How To

Gjuha:

Paraqitja e taksave të biznesit për LLC për herë të parë

Nga Alison K Plaut

Publikuar më 10 tetor 2023 5 min lexoi

Pasi të keni krijuar një LLC dhe të keni ngritur biznesin tuaj për operacione, mund të jetë koha për të paraqitur taksat. Po, ju vjen para se ta kuptoni! Ndërsa kërkesat e depozitimit të shtetit ndryshojnë, ato mund të jenë të ndryshme edhe sipas entitetit të biznesit tuaj. Vendi ku bëni biznes, sa njerëz punësoni, madje edhe lloji i biznesit mund të ndikojnë në mënyrën se si depozitoni taksat. 

Lexoni për të kuptuar paraqitjen e taksave të biznesit për LLC për herë të parë, nga afatet deri te konsideratat kryesore. 

Kuptimi i kërkesave për paraqitjen e taksave të LLC

Ka të ndryshme kërkesat për paraqitjen e taksave për një LLC në varësi të numrit të anëtarëve, me implikime unike për secilin. LLC-të janë, në shumicën e shteteve, entitete kalimtare. Kjo do të thotë që çdo e ardhur ose humbje kalon te pronarët dhe mund të raportohet në deklaratën individuale të tatimit mbi të ardhurat.  

Së pari, sipas IRS, një LLC me një anëtar trajtohet si një entitet kalimtar, përveç nëse LLC zgjedh të tatohet si një korporatë. Një SH.PK me vetëm një anëtar konsiderohet një ent i veçantë për qëllime të tatimit mbi punësimin dhe akcizave të caktuara.

LLC-të me shumë anëtarë mund të përdorin gjithashtu taksimin e kalimit. Kjo do të thotë që pronarët, të quajtur anëtarë, paguajnë tatimin mbi të ardhurat bazuar në pjesën e tyre të fitimeve dhe e raportojnë atë në deklaratat e tyre të tatimit mbi të ardhurat personale. 

Për shembull, nëse LLC bën 21,000 dollarë në vit dhe ka dy anëtarë me aksione të barabarta 50%, secili anëtar do të raportonte 10,500 dollarë fitim në kthimin e tyre individual të tatimit mbi të ardhurat. Nëse një anëtar ka një aksion 70% dhe tjetri ka 30%, ata do të raportonin fitimin si 14,700 dollarë (70%) dhe 6,300 dollarë (30%). 

Përqindjet e shpërndarjes së fitimit mbeten nëse LLC fiton 200,000 dollarë në vit ose 2 milion dollarë në vit. Mësoni më shumë rreth paraqitjen e taksave për një LLC pa të ardhura këtu.

Si të paraqisni taksat si një LLC me një anëtar?

Si një LLC me një anëtar, zakonisht do të raportoni fitimin ose humbjen nga biznesi juaj në Formularin IRS 1040 dhe do të raportoni informacionin e taksave të biznesit tuaj në Shtojcën C. IRS trajton një LLC me një anëtarë si një ent i shpërfillur i ndarë nga pronari i tij. 

Sidoqoftë, pronarët mund të zgjedhin të trajtohen si një korporatë C duke paraqitur Formulari IRS 8832 ose si një S-corporation duke paraqitur Formularin 2553.

Si të paraqisni taksat si një LLC me shumë anëtarë?

Një LLC me shumë anëtarë trajtohet gjithashtu si një entitet kalimtar si parazgjedhje. Ashtu si në shembullin e mësipërm, çdo anëtar ose pronar do të raportojë fitimin ose humbjen e LLC në proporcion me shpërndarjen e fitimit të deklaruar në marrëveshjen e funksionimit të LLC. 

Sipas IRS, një LLC me pronarë të shumtë do të tatohen si ortakëri si parazgjedhje. Sidoqoftë, pronarët kanë mundësinë të depozitojnë Formularin 8832 dhe të zgjedhin të klasifikohen si një shoqatë e tatueshme si korporatë, ose të depozitojnë Formularin 2553 për të zgjedhur të jenë një S-korporatë.

Si të paraqisni taksat si korporatë?

Nëse depozitoni taksa si korporatë, mund të zgjidhni të jeni një korporatë C ose një korporatë S. Një korporatë C është korporata e paracaktuar sipas rregullave të IRS. Sidoqoftë, një korporatë S ka status të veçantë tatimor me IRS, kështu që shpesh është opsioni i preferuar për pronarët e LLC. Ja se si të paraqisni taksat në secilin rast.

C Corporation

Kur depozitoni taksat si një korporatë C për herë të parë, duhet të paraqisni veçmas për korporatën. Ju nuk do të raportoni të ardhurat e kompanisë në deklaratën tuaj individuale të tatimit mbi të ardhurat. Së pari, si korporatë, do t'ju duhet të paguani tatimin e vlerësuar të korporatës gjatë gjithë vitit. 

Më pas, ju do të paraqisni një deklaratë tatimore të korporatës në Formularin IRS 1120. Aksionarët raportojnë çdo divident të marrë nga korporata në deklaratat e tyre tatimore personale.

S Corporation

Kur depozitoni taksat si një korporatë S për herë të parë, duhet të paraqisni veçmas dhe nuk do të raportoni të ardhurat e kompanisë në deklaratën tuaj individuale të tatimit mbi të ardhurat. Përsëri, si një korporatë S, do t'ju duhet të paguani pagesa të përllogaritura tatimore për disa taksa të korporatës S. 

