A mund t'i fshij humbjet e biznesit tim në taksat e mia personale?

Nëse jeni i vetëpunësuar ose punoni si profesionist i pavarur, taksat e biznesit tuaj zakonisht raportohen në deklaratën tuaj tatimore personale. Po kështu, nëse keni një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar me një anëtarë të vetëm, ju keni mundësinë e taksimit të kalimit për të raportuar të ardhurat dhe humbjet e biznesit në kthimin tuaj individual. Ju mund të pyesni veten, "A mund t'i shlyej humbjet e biznesit tim nga taksat e mia personale?" Përgjigja varet nga lloji i strukturës së biznesit që keni. 

Lexo më tej për të kuptuar kërkesat e raportimit për bizneset, me këshilla për të optimizuar kursimet tatimore bazuar në subjektet e biznesit. 

Çfarë konsiderohet një humbje biznesi?

Një humbje biznesi ndodh kur një biznes ka më shumë shpenzime sesa të ardhura në një vit ose periudhë të caktuar kontabël. Humbja do të thotë që edhe nëse keni fituar të ardhura të konsiderueshme, keni shpenzuar më shumë, kështu që të ardhurat neto të biznesit për periudhën ishin humbje. 

Si të shlyeni humbjet e biznesit tuaj në taksat tuaja personale?

Për fat të mirë, nëse keni paguar taksat e vlerësuara tremujore dhe të ardhurat neto për biznesin për vitin rezultuan në humbje, marrja e një rimbursimi është e mundur nëse biznesi juaj humbet para. kishte 

Rregullat e COVID-19 për të pretenduar një humbje nga taksat dhe ndërsa pandemia ka mbaruar, ju mund të kualifikoheni ende për zbritje shtesë për humbjet për shkak të viktimave dhe vjedhjeve

Ja se si të shlyeni humbjet e biznesit në deklaratën tuaj tatimore personale bazuar në llojin e biznesit. 

Pronësi e vetme

Nëse ju filloi një biznes pa një LLC dhe punoni si pronar i vetëm, ose keni një SH.PK me një anëtarë, do të kualifikoheni si pronar i vetëm. Në këtë rast, do t'ju duhet të paraqisni Programi C për të raportuar të ardhurat dhe shpenzimet me Formularin tuaj 1040. Një humbje e Planit C nga biznesi juaj mund të kompensojë të ardhura të tjera të raportuara në deklaratën tuaj të tatimit mbi të ardhurat personale.

Ortakëri

Nëse keni një ortakëri ose një shoqëri me përgjegjësi të kufizuar partneriteti, secili ortak do të paraqesë gjithashtu Shtojcën C për të raportuar të ardhurat dhe shpenzimet e biznesit me Formularin e tyre 1040. Në rastin e humbjeve të biznesit, humbja e Listës C e raportuar nga secili ortak mund të kompensojë të ardhurat në deklaratë tatimore personale.

LLC

Nëse keni një LLC, mund të keni të drejtë për të Përfitimet tatimore të LLC. Nëse SH.PK është një SH.PK me një anëtarë, ajo trajtohet si një pronësi e vetme për qëllime tatimore. Shoqëritë me përgjegjësi të kufizuar me dy anëtarë trajtohen si ortakëri për qëllime tatimore. 

Në rastin e një SH.PK me shumë anëtarë, SH.PK duhet të paraqesë Formulari 1065, Kthimi për Partneritet Të ardhura. Ju gjithashtu mund të raportoni humbjet e LLC në kthimin tuaj personal të taksave nëse keni një bazë të mjaftueshme në interesin tuaj të pronësisë së LLC. 

