Promovimi i Përgjegjshmërisë: Akti i Transparencës së Korporatës

Akti i Transparencës së Korporatave (CTA) u miratua më 1 janar 2021, në një përpjekje për të parandaluar pastrimin e parave, korrupsionin, mashtrimin tatimor dhe krime të tjera financiare. Kongresi ka qenë prej kohësh i mendimit se aktorët e këqij kanë vazhduar të përdorin kompanitë e predha dhe të para për të errësuar identitetin e tyre dhe për të lëvizur përfitimet e tyre të paligjshme përmes sistemit financiar të SHBA.

Akti prezanton kryesisht një kërkesë të re raportimi për kompanitë e regjistruara në SHBA ose që kryejnë biznes në vend. Kjo masë ka për qëllim përmirësimin e transparencës dhe llogaridhënies. Le të hedhim një vështrim më të afërt se çfarë synon të arrijë ky akt dhe si duhet që pronarët e bizneseve të respektojnë kërkesat e reja. 

Çfarë mbulohet nga Ligji i Transparencës së Korporatës?

Pastrimi i parave është ajo që mbulohet efektivisht nga ky akt. Ai është konceptuar si një mekanizëm për ta bërë të vështirë për aktorët e këqij që të lëvizin paratë e tyre të pista përmes sistemit financiar amerikan. Përpara se të miratohej CTA, nuk kishte asnjë kërkesë uniforme për raportimin e informacionit për pronësinë përfituese në SHBA. Kjo i pengoi agjencitë e zbatimit të ligjit të hetonin në mënyrë adekuate subjektet që potencialisht po përdoreshin për qëllime të paligjshme.

Meqenëse subjektet ekzistuese dhe të reja në Shtetet e Bashkuara do të duhet të japin informacion mbi pronësinë, do të bëhet më e vështirë për të lëvizur paratë e pista përmes një rrjeti kompanish guaskë dhe subjekte të tjera ku identiteti i vërtetë i pronarit përfitues përfundimtar nuk dihet. Kjo jo vetëm që do të ndihmojë agjencitë e zbatimit të ligjit në SHBA të ndjekin penalisht shkelësit në mënyrë efektive, por gjithashtu do të ndihmojë partnerët e traktatit global të SHBA-së për të arritur qëllimet e tyre tatimore.

Cili është qëllimi i ligjit?

Qëllimi i Aktit të Transparencës së Korporatës është të krijojë një regjistër kombëtar të kompanive raportuese që tani janë të mandatuara për të ofruar informacion në lidhje me pronësinë përfituese për Rrjetin e Zbatimit të Krimeve Financiare ose FinCEN. Ai lindi nga pikëpamja se vetëm me disponueshmërinë e informacionit të pronësisë do të ishte e mundur të luftohej efektivisht korrupsioni, evazioni fiskal, pastrimi i parave dhe krimet e tjera të natyrës së ngjashme. 

Kjo do të bënte një rrugë të gjatë për t'i mundësuar Shtetet e Bashkuara të ruajnë integritetin e sistemit të tyre financiar dhe tatimor. U desh gati një vit pasi u miratua CTA që të lëshohej një njoftim për hartimin e rregullave të propozuara. Rregullat e propozuara u publikuan përfundimisht më 30 shtator 2022. Rregulli përfundimtar që atëherë është publikuar nga FinCEN.

Sipas vlerësimeve të FinCEN, do të ketë të paktën 32 milionë subjekte që u kërkohet të dorëzojnë raportet e informacionit të pronësisë përfituese më 1 janar 2024, që është data efektive e rregullit përfundimtar. Sapo kjo kërkesë raportimi të hyjë në fuqi, është e sigurt të thuhet se kompanitë anonime të guaskës do të ndalohen efektivisht në SHBA.

Kush është i detyruar të respektojë ligjin?

Kompanitë raportuese janë të detyruara të zbatojnë këtë akt. Rregulli përfundimtar përcakton një shoqëri raportuese si çdo shoqëri me përgjegjësi të kufizuar, korporatë ose entitet i ngjashëm që është krijuar ose nga depozitimi i një dokumenti formimi me një sekretar shteti ose një zyrë të ngjashme ose të formuar sipas ligjit të një vendi të huaj dhe të regjistruar për të kryer biznes në Shtetet e Bashkuara.

Kjo do të thotë se nëse keni krijoi një LLC për biznesin tuaj të vogël, do t'ju kërkohet të jepni informacionin përkatës sipas CTA. Këto rregulla nuk zbatohen për asnjë njësi ekonomike që ka mbi 20 punonjës me kohë të plotë në SHBA, më shumë se 5 milionë dollarë në arkëtime ose shitje bruto dhe një zyrë fizike me bazë në SHBA.

Çfarë pritet nga kompanitë sipas ligjit?

