A mund të shlyejë një LLC një blerje makine?

Pavarësisht nëse drejtoni një furgon në punët tuaja të hotelierisë ose një kamion në kantieret e ndërtimit, zotërimi dhe mirëmbajtja e një automjeti do të jetë një shpenzim i konsiderueshëm. Nuk është çudi që shumica e pronarëve të bizneseve në pozicionin tuaj pyesin veten nëse një LLC mund të anulojë një blerje makine. 

Nëse jeni i vetëpunësuar përmes një SH.PK dhe duhet të përdorni një automjet për biznes, ka të ngjarë ta trajtoni atë si një shpenzim biznesi të zbritshëm nga taksat dhe ta shlyeni atë. Le të kalojmë nëpër hapat që duhet të ndërmerrni për të përfituar nga ky avantazh tatimor.

Kuptimi se si një LLC mund të fshijë një blerje makine

IRS lejon individët që zotërojnë një biznes ose janë të vetëpunësuar dhe përdorin makinën e tyre për biznes për të zbritur shpenzimet e lidhura të automjeteve në deklaratën e tyre tatimore. Ky kriter i përshtatshmërisë përfshin sipërmarrësit individualë, anëtarët e LLC-ve, S Corporations dhe çdo ent që ka një klasifikim tatimor të kalimit të të ardhurave. 

Atyre u kërkohet të zbulojnë detaje rreth automjetit të përdorur në Formularin 1040. Megjithatë, nëse makina përdoret për qëllime personale dhe biznesi, shpenzimet duhet të ndahen. Në atë rast, zbritja e lejuar bazohet në kilometrazhin e biznesit. Nuk mund të kërkohet zbritje për kilometrazhin e përdorimit personal.

Cilat janë kërkesat për një LLC për të shlyer një blerje makine?

Nëse jeni duke kërkuar për të anuloni një blerje makine për LLC-në tuaj, do t'ju duhet t'i demonstroni IRS-së se automjeti përdoret për udhëtime biznesi dhe është thelbësor për operacionet e kompanisë. Për shembull, mund t'ju duhet një makinë për të marrë pjesë në takimet e klientëve, për të ofruar produkte, për të vizituar vendet e punës, etj. Për çfarëdo qëllimi që e përdorni makinën, ajo duhet të lidhet përsëri me biznesin.

Mbani në mend se LLC juaj nuk mund t'i shlyejë këto shpenzime nëse përdorni pesë ose më shumë makina. Kjo për shkak se IRS i konsideron ato si një flotë dhe nuk ofron një përfitim tatimor përtej kësaj. Punonjësit të cilët nuk janë pronarë të biznesit nuk mund të kërkojnë fshirje nga pagesa edhe për automjetet e biznesit.

Jo të gjithë do të jenë në gjendje të kenë automjete të veçanta biznesi dhe personale, veçanërisht pronarët e bizneseve të vogla. Do të ketë raste kur ata e përdorin atë edhe për arsye personale. IRS nuk lejon zbritje të shpenzimeve të makinës nëse automjeti përdoret për qëllime të tilla si udhëtime pushimi, pushime, etj. Edhe udhëtimi nga shtëpia juaj në vendin tuaj të punës nuk kualifikohet si kilometrazhi i biznesit.

Si mund të provojë një LLC që një makinë përdoret për qëllime biznesi?

Ka disa mënyra që si pronar biznesi mund të justifikoni përdorimin e biznesit të automjetit tuaj. Është e rëndësishme të jeni të vetëdijshëm për këtë pasi nëse ndonjëherë përfundoni duke u audituar, do t'ju duhet të demonstroni në mënyrë të pasigurt se çdo gjë që keni pretenduar si zbritje është e ligjshme. Kjo do t'ju kërkojë të jeni veçanërisht të zellshëm me mbajtjen e të dhënave tuaja. 

Për shembull, duhet të ruani faturat nga pika e karburantit për të justifikuar shpenzimet e karburantit. Mbani dokumente të tilla si regjistrat e kilometrazhit dhe kalendarët e takimeve të biznesit për të treguar se kur, ku dhe sa milje është bërë makina për udhëtime pune. Çdo shpenzim i bërë për sigurimin, riparimin dhe mirëmbajtjen e përgjithshme, zëvendësimin e gomave, tarifat, etj. do të ndihmojë gjithashtu në vërtetimin se makina përdoret për biznes.

Cilat janë kufizimet për llojet e automjeteve që një LLC mund të fshijë?

Seksioni 179 është kodi përkatës i të ardhurave të brendshme për shlyerjet e makinave LLC. Ai lejon një zbritje të menjëhershme të shpenzimeve që pronarët e bizneseve mund të marrin për blerjen e pajisjeve të amortizueshme të biznesit. Duke shfrytëzuar këtë seksion, SH.PK mund anuloni të gjithë çmimin e blerjes të makinës.

Nuk ka shumë kufizime se cilat makina mund të trajtohen si fshirje sipas këtij seksioni. Çdo automjet me katër rrota që është projektuar për të transportuar pasagjerë, si furgona, kamionë ose makina, mund të jetë një fshirje. SUV-të që peshojnë midis 6,000 dhe 14,000 paund kualifikohen për zbritje të pjesshme sipas nenit 179.

Duhet të jetë një automjet i ri ose një automjet që është "i ri për ju". Ai gjithashtu duhet të vihet në shërbim përpara datës 31 dhjetor të vitit në të cilin do të kërkoni zbritjen.

A mundet një LLC të zbresë koston e plotë të një blerje makine?

