Paraqitja e taksave të të huajve në SHBA nga jashtë: Një udhëzues i plotë për vitin 2025

Lundrimi i rregulloreve tatimore të SHBA-së gjatë menaxhimit të jetës në një vend tjetër paraqet sfida unike. Tatimi i dyfishtë, menaxhimi i të ardhurave nga burime të shumta, diferencat në monedha dhe përfitimet e panjohura tatimore – të kuptuarit e ndërlikimeve të depozitimit, përfitimeve të mundshme tatimore dhe kërkesave të raportimit është thelbësore për të siguruar pajtueshmërinë dhe për të shmangur gjobat. 

Më tej, rregulloret dhe normat e depozitimit vazhdojnë të ndryshojnë herë pas here, gjë që e bën të gjithë procesin edhe më sfidues. Përtej formularit standard, mund të nevojiten edhe formalitete shtesë dhe raste unike për të ardhurat. E gjithë kjo, përveç harresës së mundshme të ndërlikimeve të sistemit të taksave në SHBA dhe raportimit të llogarive bankare të huaja, mund të çojë në gabime dhe gjoba.

Ky udhëzues gjithëpërfshirës është këtu për t'ju fuqizuar! 

Ne do të zbërthejmë kompleksitetin e paraqitjes së taksave për të huajt, do të eksplorojmë strategji për të minimizuar barrën tuaj tatimore dhe do t'ju pajisim me njohuritë për të paraqitur deklaratën tuaj me besim. Ne ndajmë gjithashtu këshilla profesionale për ta bërë regjistrimin e taksave një proces të lehtë dhe diskutojmë se si investimi në një ofrues këshillimi tatimor mund t'ju ndihmojë të vendosni dosjet tuaja në autopilot dhe të maksimizoni kursimet tuaja. 

Kuptimi i detyrimeve tuaja tatimore si një emigrant në SHBA

Emigrantët amerikanë duhet të paraqesin deklaratat e tatimit mbi të ardhurat në SHBA ashtu si banorët e SHBA. Megjithatë, detyrimet e tyre tatimore mund të jenë të ndryshme dhe më komplekse për shkak të statusit të tyre ndërkombëtar. Taksat mund të depozitohen si në bazë të vitit fiskal ashtu edhe në bazë të vitit kalendarik. Më tej, të IRS ofron një zgjatje automatike 2-mujore për paraqitjen e deklaratave tatimore e ndjekur nga një zgjatje 4-mujore për raste specifike. Megjithatë, zgjatja 4-mujore sjell gjoba dhe interes për çdo shumë të papaguar tatimore.

Prandaj, këshillat tatimore gjithëpërfshirëse dhe të personalizuara që rrjedhin nga një kuptim i thellë i ligjeve ndërkombëtare tatimore, formave përkatëse tatimore dhe përfitimeve të mundshme tatimore bëhen thelbësore. 

Përcaktoni nëse plotësoni përkufizimin e një emigranti në SHBA

Kuptimi i statusit tuaj të emigrantit është thelbësor për lundrimin e detyrimeve tatimore në SHBA, sigurimin e regjistrimeve të duhura dhe shmangien e gjobave. Kodi i të Ardhurave të Brendshme (IRC), organi qeverisës, vendos kritere specifike për të përcaktuar statusin tuaj si emigrant në SHBA për qëllime tatimore.

Këto rregulla janë të zbatueshme për qytetarët amerikanë që kanë hequr dorë nga shtetësia e tyre ose për banorët afatgjatë që kanë hequr dorë nga statusi i qëndrimit të përhershëm. IRC ka vendosur tre intervale datash për mërgim:

• Më ose pas datës 17 qershor 2008

• Pas 3 qershorit 2004 dhe para 17 qershorit 2008

• Para 3 qershorit 2004

Kontrollimi i statusit tuaj si "Emigrant i mbuluar"

Mërgimtarët që plotësojnë ndonjë nga kriteret e mëposhtme më 17 qershor 2008 ose pas saj, bien nën kategorinë "emigrantë të mbuluar":

• Pragu i të ardhurave: Tatimet mesatare vjetore mbi të ardhurat tuaja për pesë vitet e fundit janë më të larta se një shumë specifike që rritet me inflacionin (referojuni burime zyrtare të IRS për shifra specifike).

• Pragu i vlerës neto: Vlera juaj neto është 2 milion dollarë ose më shumë në datën e mërgimit.

• Certifikata e pajtueshmërisë tatimore: Ju nuk arrini të vërtetoni në Formularin 8854 që keni përmbushur të gjitha detyrimet tatimore federale të SHBA-së për pesë vitet para emigrimit.

Nëse klasifikoheni si emigrant i mbuluar, zbatohet një rregull i veçantë tatimor (IRC 877A). Sipas këtij rregulli, e gjithë prona juaj shitet për vlerën e drejtë të tregut një ditë përpara mërgimit tuaj. Çdo fitim nga kjo shitje tatohet në të njëjtin vit, pas kompensimit të barrës së mundshme tatimore me një shumë përjashtimi (të rregulluar për inflacionin).

