Tatimimi i Delaware LLC për jorezidentët amerikanë

Delaware është një nga shtetet më të njohura për subjektet e biznesit si LLC, veçanërisht për banorët jo-SHBA. Ofron mbrojtje të fortë ligjore dhe të privatësisë për pronarët e LLC. Delaware është një nga shtetet më miqësore për biznesin dhe ka një prestigj të caktuar për të thënë se kompania juaj është nga Delaware. 

Delaware gjithashtu nuk i takson të ardhurat jashtë shtetit, duke e bërë atë një opsion tërheqës për pronarët e bizneseve jorezidente. Lexoni më tej për të kuptuar taksimin e Delaware LLC për banorët jo amerikanë dhe peshoni nëse Delaware është shteti i duhur për të formuar biznesin tuaj. 

Kuptimi i rëndësisë së taksimit për një Delaware LLC në pronësi të huaj

Përparësitë dhe përfitimet e krijimit të një Delaware LLC për banorët jo amerikanë vijnë nga privatësia dhe taksat e favorshme. 

Delaware ofron trajtim të favorshëm tatimor. Edhe për banorët e SHBA-së, Delaware nuk tatohen të ardhurat jashtë shtetit. Ajo ka një taksë të diplomuar mbi të ardhurat individuale shtetërore që varion nga 2.2% në 6.6%. Nuk ka gjithashtu asnjë taksë mbi shitjet në Delaware. Ndërsa tarifa vjetore e depozitimit prej 300 dollarë është më e lartë se në shumë shtete, trajtimi tjetër i favorshëm tatimor duhet të kompensojë atë paraqitje.

Së fundi, nuk do të duhet të paguani taksa mbi të ardhurat e huaja. Për të ardhurat me burim nga SHBA, ju do të paguani një normë të sheshtë të tatimit mbi të ardhurat prej 30% direkt në IRS. Mësoni më shumë rreth avantazhet e formimit të një Delaware LLC këtu

Si funksionon taksat e LLC në Delaware për jorezidentët amerikanë?

Taksimi i Delaware LLC për banorët jo-SHBA funksionon në mënyrë të ngjashme me banorët e SHBA, me disa dallime kryesore. Detyrimi juaj tatimor i shtetit varet nëse keni kryer biznes ose keni fituar të ardhura në shtet. Nëse po, do të tatoheni në një shkallë rrëshqitëse nga 2.2% në 6.6% për ato të ardhura të bazuara në Delaware. Ju nuk duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat e shtetit për të ardhurat e huaja ose të ardhurat e fituara në një shtet tjetër të SHBA. 

Më pas, detyrimi juaj tatimor federal varet nëse biznesi juaj konsiderohet një biznes aktiv dhe nëse jeni i angazhuar në tregti ose biznes në SHBA (ETBUS). Për t'u kualifikuar si ETBUS, kompania juaj duhet të ketë të paktën një agjent të varur në SHBA dhe ai agjent i varur duhet të bëjë diçka thelbësore për të çuar përpara biznesin tuaj në SHBA. 

E thënë thjesht, nëse njerëzit që drejtojnë biznesin tuaj janë në SHBA ose biznesi ka operacione të rëndësishme, ju do t'i nënshtroheni tatimit mbi të ardhurat. Nëse biznesi juaj ka vetëm një burim të huaj të ardhurash dhe nuk kualifikohet si ETBUS, nuk do t'ju duhet të paraqisni taksa në SHBA.  

Nëse vendi juaj i banimit ka një traktat tatimor me SHBA-në, ju mund t'i nënshtroheni rregullave shtesë ose kredive tatimore.

Së fundi, do t'ju duhet një EIN për LLC për të paraqitur taksat me IRS. Një person i huaj që zotëron një LLC me një anëtarë duhet të paraqesë Forma 5472 Forma 1120. Në rastin e një SH.PK me shumë anëtarë në pronësi të huaj, SH.PK duhet të paraqesë një Kthim të Partneritetit informativ (Forma 1065) dhe lëshoni K-1 për secilin anëtar. Çdo anëtar i LLC është më pas përgjegjës për paraqitjen e një deklarate tatimore të të ardhurave në SHBA. Vlen të kontrolloni me një profesionist tatimor ose CPA për të siguruar regjistrimet e sakta. 

Të angazhuar në tregti ose biznes në SHBA (ETBUS) 

Sipas përcaktimeve të IRS, kompanitë që janë të angazhuara në tregti ose biznes, shkurt ETBUS, janë kompani që kanë të paktën një agjent të varur në SHBA. Ai agjent i varur duhet të bëjë diçka thelbësore për të çuar përpara biznesin tuaj në SHBA dhe jo vetëm diçka ministrore ose administrative.

Kjo është e rëndësishme për tatimin e Delaware LLC-së tuaj, pasi Delaware nuk takson të ardhurat e fituara jashtë shtetit. Kjo do të thotë nëse LLC juaj është ETBUS, por jo në Delaware, mund të mos keni ndonjë detyrim tatimor shtetëror. Por, një kompani ETBUS do të duhet të paraqesë taksat e duhura federale. 