Mësoni më shumë për paraqitjen e taksave të LLC me taksa personaleose si të paraqisni taksat e LLC pa të ardhura. Keni nevojë për më shumë informacion? Të marrë një udhëzues i plotë për fillestarët se si tatohen këtu LLC

Korporatë

Nëse keni zgjedhur që LLC të trajtohet si një S-korporatë, kompania me përgjegjësi të kufizuar duhet të raportojë humbjet dhe të ardhurat e biznesit duke paraqitur Formulari 1120-S. Sipas IRS, aksionarët e korporatave S do të raportojnë rrjedhën e të ardhurave dhe humbjeve në deklaratat individuale të tatimit mbi të ardhurat. Kjo do të thotë që ju mund të kërkoni humbje nga S-corporation në deklaratën tuaj të tatimit mbi të ardhurat personale për sa kohë që keni një bazë të mjaftueshme për interesin tuaj të pronësisë.

Nëse keni një korporatë C ose keni zgjedhur që një LLC të tatohet si një korporatë C, ju do të raportoni të ardhurat dhe humbjet e biznesit në Forma 1120. Një korporatë C nuk është një ent biznesi transmetues, kështu që nuk mund të raportoni humbjet e biznesit në deklaratën tuaj individuale të tatimit mbi të ardhurat. 

Humbjet e biznesit që mund të fshihen

Bizneset mund të shlyejnë humbjet ose shpenzimet që lidhen me biznesin e tyre kryesor që konsiderohen të zakonshme dhe të nevojshme. Zbritjet e mundshme përfshijnë:

  • Kostot e qirasë
  • Interesi i hipotekës
  • Tatimi në pronë, deri në një shumë të caktuar
  • Interes
  • amortizim
  • Tatimet
  • Reklamim dhe marketing
  • Sigurimi i ndërprerjes së biznesit
  • Ushqimet e biznesit
  • Kompensimi i punonjësve
  • Pajisje
  • Sigurim
  • Tarifat ligjore dhe profesionale
  • Automobilat dhe shpenzimet e lidhura me makinat
  • Shpenzimet kapitale
  • Zbritjet e kontributeve bamirëse në Shtetet e Bashkuara
  • Kostoja e mallrave të shitura
  • Planet e pensioneve
  • Shpenzimet e fillimit
  • Humbjet e biznesit
  • përfitimet e punonjësve
  • Shpenzimet e zyrës së shtëpisë
  • Faturat e internetit dhe telefonit
  • Blerja e aplikacioneve dhe programeve softuerike
  • Pagesat periodike të abonimit
  • Kostot e pritjes së faqes në internet
  • Materialet e paketimit
  • Kostot e postës dhe korrierit
  • Letra, fishekët e tonerit dhe kostot e printimit
  • Materiale të ndryshme shkrimi si stilolapsa, lapsa, kapëse, shirita elastikë, kapëse letre, etj.
  • Tarifat juridike
  • Mbajtës
  • Tarifa profesionale të kontabilitetit
  • Tarifat e përgatitjes së taksave
  • Tarifat e kontabilitetit
  • Tarifat e përgatitjes së listës së pagave
  • Tarifat e kontraktorit
  • Tarifat e tregtarit
  • Shërbimet dhe agjencitë e marketingut
  • Reklamat në internet, reklamat në media dhe reklamat jashtë linje si billborde ose reklama në gazeta
  • Sponsorizime
  • Shërbimet e dizajnit promovues
  • Edukimi i mëtejshëm në klasë
  • Aftësitë dhe formimi profesional
  • Kostot e tjera të arsimit dhe trajnimit
  • Ju mund të mësoni më shumë për lejohen shpenzimet e biznesit këtu

Kufizimet në humbjet kapitale

Sipas IRS, nëse nuk keni fitime kapitale për të kompensuar humbjen e kapitalit, mund të zbrisni humbjen e kapitalit për të kompensuar të ardhurat e zakonshme, me një kufi deri në 3,000 dollarë në vit. Nëse biznesi ka më shumë se 3,000 dollarë humbje kapitali, ai mund të bartet në vitet e ardhshme tatimore.

Humbja Operative Neto

Humbja neto operative ndodh kur shpenzimet e biznesit të zbritshme nga taksat tejkalojnë të ardhurat e kompanisë për vitin. Kjo thjesht do të thotë se pas llogaritjes së të gjitha shpenzimeve dhe të ardhurave, biznesi ka funksionuar me humbje për vitin. 