Shuma e përjashtimit për vitin tatimor 2023 është 821,000 dollarë. Për më shumë detaje mbi këtë shumë përjashtimi dhe normat përkatëse, ju rekomandojmë të vizitoni faqen zyrtare të internetit të IRS.

Mërgimi kundër përfundimit të rezidencës

Mërgim do të thotë që ju po hiqni dorë zyrtarisht nga shtetësia juaj amerikane. Kjo mund të bëhet duke paraqitur një deklaratë vullnetare të heqjes dorë në një konsullatë ose ambasadë amerikane ose duke marrë një certifikatë të humbjes së shtetësisë nga Departamenti i Shtetit i SHBA. 

Nga ana tjetër, përfundimi i rezidencës për banorët e përhershëm të ligjshëm (mbajtësit e kartonit jeshil), ndodh nëpërmjet revokimit nga autoritetet amerikane ose duke vendosur vendbanimin në një vend tjetër sipas një traktati tatimor dhe duke njoftuar IRS.

Identifikoni lloje të ndryshme të të ardhurave për të deklaruar

Nëse jeni një shtetas amerikan që jeton dhe punon jashtë vendit, paraqitja e deklaratave mund të jetë e ndërlikuar, veçanërisht nëse nuk i kuptoni llojet e të ardhurave që duhet të deklaroni. Të ardhurat mund të kategorizohen në - të fituara, të pafituara, të huaja dhe të ndryshueshme. 

Të ardhurat e fituara nga jashtë i referohen të ardhurave që merrni për shërbimet e kryera duke përmbushur kriteret specifike të përcaktuara nga IRS. Këto kritere përcaktojnë përshtatshmërinë tuaj për përfitime tatimore të tilla si përjashtimi i banesave të huaja dhe përjashtimi i të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE).

Çfarë kualifikohet si të ardhura të fituara nga jashtë?

Të ardhurat që plotësojnë të dyja kërkesat e mëposhtme konsiderohen të ardhura të fituara nga jashtë: 

• Shtëpia tatimore në një vend të huaj: Vendndodhja ku kryeni aktivitetin tuaj kryesor të biznesit ose shërbimit në një vend të huaj. Pra, është baza e operacioneve tuaja të vendosura në vendin e huaj.

• Testi i qëndrimit në mirëbesim ose testi i pranisë fizike: Ju gjithashtu duhet të kaloni testin e qëndrimit në mirëbesim ose testin e pranisë fizike. Për testin e mirëbesimit të qëndrimit, ju duhet të jeni rezident i një vendi të huaj për një periudhë të pandërprerë (330 ditë të plota brenda një periudhe 3-vjeçare). Për të kaluar testin e pranisë fizike, duhet të jeni fizikisht i pranishëm në një vend ose vend të huaj për të paktën 330 ditë të plota gjatë një periudhe 12-mujore.

Çfarë nuk përfshihet në të ardhurat e fituara nga jashtë?

Jo të gjitha të ardhurat që merrni jashtë vendit kualifikohen si të ardhura të fituara nga jashtë dhe disa nga përjashtimet e zakonshme janë: 

• Ushqimi dhe akomodimi: Vlera e vakteve dhe akomodimit të ofruara nga punëdhënësi juaj nuk konsiderohet të ardhura të fituara nga jashtë.

• Pensionet dhe anuitetet: Përfitimet e sigurimeve shoqërore, pensionet dhe pensionet në përgjithësi nuk konsiderohen të ardhura të fituara nga jashtë.

• Pagat e qeverisë amerikane: Të ardhurat e të gjithë punonjësve të qeverisë amerikane nuk konsiderohen të ardhura të fituara nga jashtë.

• Kontribute të caktuara të besimit të punonjësve: Shumat e kontribuuara nga punëdhënësi juaj për kontratat e anuitetit të pakualifikuar dhe fondet e punonjësve jo të përjashtuar nuk konsiderohen të ardhura të fituara nga jashtë.

• Të ardhurat e marra pas përfundimit të vitit: Pagesat që merrni pas vitit tatimor pas vitit kur keni kryer shërbimet për të cilat keni fituar të ardhurat nuk konsiderohen të ardhura të fituara nga jashtë.

Të ardhura të fituara kundrejt të ardhurave të pafituara

Të ardhurat e fituara i referohen pagesës për shërbimet personale të kryera, të tilla si pagat, mëditjet ose tarifat profesionale. Nga ana tjetër, të ardhurat e pafituara vijnë nga burime ku përpjekjet tuaja personale nuk janë gjeneruesi kryesor i të ardhurave, të tilla si interesi, dividentët ose të ardhurat nga qiraja.

Burimi i të ardhurave tuaja të fituara përcaktohet nga vendi ku kryeni shërbimet për të cilat jeni duke u paguar. Pra, edhe nëse paguheni në një llogari bankare në SHBA, nëse i keni fituar të ardhurat duke punuar në një vend të huaj, konsiderohet një burim i huaj të ardhurash.

Ndërsa shumica e të ardhurave tuaja jashtë vendit ka të ngjarë të klasifikohen si të fituara, të ardhura nga një biznes ose partneriteti mund të ketë një komponent të të ardhurave të pafituara. 

