janë krijuar ose regjistruar për të bërë biznes në Shtetet e Bashkuara përpara datës 1 janar 2024, do të duhet të dorëzojnë raportet e tyre deri më 1 janar 2025. Subjektet e krijuara ose të regjistruara për të bërë biznes në SHBA më ose pas 1 janarit 2024, do të duhet të depozitojnë raportet e tyre brenda 30 ditëve kalendarike nga krijimi i entitetit.

Kush përjashtohen nga raportimi?

Njëzet e tre lloje subjektesh janë përjashtuar nga kërkesa për raportimin e informacionit mbi pronësinë me ligjin e transparencës së korporatave. Këtu përfshihen, ndër të tjera, disa lloje bankash, unione krediti federale ose shtetërore, autoritetet qeveritare të SHBA-së, biznese të përzgjedhura që transmetojnë para, kompani sigurimesh, lloje të caktuara kompanish investimi, etj. 

Përjashtimet janë dhënë sepse shumë nga këto 23 entitete janë tashmë të rregulluara nga qeveria federale dhe/ose shtetërore. Shumica prej tyre tashmë ia zbulojnë pronësinë e tyre përfituese drejtpërdrejt një autoriteti qeveritar.

Më shumë informacion rreth subjekteve të përjashtuara është në dispozicion në 31 CFR § 1010.380 (c) (2). Konsideroni me kujdes tekstin e këtyre rregulloreve pasi ato përmbajnë kriteret specifike në bazë të të cilave mund të kërkohen këto përjashtime.

Përcaktimi i termave të rëndësishëm

Rregulli përfundimtar ka përcaktuar qartë terma të caktuara për të eliminuar konfuzionin dhe për ta bërë të lehtë për subjektet e kualifikuara të kuptojnë se çfarë informacioni duhet të japin FinCEN. 

Raportoni Pronarët Përfitues të Kompanisë

Një pronar përfitues është përcaktuar si një individ që ushtron drejtpërdrejt ose tërthorazi kontroll të konsiderueshëm mbi një kompani raportuese ose zotëron ose kontrollon të paktën 25% të interesave të pronësisë në atë kompani. 

Individët që janë të mitur, që veprojnë si të emëruar ose agjent për një individ tjetër, ata që veprojnë vetëm si punonjës i kompanisë, kreditorët dhe individët, interesi i vetëm në kompaninë e të cilëve është një interes i ardhshëm nëpërmjet të drejtës së trashëgimisë, nuk konsiderohen si përfitues. pronarët.

Aplikanti i kompanisë

Një aplikant kompanie është dikush që dorëzon drejtpërdrejt dokumentin që formon një ent në SHBA ose regjistron fillimisht një ent të huaj për të kryer biznes në SHBA. Individi i cili është kryesisht përgjegjës për drejtimin ose kontrollin e kësaj dosjeje si për një kompani vendase ashtu edhe për atë të huaj konsiderohet gjithashtu aplikant i kompanisë nëse përfshihet më shumë se një individ. 

Është me vend të theksohet këtu se subjektet që janë krijuar përpara 1 janarit 2024, nuk u kërkohet të raportojnë informacionin e aplikantit të kompanisë. Subjektet e reja të krijuara pas kësaj date u kërkohet të raportojnë informacionin e aplikantit të kompanisë, por nuk u kërkohet ta përditësojnë këtë informacion në të ardhmen.

Kontroll substancial

Individët që ushtrojnë kontroll thelbësor përfshijnë zyrtarë të lartë si CEO, president, COO, këshilltar të përgjithshëm, etj. Ata mund të përfshijnë gjithashtu ata që kanë autoritet mbi emërimin ose largimin e ndonjë zyrtari të lartë, të drejtpërdrejtë ose që kanë ndikim thelbësor mbi vendimet e rëndësishme të kompanisë si p.sh. riorganizimi, bashkimi, shpërbërja, përzgjedhja ose përfundimi i linjave të biznesit, skemave të kompensimit, etj. 

Sqarohet më tej në shënimet e Rregullës Përfundimtare se referenca ndaj kontrollit thelbësor mendohet se mbulon struktura të ndryshme qeverisjeje për entitete të ndryshme si seri LLC dhe organizata autonome të decentralizuara, pasi tregues të ndryshëm të kontrolleve mund të jenë të rëndësishëm për to.