Pritet që kompanitë e pranueshme të paraqesin një raport me FinCEN me informacione për secilin pronar përfitues dhe aplikant të kompanisë së njësisë ekonomike. Informacioni që kërkohet të zbulohet përfshin emrin e plotë ligjor, datën e lindjes, adresën aktuale të banimit ose të biznesit, si dhe një numër unik identifikimi nga një dokument identiteti si pasaporta. 

Një individ konsiderohet të jetë pronari përfitues i një njësie ekonomike nëse ai drejtpërdrejt ose indirekt ka një kontroll thelbësor mbi njësinë ekonomike, si p.sh. duke zotëruar ose kontrolluar të paktën 25% të interesit të pronësisë. 

Informacioni duhet të jepet edhe për aplikantin e kompanisë. Aplikanti i shoqërisë është ai që ka paraqitur kërkesë për formimin e subjektit afarist. Në rastin e subjekteve të huaja, aplikanti i kompanisë do të ishte individi që depoziton aplikimin për të regjistruar fillimisht subjektin për të bërë biznes në SHBA. 

Cilat janë dënimet për shkeljen e ligjit?

Në ligj janë parashikuar gjoba thelbësore për shkeljen e CTA-së, ndaj do të ishte mirë që të plotësohej kjo kërkesë rregullatore nëse zbatohet për kompaninë tuaj. Ata që nuk i përmbushin këto kërkesa raportimi pasi ato të hyjnë në fuqi do të jenë përgjegjës për dënime penale dhe civile. Këto do të përfshijnë një dënim maksimal civil prej 500 dollarë në ditë derisa shkelja të vazhdojë, një gjobë deri në 10,000 dollarë, si dhe burgim deri në dy vjet.

Pajtueshmëria do të jetë mjaft e thjeshtë. FinCEN po zhvillon një sistem online ku do të raportohet informacioni i pronësisë. Nuk do të ketë asnjë tarifë për të bërë këto dosje. Raportet e pronësisë përfituese nuk kërkohen përpara datës 1 janar 2024. Sistemi në linjë është aktualisht duke u zhvilluar dhe do të jetë i disponueshëm përpara kësaj kohe. 

Subjektet raportuese ekzistuese do të kenë kohë deri më 1 janar 2025 për të bërë depozitimet e tyre. Subjektet e reja të krijuara në ose pas 1 janarit 2024, do të duhet të dorëzojnë raportet e tyre brenda 30 ditëve kalendarike.

Përfitimet e Aktit të Transparencës së Korporatës

Akti i Transparencës së Korporatave është miratuar me një qëllim shumë specifik në mendje dhe ai është kryesisht për të reduktuar rrjedhën e parave të paligjshme në sistemin financiar të SHBA. Për këtë qëllim, ai paraqet një hap të rëndësishëm rregullator. Më poshtë janë renditur disa nga përfitimet e aktit:

• Rritja e transparencës dhe llogaridhënies
• Ndjekja efektive e krimeve financiare
• Parandalimi i pastrimit të parave 
• Forcimi i sistemit financiar amerikan
• Rritja e mbledhjes së taksave
• Nivelimi i fushës së lojës për bizneset legjitime amerikane

Sfidat e zbatimit të Aktit të Transparencës së Korporatës

Ashtu si çdo ndryshim i kësaj përmasash, sigurisht që ka pasur shumë sfida në ndjekjen e zbatimit të këtij akti. Rregullat e propozuara u deshën më shumë se dy vjet për t'u finalizuar pas hyrjes në fuqi të aktit.

Këtu janë disa nga ndryshimet që u përballën gjatë zbatimit të CTA:

• Ndërgjegjësimi i pamjaftueshëm midis pronarëve ekzistues dhe të rinj të bizneseve.
• Mungesa e transparencës mund të largojë disa pronarë legjitimë biznesi.
• Një numër i konsiderueshëm i kompanive ekzistuese raportuese duhet të kujtohen për të paraqitur raportin.
• Kjo mund të rezultojë në një kosto më të lartë të të bërit biznes pasi bizneset ka të ngjarë të paguajnë avokatin ose këshilltarin e tyre për të paraqitur në emër të tyre.

Transparenca dhe llogaridhënia janë të shkëlqyera për biznesin tuaj

Shumica e pronarëve të bizneseve të vogla e kanë mirëpritur aktin e ri pasi në përgjithësi nuk e shqetësojnë rritjen e transparencës dhe llogaridhënies në të gjithë bordin. Në mënyrë të ngjashme, një biznes duhet të përpiqet të sigurojë transparencë edhe në librat e tij. Kjo e bën jetën shumë më të lehtë pas sezonit tatimor. 

Kanë ikur ditët kur do t'ju duhet të punësoni një llogaritar me kohë të plotë. Me Kontabiliteti i Doola shërbimi, librat e biznesit tuaj kujdesen në çast, edhe pse ju mbani shikueshmëri të plotë për të ardhurat, shpenzimet, etj. Mund t'i mbyllni ato menjëherë me një klikim në fund të vitit dhe t'i drejtoheni sezonit tatimor pa shqetësime.

FAQs