Të ardhurat nga burimet e huaja kundrejt të ardhurave nga burimet amerikane

Të ardhurat e huaja janë të ardhura të fituara jashtë Shteteve të Bashkuara. Burimet e të ardhurave në SHBA kërkojnë raportim dhe tatohen me një normë fikse prej 30% në nivel federal në IRS. Ju duhet të paraqisni taksat në fund të vitit Formulari 1040-NR. Megjithatë, ka përjashtime nga kjo. 

Për shembull, nëse punoni në Poloni, pagat dhe pagat tuaja të fituara atje nuk tatohen në SHBA. Megjithatë, nëse jeni një autor që shet libra në SHBA, të ardhurat me bazë në SHBA konsiderohen një burim i të ardhurave në SHBA dhe ju duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat në SHBA dhe tatimin e aplikueshëm mbi të ardhurat e shtetit Delaware. IRS ofron një listë të plotë të burimeve të të ardhurave. Ja çfarë duhet marrë parasysh:

Lloji i të ardhurave Si të përcaktoni nëse është i huaj apo amerikan
Paga, mëditje, kompensime të tjera Ku kryhen sherbimet
Të ardhurat nga biznesi: Shërbime personale Ku kryhen sherbimet
Të ardhurat nga biznesi: Shitja e inventarit të blerë Ku shitet inventari
Të ardhurat nga biznesi: Shitja e inventarit të prodhuar Aty ku prodhohet, edhe pse alokimi mund të jetë i nevojshëm
Interes Vendbanimi i paguesit
Dividendët Varësisht nëse është një korporatë amerikane apo e huaj 
Të ardhurat e qirasë Vendndodhja e pronës
Honorarët, patentat ose të drejtat e autorit Ku përdoret një artikull me të drejtë autori
Shitja e pronës së paluajtshme Vendndodhja e pronës
Shitja e pronës personale Shtëpia e taksave të shitësit
pensionet Aty ku janë kryer shërbimet që kanë fituar pensionin
Bursat ose Bursat Zakonisht vendbanimi i paguesit
Shitja e burimeve natyrore Bazuar në vlerën e drejtë të tregut të produktit në terminalin e eksportit. Më shumë në seksionin IRC 1.863–1(b).

Si mund ta ndihmojnë traktatet tatimore Delaware LLC-në tuaj si banorë jo-amerikanë?

Traktatet tatimore mund të ndihmojnë Delaware LLC-në tuaj për të kursyer më shumë ose për të shmangur taksimin e dyfishtë. SHBA ka disa traktate tatimore me vendet e tjera. Nëse vendi juaj i origjinës ka një traktat tatimor me SHBA-në, ai mund të thjeshtojë taksat për Delaware LLC tuaj. Ju mund të kontrolloni me IRS ose një profesionist tatimor të certifikuar që kupton implikimet tatimore në vendin tuaj të banimit dhe në SHBA. 

Me një traktat tatimor midis vendit tuaj të banimit dhe SHBA-së, ju mund të kualifikoheni për:

  • Kreditë tatimore
  • Përjashtimet nga taksat
  • Shkalla e reduktuar e taksave
  • Përfitimet ose masat mbrojtëse të traktatit

Si të paraqisni taksa për Delaware LLC tuaj në pronësi të huaj?

Pasi të keni identifikuar burimin tuaj të të ardhurave dhe numrin e identifikimit të tatimpaguesit individual ose ITIN, mund të vazhdoni të depozitoni taksat për Delaware LLC tuaj në pronësi të huaj. Vini re se do t'ju duhet të paraqisni formularët e tatimit mbi të ardhurat me Shërbimin e të Ardhurave të Brendshme (IRS) dhe shtetin e Delaware.

Mblidhni dokumentacionin e nevojshëm

Hapi i parë është të siguroheni që keni të gjithë dokumentacionin e nevojshëm për të paraqitur taksat për LLC-në tuaj, duke përfshirë pasqyrat e të ardhurave, të dhënat e shpenzimeve dhe faturat, dhe çdo dokumentacion tjetër. Konsultimi me një CPA ose një profesionist tatimor për t'u siguruar që keni të gjithë dokumentacionin mund të kursejë kohë kur të jeni gati për të paraqitur. 

Vendosni për klasifikimin tuaj tatimor 

Si një jorezident në SHBA, Delaware LLC juaj mund të trajtohet si një entitet i shpërfillur, një partneritet ose një korporatë për qëllime tatimore. Cila strukturë tatimore ju zgjidhni varet nga madhësia e biznesit tuaj, lloji i biznesit dhe qëllimet e biznesit. 

Ka të mirat dhe të këqijat për secilin, por shumica e pronarëve të LLC-së zgjedhin një dosje të thjeshtë kalimi. Sidoqoftë, nëse zgjidhni të formoni një korporatë, përfitoni nga trajtimi i favorshëm shtesë në Delaware. 