Interesat e pronësisë

Standardet dhe mekanizmat e parashikuara për të përcaktuar nëse një individ zotëron ose kontrollon një "interes pronësie" prej 25% përkufizohen si:

  • Kapitali, aksioni ose instrument i ngjashëm, pavarësisht nëse është apo jo i transferueshëm, i klasifikuar si aksion ose ndonjë gjë e ngjashme
  • I jep fuqi votuese
  • Çdo kapital ose interes fitimi në një njësi ekonomike
  • Çdo instrument i konvertueshëm me ose pa pagesë
  • Çdo të ardhme në ndonjë instrument të tillë, çdo vendosje, thirrje, straddle ose opsion tjetër që jep privilegjin e blerjes ose shitjes së ndonjë prej opsioneve të lartpërmendura
  • Çdo instrument, kontratë, mirëkuptim, marrëdhënie ose mekanizëm tjetër i përdorur për të vendosur pronësinë

Vendosni një kujtesë për raportimin tuaj të pronësisë përfituese të FinCen

Sigurohuni që të keni vendosur një rikujtues për pas datës 1 janar 2024, në mënyrë që të mos harroni të depozitoni në FinCEN raportin e pronësisë përfituese. Ju do të keni një vit për ta bërë atë për entitetet tuaja ekzistuese duke filluar nga viti i ardhshëm, por është më mirë ta përfundoni atë për t'u siguruar që jeni në përputhje me këto rregullore të fundit. 

Përmbushja e taksave është gjithashtu e nevojshme për bizneset dhe kjo është e pamundur të arrihet pa një kontabilitet të mirë. Për fat të mirë, Kontabiliteti i Doola shërbimi e bën shumë të lehtë për bizneset që të balancojnë librat e tyre, të menaxhojnë fluksin e parave, të gjurmojnë shpenzimet dhe të mbyllin librat e tyre me një klikim të vetëm për ta bërë sezonin tatimor të lehtë. Provojeni sot dhe provoni se çfarë është me të vërtetë kontabiliteti i lehtë.

FAQs

Si mund të siguroj që raporti im i pronësisë përfituese FinCEN është i saktë dhe i plotë?

Ju mund të siguroheni që raporti juaj i pronësisë përfituese FinCEN të jetë i saktë dhe i plotë duke përdorur sistemin e dosjeve në internet pasi të jetë i disponueshëm dhe duke ofruar të gjithë informacionin dhe dokumentacionin që ju kërkon.

Sa kohë duhet për të përfunduar një raport të pronësisë përfituese të FinCEN?

Do të jetë një sistem i thjeshtë online përmes të cilit do të duhet të depozitohen këto raporte. Saktësisht sa kohë duhet për të paraqitur raportin do të bëhet e dukshme vetëm pasi sistemi në internet të funksionojë më vonë këtë vit.

A mund të kërkoj një zgjatje për paraqitjen e raporteve të pronësisë përfituese të FinCEN?

Nuk është e mundur të kërkohet një zgjatje për paraqitjen e raportit të pronësisë përfituese në FinCEN. Tashmë është dhënë kohë e mjaftueshme për subjektet ekzistuese, ndërsa subjektet e reja të krijuara në ose pas datës 1 janar 2024, do të duhet të dorëzojnë raportet brenda 30 ditëve kalendarike.

A duhet të dorëzoj një raport të pronësisë përfituese të FinCEN nëse nuk ka ndryshim në pronësinë përfituese?

Nuk do t'ju kërkohet të paraqisni një raport me FinCEN nëse nuk ka ndryshim në pronësinë përfituese. Nëse bëhet një ndryshim, raporti i përditësuar do të duhet të dorëzohet brenda 30 ditëve kalendarike nga ndryshimi.

Po sikur të ketë ndryshime në informacionin e pronësisë përfituese pasi të dorëzoj raportin tim?

Raportet e përditësuara kërkohet të dorëzohen nëse ka një ndryshim në informacionin e raportuar më parë në lidhje me vetë kompaninë ose pronarët e saj përfitues. Ky raport duhet të bëhet brenda 30 ditëve kalendarike pas ndryshimit.

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.