Më poshtë, ne ndajmë një tabelë që kategorizon llojet e ndryshme të të ardhurave në tre kategori kryesore. Për më shumë informacion dhe një kuptim të plotë të kostove/rimbursimeve dhe parave të marra kundrejt proceseve të ndryshme, si lëvizja, transporti, etj., ne rekomandojmë të eksploroni Publikimi 54 i IRS.

Të ardhura të fituara	Të ardhura të pafituara	Të ardhura të ndryshueshme
Pagat dhe mëditjet	Dividendët	Fitimet e biznesit
komisionet	Interes	honorare
Bonuset	Fitimet kapitale	Bursat dhe bursat
Tarifat profesionale	Fitimet e lojërave të fatit	qiratë
Këshilla	ushqim	përfitimet
	Përfitimet e sigurimeve shoqërore
	pensionet
	annuities

Lundrimi i përjashtimit të të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE)

Nëse jeni një emigrant me një shtëpi tatimore në një vend të huaj, mund të gëzoni përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE), vetëm nëse plotësoni testin e qëndrimit në mirëbesim ose testin e pranisë fizike. Nëse zgjidhni FEIE, nuk mund të zbrisni, përjashtoni ose kërkoni ndonjë kredi për çdo artikull që mund t'i ndahet ose të ngarkohet me shumat e përjashtuara. 

Ju mund të zgjidhni një sasi të kufizuar të të ardhurave të fituara nga jashtë për përjashtim si më poshtë: 

• Aktualisht, ju mund të përjashtoni deri në 120,000 dollarë nga të ardhurat tuaja të fituara nga jashtë në 2023.

• Ju lejohet të përjashtoni ose 120,000 dollarë, ose të ardhurat tuaja të fituara nga jashtë për vitin tatimor minus përjashtimin e banesave të huaja; cilado që është më e vogël.

• Nëse ju dhe bashkëshorti juaj punoni jashtë shtetit dhe secili prej jush kalon ose testin e qëndrimit ose testin e kohës së kaluar atje, ju mund të kaloni secili nga pagimi i taksave deri në 240,000 dollarë të të ardhurave tuaja të kombinuara.

Përveç përjashtimit të të ardhurave të fituara nga jashtë, ju gjithashtu mund të kërkoni një zbritje për shumën tuaj të strehimit nga të ardhurat bruto nëse shtëpia juaj tatimore është në një vend të huaj. Ju mund të kualifikoheni për zbritjen ose sipas testit të mirëbesimit të vendbanimit ose testit të pranisë fizike.

Përjashtimi i strehimit zbatohet vetëm për shumën e parave të konsideruara të paguara me shumat e ofruara nga punëdhënësi.

Kualifikimi për FEIE përmes Prezencës Fizike ose Testit të Rezidencës Bona Fide

Siç u diskutua më lart, (FEIE) ofron lehtësim tatimor për qytetarët amerikanë dhe emigrantët që jetojnë jashtë vendit, subjekt i dy testeve: testi i pranisë fizike dhe testi i qëndrimit në mirëbesim.

Testi i pranisë fizike

Ky test fokusohet në numrin e ditëve që kaloni jashtë SHBA-së Për t'u kualifikuar, duhet të jeni fizikisht i pranishëm në një vend të huaj për të paktën 330 ditë të plota gjatë një periudhe prej 12 muajsh radhazi. Ky test përgjithësisht konsiderohet më i thjeshti nga të dy.

Testi i Rezidencës Bona Fide

Ky test fokusohet në lidhjet tuaja me një vend të huaj dhe synimet tuaja për të qëndruar atje. Nuk kërkohet një numër i caktuar ditësh, por ju duhet të krijoni rezidencën në një vend të huaj dhe të keni lidhje më të ngushta me atë vend sesa SHBA Situata juaj e strehimit, llogaritë financiare, lidhjet sociale dhe qëllimi për të qenë në një vend të huaj janë disa nga faktorët. konsiderohen.

Llogaritja e shumës së përjashtimit të të ardhurave tuaja të fituara nga jashtë

Pasi të keni vërtetuar se kualifikoheni për FEIE duke përmbushur testin e pranisë fizike ose të qëndrimit në mirëbesim, mund të përcaktoni shumën maksimale të të ardhurave që mund të përjashtoni nga taksat në SHBA. Kufiri FEIE rregullohet çdo vit për inflacionin. Për vitin tatimor 2024, përjashtimi maksimal është 126,500 dollarë për person kualifikues. Ekziston gjithashtu një përjashtim i veçantë për kostot e strehimit që tejkalojnë një shumë bazë, por kjo llogaritje mund të jetë më komplekse.

Shuma tjetër janë të ardhurat e fituara nga jashtë, duke iu referuar pagave dhe formave të tjera të kompensimit, si të ardhurat nga vetëpunësimi që keni marrë në një vend të huaj. 

Pasi të keni llogaritur këto dy shuma, shuma juaj aktuale e përjashtimit do të jetë më e ulëta nga:

• Të ardhurat tuaja totale të fituara nga jashtë për vitin tatimor.

• Kufiri vjetor i përjashtimit (126,500 dollarë për vitin 2024).