Plotësoni formularët e duhur tatimor 

Dorëzimi i taksave për një Delaware LLC mund të kërkojë forma të ndryshme, në varësi të zgjedhjeve tuaja të klasifikimit tatimor. Ekzistojnë forma të ndryshme për individët, partneritetet ose korporatat. Në varësi të faktit nëse zgjidhni të tatoheni si entitet përçues, si partner i huaj brenda një LLC ose si korporatë, këtu janë format që mund t'ju nevojiten:

  • Formulari 1040-NR që pronarët e të ardhurave të huaja jorezidente të LLC të deklarojnë fitimet që kanë fituar nga SH.PK.
  • Forma 1042: Deklarata vjetore e tatimit në burim për të ardhurat nga burimet amerikane të personave të huaj
  • Forma 8804: Kthimi vjetor për tatimin në burim të partneritetit 
  • Forma 8805: Deklaratë Informative e Partnerit të Huaj 
  • Forma 5472: Kthimi i informacionit të një korporate amerikane në pronësi të huaj me 25% ose një korporate të huaj të angazhuar në një tregti ose biznes në SHBA 
  • Formulari 1120-F: Deklarata e tatimit mbi të ardhurat në SHBA e një korporate të huaj
  • Forma 8288: Deklarata e tatimit në burim të SHBA për disa dispozita nga persona të huaj

Paguani çdo taksë të kërkuar

Nëse i keni borxh qeverisë së SHBA-së, sigurohuni që t'i paguani ato brenda afatit. Datat e paraqitjes ndryshojnë në varësi të faktit nëse ju zgjidhni të tatoheni si një korporatë ose si një entitet kalimtar. Për partneritetet, LLC-të me shumë entitete dhe S-korporatat, data e paraqitjes është 15 mars për paraqitjen e kthimeve 1065 dhe 1120S me Programin K-1. 

Për korporatat C, Formulari 1120 duhet të bëhet më 15 Prill të vitit të ardhshëm. Mësoni më shumë rreth Kërkesat për paraqitjen e taksave për kompaninë tuaj amerikane këtu. Ju mund të paraqisni taksat tuaja në Delaware në të njëjtën datë. Raportet vjetore dhe taksat e ekskluzivitetit në Delaware pritet më 1 qershor. 

Krijimi i një Delaware LLC si jo-rezident

SH.PK për jorezidentë ofroni përfitime të jashtëzakonshme nëse planifikoni të operoni një biznes në SHBA. Delaware ka një klimë biznesi mbështetëse, trajtim të favorshëm tatimor dhe mbrojtje të fortë të privatësisë. Shikoni Udhëzues Wyoming vs Delaware LLC

Nëse jeni gati të krijoni një Delaware LLC, doola mund të ndihmojë. Merrni shërbimet e shpejta dhe profesionale të formimit të doola në të 50 shtetet, duke përfshirë Delaware. Do të merrni gjithashtu ndihmë për marrjen e një EIN dhe hapjen e një llogarie bankare. Merr doola këtu!

FAQs

A duhet që banorët jo-SHBA të paraqesin deklarata të tatimit mbi të ardhurat personale në SHBA nëse zotërojnë një Delaware LLC?

Ju do të duhet të paraqisni një deklaratë tatimore mbi të ardhurat personale nëse ju, ose LLC, keni të ardhura me burim nga SHBA. Për banorët jo-SHBA, një Delaware LLC do të duhet vetëm të paguajë taksa mbi të ardhurat nga burimet amerikane. Të ardhurat nga vendet e tjera nuk do të tatohen nga SHBA.

Çfarë taksash duhet të paguajnë banorët jo-SHBA për Delaware LLC-në e tyre?

Ju duhet të paguani taksat përkatëse shtetërore dhe federale mbi të ardhurat në SHBA për një Delaware LLC. Ju nuk keni nevojë të paguani taksa mbi të ardhurat e huaja në SHBA. 

A kanë të drejtë rezidentët jo-SHBA për ndonjë përfitim apo përjashtim tatimor?

Zakonisht nuk mund të kërkoni përfitime tatimore ose përjashtime si jorezidentë në SHBA. Megjithatë, një LLC me bazë në SHBA mund të kualifikohet për përfitime tatimore, kredi ose përjashtime bazuar në stimujt e biznesit dhe shtetëror ose federal. Për shembull, biznesi mund të kualifikohet për një kredi për energji të pastër. Po kështu, nëse vendi juaj i banimit ka një traktat tatimor me SHBA-në, mund të kualifikoheni për një përjashtim. 

A ka ndonjë kërkesë për mbajtje në burim për banorët jo-SHBA që operojnë një Delaware LLC?

Për banorët jo amerikanë, një Delaware LLC do të tatohet vetëm mbi të ardhurat nga burimet amerikane. Ju do të duhet të mbani dhe të paguani taksat përkatëse shtetërore dhe federale për të ardhurat me bazë në SHBA.  

Si mund të sigurojnë jorezidentët amerikanë respektimin e detyrimeve tatimore të Delaware LLC?

Për të siguruar përputhjen me detyrimet tatimore të Delaware LLC, mund të filloni duke marrë një EIN për biznesin tuaj jorezident në SHBA për të paraqitur taksat. Banorët jo-SHBA mund të punojnë me një profesionist tatimor ose CPA për të ndihmuar në sigurimin e pajtueshmërisë dhe paraqitjet në kohë. 

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.