Rregullat e bartjes së humbjeve tatimore

Rregulli IRS i humbjes së tepërt hyn në fuqi kur zbritjet totale të biznesit tuaj janë më shumë se të ardhurat tuaja totale bruto dhe mbi një shumë pragu prej 262,000 dollarë për një tatimpagues të vetëm ose 524,000 dollarë për një deklaratë të përbashkët tatimore. Çdo humbje mbi këto shuma konsiderohet e tepërt dhe nuk mund të merret si humbje për një vit të vetëm. 

Megjithatë, atëherë ju mund të përdorni një bartje humbjeje, e cila lejon kompaninë tuaj të bartë humbjen e tepërt në të ardhurat operative neto. Humbja mund të bartet gjatë 20 viteve të ardhshme. Në disa raste, ju mund të jeni në gjendje të aplikoni një kthim të humbjes në deklaratën tatimore të vitit të kaluar. 

Si të llogaritni dhe raportoni humbjet e biznesit?

Për të llogaritur dhe raportuar humbjet e biznesit tuaj, filloni duke llogaritur të gjitha të ardhurat e biznesit dhe duke zbritur të gjitha shpenzimet e biznesit. Si një pronar i vetëm, LLC me një anëtarë ose LLC me shumë anëtarë, ju do të përdorni Shtojcën C për të raportuar të ardhurat dhe humbjet e biznesit.

Nëse shpenzimet tuaja janë më të mëdha se të ardhurat, kompania ka një humbje neto operative. Nëse paraqitni si pronar i vetëm ose ortakëri, mund ta përdorni Formulari IRS 461 për të llogaritur kufizimet në humbjet e biznesit dhe për t'i raportuar ato në deklaratën tuaj individuale të tatimit mbi të ardhurat. 

Formulari do të kërkojë informacion në lidhje me të ardhurat dhe shpenzimet tuaja totale për vitin dhe më pas do të krahasojë kufijtë e humbjeve të tepërta për të parë nëse humbjet tuaja do të jenë të kufizuara.

Kurseni më shumë kohë për paraqitjen e taksave këtë vit

Llogaritja e saktë e shpenzimeve dhe zbritjeve të biznesit kërkon kontabilitet të shkëlqyer gjatë gjithë vitit. Ju do të dëshironi të mbani shënime të kujdesshme për të gjitha faturat dhe të gjurmoni zbritjet e lejuara. Shërbimet e kontabilitetit të doola e bëjnë më të lehtë gjurmimin dhe kontabilitetin e rregullt. Është krijuar për themeluesit e zënë për të ndihmuar bizneset e të gjitha madhësive të thjeshtojnë mbajtjen e kontabilitetit dhe të depozitojnë taksat më lehtë. Gati për të filluar? Merrni librat doola këtu!

FAQs

A mund të barten humbjet e biznesit përpara apo prapa?

Në varësi të strukturës së biznesit dhe statusit të dosjes, humbjet e tepërta të biznesit mund të barten përpara. Një biznes mund të çojë një humbje deri në 20 vjet. Bartja është e kufizuar në 80% të të ardhurave neto të çdo viti pasardhës.

Si mund të përcaktoj nëse biznesi im konsiderohet një hobi apo një biznes legjitim?

IRS shikon faktorë të ndryshëm për të përcaktuar nëse një biznes klasifikohet si një hobi apo një biznes. Nëse biznesi bëhet për qëllime fitimi, fiton fitim dhe ju prisni të fitoni fitim në të ardhmen, ai zakonisht klasifikohet si biznes. 

Çfarë dokumentesh më duhen për të mbështetur humbjet e biznesit tim?

Për të dokumentuar humbjet e biznesit tuaj, do t'ju nevojiten faturat e nevojshme ose librat kryesorë, si dhe ditarët e të ardhurave dhe shpenzimeve. Nëse planifikoni të zbrisni udhëtimin ose kilometrazhin, do t'ju duhet gjithashtu një regjistër udhëtimi ose deklaratë kilometrazhi.

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.