Për shembull:

Supozoni se keni fituar një pagë prej 100,000 dollarë duke punuar jashtë vendit në 2024. Meqenëse këto të ardhura janë më pak se kufiri vjetor i përjashtimit (126,500 dollarë), të gjitha 100,000 dollarë përjashtohen nga taksat tuaja në SHBA.

Konsiderata të tjera

Nëse jeni një çift i martuar që po depozitoni bashkërisht, si ju ashtu edhe bashkëshorti juaj mund të kërkoni FEIE, duke dyfishuar potencialisht shumën e përjashtimit, siç shpjegohet më sipër. Për të kërkuar FEIE, duhet të paraqisni përjashtime nëpërmjet Formularit 2555 ose Formularit 2555-EZ me deklaratën tuaj tatimore në SHBA.

Ju lutemi vini re se ky informacion ndahet vetëm për një kuptim të përgjithshëm dhe ligjet tatimore mund të jenë të ndërlikuara, veçanërisht në lidhje me shumat e përjashtimit. Konsultimi me një profesionist tatimor të kualifikuar mund të sigurojë përjashtimin e saktë të FEIE dhe t'ju ndihmojë të maksimizoni përfitimet tatimore dhe zbritjet e tjera për të cilat mund të keni të drejtë.

Rëndësia e raportimit të llogarive të bankave të huaja dhe financiare (FBAR)

FBAR, ose Raporti i Bankave të Huaja dhe Llogarive Financiare, është një raport vjetor që ju dorëzoni pranë qeverisë së SHBA për të raportuar llogaritë tuaja bankare të huaja, llogaritë e investimeve ose çdo gjë tjetër që mban paratë tuaja jashtë shtetit. 

Njohja se cilat llogari duhet të raportohen në FBAR

Nëse të gjitha llogaritë tuaja të huaja shtojnë më shumë se 10,000 dollarë në çdo moment të vitit fiskal ose kalendarik, duhet të paraqisni një FBAR. Udhëzimet e detajuara për paraqitjen e FBAR janë në dispozicion në faqen zyrtare të IRS dhe ju rekomandojmë që t'i kaloni ato përpara se të depozitoni për të shmangur ndonjë gabim. 

Qeveria e SHBA ofron gjithashtu disa përjashtime, si llogaritë në bankat ushtarake amerikane dhe llogaritë me para vjetore më pak se 10,000 dollarë gjatë gjithë vitit. FBAR ndihmon qeverinë të gjurmojë evazionin e mundshëm fiskal dhe pastrimin e parave, kështu që është një detyrë kritike në paraqitjen e taksave. 

Hapat për të depozituar FBAR-in tuaj në mënyrë elektronike me FinCEN

Këtu është procesi hap pas hapi për të paraqitur FBAR-in tuaj nëpërmjet formularit në internet:

• Shkoni në faqen zyrtare të Sistemi i dosjeve elektronike BSA.

• Klikoni Fillo Tani nën Metoda e arkivimit të formularit në internet.

• Paraqisni informacionin tuaj të kontaktit në faqen e internetit të Informacionit të Kontaktit të Filer. Adresa e emailit që dorëzoni do të përdoret për të dërguar mesazhe në lidhje me statusin e paraqitjes suaj FBAR. 

• Më pas, klikoni në opsionin Start FBAR në fund të faqes së Informacionit të Kontaktit të Filer për të hyrë në faqen kryesore të FBAR.

• Paraqisni një emër përshkrues për të identifikuar FBAR-in tuaj (p.sh. ELLA FBAR 2024).

• Plotësoni formularin FBAR, kthehuni në skedën Home, klikoni Nënshkruani formularin për të pranuar marrëveshjen e nënshkrimit dhe plotësoni dorëzimin.

• Nëse hasni ndonjë gabim ose dëshironi të bëni ndonjë ndryshim në formularin FBAR pasi ta keni nënshkruar atë, thjesht mund të klikoni Hiq nënshkrimin nga skeda Home.

• Mund ta përfundoni dorëzimin duke u kthyer në skedën Home dhe duke klikuar Submit. Pas kësaj, një faqe konfirmimi do të ngarkohet në ekranin tuaj. 

• Mund ta shkarkoni kopjen tuaj FBAR në faqen e konfirmimit për të mbajtur një kopje vetëm për lexim të formularit tuaj FBAR. Ju gjithashtu mund të ruani faqen e konfirmimit për mbajtjen e të dhënave. 

Pasi të përfundojë dorëzimi, do të merrni një email në lidhje me statusin e paraqitjes suaj FBAR. Përafërsisht në dy ditë pune, do të merrni një email të dytë dhe të fundit që ju informon se FinCEN ka pranuar paraqitjen tuaj të FBAR dhe do t'ju caktohet një ID unike BSA. Kjo do të përfundojë paraqitjen tuaj të FBAR. 

Traktatet dypalëshe tatimore dhe shmangia e taksimit të dyfishtë

Të huajt mund të përfitojnë nga traktatet tatimore midis SHBA-së dhe vendit të vendbanimit të tyre aktual. Këto marrëveshje parandalojnë taksimin e dyfishtë mbi të ardhurat tuaja duke ndarë të drejtat tatimore ose duke ofruar tarifa të reduktuara. Është e rëndësishme të theksohet se jo të gjitha vendet kanë traktate me SHBA-në, kështu që është thelbësore të zbuloni nëse ekziston një traktat tatimor midis SHBA-së dhe vendit tuaj pritës.