Për të paraqitur një S-corporation, do të përdorni Formulari i IRS 1120S. Ky formular raporton të ardhurat, shpenzimet dhe humbjet e S-corporation. Do t'ju duhet gjithashtu të paraqisni Formularin K-1 të IRS për secilin prej aksionarëve të korporatës suaj. Formulari K-1 tregon të ardhurat, zbritjet dhe kreditë e secilit aksionar në lidhje me pjesën e tyre në korporatë. 

S-corp duhet t'u sigurojë aksionarëve kopje të tyre Format K-1 për të raportuar të ardhurat ose humbjet e tyre të korporatës në deklaratat e tyre të tatimit mbi të ardhurat personale.

Taksat e Vetëpunësimit si Pronar i LLC

Ndryshe nga punonjësit e rregullt, punëdhënësit e të cilëve mbajnë taksat e tyre nga pagesat e tyre, pronarët e SH.PK-së janë përgjegjës për të paguar drejtpërdrejt taksat e vetëpunësimit. Këto taksa përfshijnë pjesë të punonjësve dhe punëdhënësve të taksave të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare, të barabartë me një shtesë prej 15.3% të të ardhurave. Ju do të duhet të planifikoni për këtë pagesë shtesë tatimore dhe ta përfshini atë në taksat tuaja të vlerësuara gjatë gjithë vitit.

Tatimet shtetërore mbi të ardhurat për LLC-në tuaj

Për sa i përket taksave shtetërore mbi të ardhurat, kërkesat ndryshojnë sipas shtetit. Disa shtete mund të kenë forma specifike ose detyrime tatimore për LLC-të, ndërsa të tjerët mund t'i trajtojnë LLC-të të ngjashme me ato të trajtuara për qëllime tatimore federale. Nëntë shtete nuk kanë tatimin mbi të ardhurat shtetërore, duke përfshirë Alaskën, Florida, Nevada, dhe Wyoming. 

Pagesat e parashikuara të taksave për LLC-në tuaj

Pagesat e parashikuara të taksave janë pagesa periodike të bëra gjatë gjithë vitit për të mbuluar detyrimin e tatimit mbi të ardhurat e LLC. Këto pagesa janë të nevojshme nëse LLC-ja juaj pritet të ketë borxh 1,000 dollarë ose më shumë taksa kur të paraqisni deklaratën tuaj tatimore vjetore. Për të paguar taksat e vlerësuara, mund të përdorni Formulari 1040-ES. IRS ju jep mundësinë për të paguani taksat e vlerësuara në internet. 

Afatet për paraqitjen e taksave të biznesit si SH.PK

Afatet për paraqitjen e taksave për shoqëritë me një anëtarë, me shumë anëtarë, korporata C dhe S korporata janë të gjitha 15 Prill, por mund të zgjaten deri në 18 Prill, në varësi të ditës së javës që bie Dita e Emancipimit në Distriktin e Kolumbisë.  

Korporatat, LLC-të dhe individët mund të paraqesin një shtesë për taksat. Zgjatja është e mirë për gjashtë muaj. Për vitin 2023, për të marrë shtesën, duhet të keni paraqitur një shtesë me Formularin 4868 deri më 18 Prill dhe do t'ju duhet të depozitoni taksat deri më 16 tetor. 

Kur aplikoni për një zgjatje, duhet të paraqisni pagesën tuaj të vlerësuar për shumën e mbetur të detyrimit në datën fillestare të depozitimit. Më pas, kur dorëzoni kthimin, mund t'ju duhet të bëni një pagesë shtesë për diferencën ose të merrni një rimbursim nëse keni paguar shumë. Mësoni më shumë rreth Afatet e paraqitjes së taksave për SH.PK-të këtu. 

Zbritjet e mundshme tatimore të disponueshme për LLC-në tuaj

Ka shumë shpenzime të lidhura me biznesin që mund t'i zbritni dhe të raportoni në deklaratën tuaj të tatimit mbi të ardhurat. Këto zbritje përfshijnë shpenzime të lidhura me biznesin si qiraja për hapësirën tuaj të zyrës, shërbimet komunale, furnizimet e zyrës, blerjet e pajisjeve, reklamat dhe marketingun, tarifat profesionale për shërbimet ligjore ose të kontabilitetit, primet e sigurimit, pagat dhe përfitimet e punonjësve tuaj (nëse i keni ato) , dhe çdo taksë që paguani në emër të punonjësit.

Këshilla përfundimtare për paraqitjen e taksave të biznesit për LLC për herë të parë

Paraqitja e taksave për një LLC është më e lehtë me mbajtjen e të dhënave dhe kontabilitetin e kujdesshëm. Mos harroni të kontrolloni dy herë formularin e kërkuar, të paguani taksat e përllogaritura federale dhe shtetërore në kohë dhe të kontrolloni me një CPA ose profesionist tatimor për situatën e LLC-së tuaj. 

Si pronar i një biznesi të vogël, një ekip profesionistësh për t'ju ndihmuar mund të bëjë një ndryshim të madh ndërsa ndërtoni sukses. Shërbimet e kontabilitetit dhe depozitimit të taksave doola mund t'i ndihmojnë bizneset të mbajnë shënime të sakta, të godasin datat kryesore të depozitimit dhe të përdorin formularët e duhur. Merrni shërbimin e kontabilitetit doola, dhe kurseni kohë dhe hiqni stresin për t'u fokusuar në ndërtimin e biznesit tuaj!

FAQs