Si të zbuloni nëse ekziston një traktat tatimor midis SHBA-së dhe vendit tuaj pritës

Ju mund të zbuloni lehtësisht nëse ekziston një traktat tatimor midis SHBA-së dhe vendit tuaj pritës duke vizituar Lista e IRS e traktateve të tatimit mbi të ardhurat, i cili është burimi më autentik dhe më i besueshëm për informacionin më të përditësuar. Megjithatë, nëse jeni të trembur nga informacioni teknik, marrja në kontakt me një ekspert tatimor është alternativa më e mirë.

Ju mund të gjeni lehtësisht nëse ka ndonjë traktat nga i cili mund të përfitoni dhe gjithashtu të identifikoni ndonjë normë tatimore specifike të shtetit që mund të maksimizojë kthimet tuaja. 

Pretendimi i përfitimeve sipas një traktati tatimor mbi kthimin tuaj në SHBA

Nëse jetoni në një vend që ka një traktat tatimor me SHBA-në, ju keni të drejtë për lehtësim tatimor sipas specifikave të përmendura në traktat. Përfitimet e zakonshme përfshijnë norma të reduktuara tatimore për lloje të caktuara të të ardhurave ose përjashtim të plotë nga taksat amerikane mbi të ardhurat e fituara nga jashtë.

Bazuar në traktatin specifik dhe fitimet tuaja, mund t'ju duhet të paraqisni formularë të veçantë me deklaratën tuaj tatimore në SHBA për të kërkuar përfitimet sipas traktatit tatimor. Formularët përkatës për çdo traktat janë në dispozicion në faqen e internetit të IRS së bashku me detajet e traktatit.

Dokumentet thelbësore të nevojshme për paraqitjen e taksave nga jashtë

Dorëzimi i taksave nga jashtë kërkon dokumentacionin e duhur dhe të dhënat e duhura për të gjitha të ardhurat dhe përjashtimet. Këtu është një përmbledhje e detajuar e dokumenteve thelbësore që do t'ju duhet të mblidhni për të paraqitur deklaratën tuaj tatimore në SHBA si emigrant:

Dëshmi e statusit të huaj

• Pasaporta: Pasaporta juaj e vlefshme amerikane shërben si dëshmi kryesore e shtetësisë.

• Leje/Vizë e huaj e qëndrimit: Nëse keni një leje qëndrimi ose vizë në vendin tuaj pritës, përfshini një kopje për qëllime dokumentacioni.

• Vulat e nisjes/hyrjes: Kopjet e vulave tuaja të nisjes dhe hyrjes nga pasaporta mund të jenë të dobishme nëse keni qenë jashtë vendit për periudha të gjata ose keni bërë udhëtime të shumta.

Verifikimi i të ardhurave

• Deklaratat e të ardhurave të huaja (ekuivalenti W-2): Shumë vende kanë versionin e tyre të formularit W-2 që punëdhënësit ofrojnë për të dokumentuar pagën tuaj dhe çdo taksë të mbajtur në burim. Merrni kopje të këtyre dokumenteve nga punëdhënësit tuaj jashtë vendit.

• Dokumentacioni i të ardhurave nga vetëpunësimi: Nëse jeni i vetëpunësuar jashtë shtetit, mblidhni të dhëna si fatura, deklarata bankare që pasqyrojnë të ardhurat e biznesit dhe faturat për shpenzimet e biznesit.

• Pasqyrat e të ardhurave nga investimi: Mblidhni deklarata nga të gjitha llogaritë tuaja të investimeve të huaja që tregojnë dividentët, të ardhurat nga interesi, fitimet kapitale dhe çdo taksë të huaj të mbajtur.

• Pasqyrat e të ardhurave nga pensioni ose pensioni: Nëse merrni të ardhura nga pensioni ose pensioni nga jashtë, merrni dokumentacion që detajon shumat e marra dhe çdo taksë të mbajtur në burim.

Pagesat e taksave të huaja

• Pranimet tatimore/Konponat e pagesave: Nëse keni paguar taksa në vendin tuaj pritës, mblidhni faturat ose kuponët zyrtarë si dëshmi të këtyre pagesave.

• Deklarata tatimore e huaj (nëse aplikohet): Megjithëse nuk kërkohet gjithmonë, merrni parasysh përfshirjen e një kopjeje të deklaratës suaj tatimore të huaj, veçanërisht nëse kjo ndihmon në sqarimin e situatës suaj tatimore jashtë vendit.

Dokumentacioni i zbritjes dhe i kredisë

• Shpenzimet e lëvizjes: Nëse kualifikoheni për përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë ose përjashtimin e banesave të huaja, mbani shënime të detajuara të shpenzimeve të lëvizjes së shkaktuar, duke përfshirë faturat për transportin, ruajtjen dhe rregullimet e përkohshme të jetesës.

• Kostot e banesave: Për përjashtimin e banesave të huaja, mblidhni dokumentacionin në lidhje me shpenzimet tuaja të strehimit, të tilla si marrëveshjet e qirasë, faturat e shërbimeve komunale dhe taksat e paguara të pronës.

• Kredite arsimore: Nëse keni fëmijë që ndjekin shkollën jashtë vendit dhe kërkoni kredite arsimore, mblidhni kopje të faturave të shkollimit dhe dokumenteve të regjistrimit.

• Faturat e donacioneve bamirëse: Për kontributet bamirëse të bëra jashtë vendit, mbani faturat që detajojnë donacionet dhe dokumentacionin zyrtar të statusit të bamirësisë së organizatës së dhuruar (nëse është e aplikueshme).

Dokumente të tjera potencialisht relevante

• Pasqyrat e llogarive bankare të huaja: Në varësi të vlerës së llogarive tuaja të huaja, mund t'ju duhet të paraqisni një FBAR (Raport i Bankave të Huaja dhe Llogarive Financiare). Pasja e disponueshme e deklaratave të llogarisë bankare mund ta thjeshtojë këtë proces.

• Patentë shoferi i huaj/ID: Ndonëse nuk lidhet drejtpërdrejt me taksat, të kesh një kopje të identifikimit të huaj ose patentë shoferi mund të ndihmojë në verifikimin e statusit të rezidencës në vendin pritës.

• Dëshmia e Sigurimit Shëndetësor: Nëse po kërkoni përfitime të sigurimit shëndetësor si emigrant, mbani dokumentacionin e mbulimit tuaj të sigurimit shëndetësor.

Mbledhja e të dhënave të të ardhurave, shpenzimeve dhe taksave të paguara jashtë vendit

Shumë institucione (punëdhënës, banka, organe tatimore) ofrojnë mundësi për të shkarkuar ose kërkuar dokumente në mënyrë elektronike. Kjo mund të kursejë kohë dhe të sigurojë që të keni kopje lehtësisht të arritshme. Ju duhet të skanoni dhe ruani kopjet dixhitale të të gjitha dokumenteve tuaja për organizim dhe referencë të lehtë.

Shpjegojuni qartë punëdhënësve, bankave dhe institucioneve të tjera se ju nevojiten këto dokumente për qëllime të paraqitjes së taksave në SHBA. Mbledhja e të gjithë dokumentacionit të nevojshëm paraprakisht ju lejon të thjeshtoni procesin e depozitimit të taksave për veten dhe profesionistin tuaj tatimor. Mbani mend, kjo nuk është një listë shteruese; dokumente shtesë mund të kërkohen në varësi të rrethanave tuaja. 

Konsultimi me a profesionist i kualifikuar tatimor i specializuar në çështjet tatimore të emigrantëve rekomandohet gjithmonë për t'u siguruar që të keni gjithçka që ju nevojitet për një përvojë të qetë dhe të saktë të depozitimit të taksave.

Grackat e zakonshme që duhen shmangur kur paraqiteni si emigrant

Deklarimi i taksave nga jashtë mund të ketë disa kompleksitete dhe gracka, disa prej të cilave ndahen më poshtë. 

Keqkuptimi Pranueshmëria për FEIE

Jo të gjithë kualifikohen për FEIE. Është e rëndësishme të kontrolloni nëse e kaloni testin e prezencës fizike ose testin e mirëbesimit të vendbanimit për të shmangur gabimet në dosje. Më tej, llogaritjet e pasakta dhe moszbatimi i përjashtimeve në më të ulëtën e të ardhurave totale të fituara nga jashtë ose kufirit vjetor të përjashtimit mund të çojnë në probleme dhe gjoba.

Neglizhimi për të paraqitur FBAR (Raport i Bankave të Huaja dhe Llogarive Financiare)

Kërkesa për paraqitjen e FBAR zbatohet nëse vlera e kombinuar e llogarive tuaja financiare të huaja tejkalon $10,000 në çdo moment gjatë vitit kalendarik. Llogaritë në bankat ushtarake amerikane janë përjashtime nga kjo. Afati i fundit për të paraqitur FBAR-in tuaj është zakonisht 15 prilli i vitit pas vitit kalendarik që po raportoni. Mungesa e këtij afati mund të çojë në ndëshkime të panevojshme.

Pamje nga pagesat e taksave të huaja

Kredia tatimore e huaj ju lejon të kërkoni kredi për tatimet mbi të ardhurat që keni paguar tashmë tek një qeveri e huaj. Mblidhni fatura ose kupona pagese për taksat e huaja të paguara. Traktatet tatimore ndërmjet SHBA-së dhe shumë vendeve ndihmojnë në parandalimin e taksimit të dyfishtë për të njëjtat të ardhura. Hulumtoni nëse ekziston një traktat dhe kuptoni dispozitat e tij për të shmangur pagimin e taksave dy herë.

Çështjet e mbajtjes së shënimeve

Mbani shënime të detajuara të të ardhurave tuaja (ekuivalentët e huaj W-2, dokumentacioni i të ardhurave nga vetëpunësimi, deklaratat e investimeve, etj.), pagesat e taksave të huaja (pranimet, deklaratat tatimore) dhe zbritjet/kreditë (shpenzimet e lëvizjes, kostot e strehimit, faturat e arsimit, faturat e donacioneve për bamirësi). Pasja e një sistemi për organizimin e dokumenteve tuaja (dosjet fizike ose skedarët dixhitalë) do t'ju kursejë kohë dhe do t'ju kursejë zhgënjimin nga koha e paraqitjes së taksave.

Dështimi në dosje ose arkivim i vonuar

Edhe nëse kualifikoheni për FEIE dhe nuk i detyroheni tatimit mbi të ardhurat në SHBA, përsëri mund t'ju kërkohet të paraqisni një deklaratë tatimore në SHBA nëse plotësoni kufij të caktuar të të ardhurave. Afati standard i paraqitjes për deklaratat tatimore në SHBA është 15 prilli, me zgjatje të disponueshme nëse është e nevojshme. Gjobat mund të aplikohen për paraqitjen e vonuar.

Injorimi i kërkesave të depozitimit të shtetit

Disa shtete amerikane ende kërkojnë që ju të paraqisni një deklaratë tatimore shtetërore edhe nëse jetoni jashtë vendit. Hulumtoni kërkesat specifike të qëndrimit të shtetit tuaj për emigrantët.

Të shkosh vetëm me kompleksitet

Situatat tatimore të të huajve mund të jenë të ndërlikuara. Konsultimi me një profesionist tatimor të kualifikuar i specializuar në çështjet e taksave të emigrantëve mund t'ju sigurojë të përfitoni nga të gjitha zbritjet dhe kreditë e disponueshme, të shmangni gabimet e kushtueshme dhe të lundroni në kompleksitetin e paraqitjes nga jashtë.

Nëse statusi juaj i rezidencës, burimet e të ardhurave ose situata tatimore ndryshojnë gjatë gjithë vitit, sigurohuni që të rregulloni qasjen tuaj të paraqitjes në përputhje me rrethanat. Gjithashtu, ligjet dhe rregulloret tatimore mund të ndryshojnë, kështu që qëndrimi i përditësuar mbi informacionin më të fundit të taksave të emigrantëve është thelbësor. Burimet me reputacion profesional të taksave ose faqja e internetit e IRS mund të jenë burime të dobishme.

Duke kuptuar këto gracka të zakonshme dhe duke ndërmarrë hapa proaktivë për t'i shmangur ato, ju mund të depozitoni taksat tuaja nga jashtë me besim dhe të siguroheni që po ndiqni të gjitha rregulloret e nevojshme. Mbani mend, ky informacion ka për qëllim vetëm njohuri të përgjithshme dhe këshillimi me një profesionist tatimor të kualifikuar rekomandohet gjithmonë për këshilla tatimore të personalizuara.

Kërkesa të tjera raportimi për mërgimtarët

Formulari 8938 (Deklarata e Aseteve të Huaja Financiare të Specifikuara)

Ky formular raporton disa aktive të huaja financiare që mbani gjatë vitit tatimor. Është dorëzuar me deklaratën tuaj të rregullt tatimore në SHBA. Në përgjithësi ju duhet të paraqisni Formularin 8938 nëse vlera totale e aktiveve tuaja financiare të huaja të specifikuara tejkalon 50,000 dollarë në çdo moment gjatë vitit (ose 100,000 dollarë nëse depozitoni së bashku). 

Mjetet financiare të huaja të specifikuara mund të përfshijnë llogari bankare, llogari brokerimi, llogari investimi dhe lloje të caktuara të llogarive të pensionit të mbajtura jashtë shtetit.

Përjashtimet: Nëse i keni raportuar tashmë këto aktive në formularë të tjerë si Formulari 3520 (Trustet e Huaja) ose Formulari 5471 (Korporata të Huaja), mund të mos keni nevojë të dorëzoni përsëri Formularin 8938. Megjithatë, ju duhet të identifikoni se cilat formularë keni paraqitur në Pjesën IV të Formularit 8938.

Formulari 5471 (Kthimi i informacionit të personave amerikanë në lidhje me disa korporata të huaja)

Ky formular raporton informacione për disa korporata të huaja në të cilat keni një interes pronësie (të paktën 10% të fuqisë ose vlerës së votës). Në përgjithësi, qytetarët amerikanë ose banorët që kontrollojnë (zotërojnë ose kanë autoritet mbi) një korporatë të huaj duhet të paraqesin Formularin 5471. 

Ekzistojnë përjashtime dhe përjashtime bazuar në madhësinë dhe nivelin e aktivitetit të korporatës. Formulari 5471 mund të jetë kompleks dhe shpesh rekomandohet konsultimi me një profesionist tatimor të njohur me çështjet tatimore ndërkombëtare, veçanërisht për ata me pronësi të konsiderueshme në korporata të huaja.

Formulari 3520 (Kthimi vjetor për të raportuar transaksionet me besime të huaja dhe marrjen e disa dhuratave të huaja)

Ky formular zbatohet për personat amerikanë me transaksione të caktuara ose që marrin dhurata nga trustet e huaja. 

Formulari FinCEN 114 (FBAR)

Siç u diskutua më parë, FBAR raporton llogaritë bankare dhe financiare të huaja që tejkalojnë vlerën e $10,000 në çdo moment gjatë vitit.

Mos harroni: 

Kjo nuk është një listë shteruese dhe mund të zbatohen kërkesa shtesë për raportim në varësi të rrethanave tuaja specifike. Konsultimi me një profesionist tatimor të kualifikuar i specializuar në çështjet e taksave të emigrantëve është thelbësor për t'u siguruar që po plotësoni të gjitha formularët e nevojshëm dhe jeni në përputhje me të gjitha rregulloret e IRS.

Si mund të ndihmojë doola?

doola është një destinacion me një ndalesë për të gjitha nevojat tuaja për paraqitjen e taksave në mbarë botën. Ne ofrojmë shumë plane gjithëpërfshirëse për menaxhimin e taksave, transaksioneve dhe bizneseve online nga çdo pjesë e botës.

Ja se si doola mund të jetë heroi juaj i regjistrimit të taksave të emigrantëve:

• Burimet dhe mjetet e doola mund t'ju ndihmojnë të përcaktoni nëse kualifikoheni për përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE) dhe t'ju udhëheqin përmes procesit të depozitimit të FBAR (Raporti i Bankave të Huaja dhe Llogarive Financiare). Platforma jonë miqësore për përdoruesit thjeshton paraqitjen e taksave për emigrantët. Thuaj lamtumirë maleve të dokumenteve! 

• doola ju ndihmon të mbledhni dhe organizoni dokumentet tuaja të të ardhurave, pagesat e taksave të huaja dhe informacione të tjera përkatëse. Ju mund të lidheni me një rrjet profesionistësh tatimorë me përvojë në trajtimin e situatave tatimore të emigrantëve, për të marrë këshilla të personalizuara dhe për t'u siguruar që po maksimizoni zbritjet dhe kreditet për të cilat mund të kualifikoheni.

• doola mund t'ju ndihmojë të navigoni ndërlikimet e kërkesave të depozitimit shtetëror që mund të zbatohen për ju si emigrant. doola ofron plane çmimi fleksibël për t'iu përshtatur nevojave tuaja, duke e bërë të aksesueshme mbështetjen e ekspertëve për paraqitjen e taksave.

Ne i kuptojmë sfidat e të jetuarit jashtë vendit dhe ofrojmë mbështetje shumëgjuhëshe për lehtësi shtesë.

Për më shumë informacion ose për të marrë një konsultë tatimore falas me ne, ju lutemi kontaktoni me ekipin tonë të ekspertëve sot!

FAQs

Si mund të përcaktoj detyrimet e mia tatimore si një emigrant amerikan që jeton jashtë vendit?

Si një emigrant në SHBA, detyrimet tuaja tatimore varen nga faktorë si koha e kaluar jashtë vendit dhe burimet e të ardhurave. Faqja e internetit e IRS dhe konsultimi me një profesionist tatimor mund t'ju ndihmojë të përcaktoni kërkesat tuaja për paraqitjen dhe përfitimet e mundshme si FEIE.

Çfarë është përjashtimi i të ardhurave të fituara nga jashtë (FEIE) dhe si mund të përfitojnë emigrantët?

FEIE lejon që emigrantët amerikanë të kualifikuar të përjashtojnë një pjesë të të ardhurave të tyre të huaja nga taksat amerikane, duke ulur barrën e tyre tatimore. Për të përfituar, zakonisht duhet të kaloni kohë të konsiderueshme jashtë SHBA-së dhe të fitoni të ardhura jashtë vendit. 

Pse është e rëndësishme të raportoni llogaritë bankare dhe financiare të huaja përmes FBAR-it si emigrant?

Dështimi për të raportuar llogaritë tuaja të huaja (mbi 10,000 dollarë) përmes FBAR mund të çojë në gjoba të rënda nga IRS. Ai i ndihmon ata të gjurmojnë evazionin e mundshëm fiskal dhe pastrimin e parave, duke siguruar që po ndiqni rregulloret e raportimit financiar.

Si mund të ndihmojnë traktatet dypalëshe tatimore në shmangien e taksimit të dyfishtë për emigrantët amerikanë?

Marrëveshjet tatimore midis SHBA-së dhe disa vendeve parandalojnë taksimin e dyfishtë mbi të ardhurat nga emigrantët. Ata ndajnë të drejtat tatimore ose ofrojnë tarifa të reduktuara, duke siguruar që ju të mos paguani tatim dy herë për të njëjtat fitime.

Cilat janë dokumentet thelbësore që kërkohen për të depozituar taksat në SHBA ndërsa jetoni jashtë vendit, si emigrant?

Dokumentet thelbësore për paraqitjen e taksave në SHBA si emigrant përfshijnë sa vijon:

• SSN ose ITIN

• W-2 ose formularët 1099, Sche

• Orari C për individët e vetëpunësuar

• Formulari 2555 për përjashtimin e të ardhurave të fituara nga jashtë

• Raportimi i FBAR për llogaritë financiare të huaja mbi 10,000 dollarë

• Formulari 8938 për aktive të huaja financiare të specifikuara mbi kufij të caktuar

Bazuar në të ardhurat tuaja dhe raste të tjera të veçanta, mund t'ju kërkohet të plotësoni disa formularë të tjerë. Prandaj, ju rekomandojmë të kontrolloni me një ekspert ose të kaloni plotësisht në faqen zyrtare të IRS.