Një LLC mund të zbresë deri në çmimin e plotë të blerjes së një makine, por ka disa faktorë për t'u marrë parasysh. Për t'u kualifikuar për zbritjen e Seksionit 179, makina duhet të përdoret për qëllime biznesi më shumë se 50% të kohës. Megjithatë, kostoja e makinës zakonisht i nënshtrohet rregullave të amortizimit dhe IRS lejon vetëm që një pjesë të zbritet çdo vit. 

Amortizimi i referohet uljes graduale të vlerës së a aktivi i biznesit me kalimin e kohës. Bazuar në këtë, kostoja totale e makinës mund të shpërndahet në shumë vite bazuar në shkallën e amortizimit të saj. IRS ka vendosur kufizime në amortizimin vjetor për fshirjen e automjeteve bazuar në vlerën e makinës dhe vitin e blerjes. 

Çdo automjet me një vlerësim bruto të peshës së automjetit nën 6,000 paund ka një Seksion 179 kufiri i zbritjes tatimore prej 12,200 dollarë në vitin e parë të përdorimit. Mund të kërkohet gjithashtu një zhvlerësim i bonusit prej 8,000 dollarësh për një zbritje totale prej 20,200 dollarë në 2023.

Për automjetet e rënda që kanë një vlerësim bruto të peshës së automjetit prej 6,000 paund dhe jo më shumë se 14,000 paund, kufiri i zbritjes tatimore është $ 28,900. Në këto automjete lejohet edhe zhvlerësimi i bonusit 80%.

Një zbritje e plotë, pra një fshirje e plotë, mund të merret vetëm për makinat që përdoren për qëllime biznesi 100% të kohës. Për sa kohë që makina përdoret 50% për biznes, me përdorim personal periodik, ju mund të kërkoni gjysmën e kufirit të lejuar të zbritjes tatimore të nenit 179. Pra, për një automjet që peshon më pak se 6,000 paund, kjo do të ishte gjysma e kufirit prej 12,200 dollarësh të lejuar në vitin e parë, ose 6,100 dollarë.

Shpenzime të tjera që një LLC mund të zbresë për një makinë

Përveç shlyerjes së një pjese ose të gjithë çmimit të blerjes së një makine, një LLC mund të zbresë gjithashtu shpenzimet aktuale të automjetit të bëra për përdorimin dhe mirëmbajtjen e automjetit. Këto shpenzime mund të përfshijnë, por nuk kufizohen në, kostot e karburantit, primet e sigurimit, ndryshimet e vajit, mirëmbajtjen dhe riparimet e përgjithshme, interesat për kreditë e automjeteve, tarifat e regjistrimit, etj.

Mbani në mend se LLC duhet të justifikojë të gjitha shpenzimet që do të zbresë. Mënyra më e mirë për ta bërë këtë është të mbani shënime të detajuara për të gjitha shpenzimet përkatëse. Mbani të sigurta të gjitha faturat, faturat, regjistrat e kilometrazhit dhe madje edhe biletat e parkimit. Në rast se ju kërkohet të jepni prova të këtyre zbritjeve, do të keni të gjitha dokumentet në dorë për të bërë një rast bindës. 

Zbulimi i zbritjeve mund të jetë konfuz – doola është këtu për të ndihmuar

Mund të jetë pak konfuze për t'i kuptuar të gjitha këto, veçanërisht nëse nuk do të jetë një zbritje e drejtpërdrejtë dhe ju do ta përdorni automjetin për arsye biznesi dhe personale.

Ekspertët në shërbimet e formimit të biznesit të doola mund t'ju ndihmojë në çdo hap të procesit, nga inkorporimi i LLC-së tuaj deri te menaxhimi i pajtueshmërisë tatimore. Kontaktoni sot dhe mësoni më shumë se si mund t'ju ndihmojmë ta lehtësojmë këtë proces për ju.

FAQs

A mundet një LLC të kërkojë normën standarde të kilometrazhit në vend që të zbresë shpenzimet aktuale?

Një LLC duhet të përdorë normën standarde të kilometrazhit në vitin e parë që automjeti përdoret për biznes. Në vitet pasuese, mund të zgjedhë të përdorë normën standarde të kilometrazhit ose metodën e shpenzimit aktual.

A mund të shlyejë një LLC pagesat e qirasë për një makinë?

Një qira makine përfshihet në listën e zbritjeve të pranueshme të taksave të automjeteve nga IRS, kështu që një LLC të shlyejë pagesat e qirasë të bëra për një makinë që përdoret pjesërisht ose plotësisht për qëllime biznesi.

A mundet një LLC të kërkojë një blerje makine si një zbritje të Seksionit 179?

Një LLC mund të kërkojë një blerje makine si një zbritje të Seksionit 179, me kusht që makina të përdoret të paktën 50% të kohës për arsye biznesi. Nëse makina përdoret 100% për biznes, zbritja maksimale e lejueshme mund të kërkohet sipas nenit 179.

Çfarë ndodh nëse një LLC shet një makinë që më parë ishte shlyer?

Së pari, ju duhet të përcaktoni nëse keni bërë një fitim ose një humbje në shitjen e makinës. Nëse keni një fitim, do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat. Nëse keni humbur para në shitje, mund ta zbritni humbjen nga taksat tuaja.

Cilat janë pasojat e pretendimit të gabuar të shpenzimeve të makinës si SH.PK?

Nëse IRS zbulon se zbritjet janë kërkuar gabimisht, mund të vendosë gjoba të konsiderueshme, deri në një të pestën ose më shumë të shumës së ndaluar. Mund të ekzistojë edhe mundësia e ndjekjes penale, varësisht nga ashpërsia e veprës penale.

Faqja e internetit e doola është vetëm për qëllime informacioni të përgjithshëm dhe nuk ofron këshilla zyrtare ligjore ose tatimore. Për këshilla tatimore ose ligjore, ne jemi të lumtur t'ju lidhim me një profesionist në rrjetin tonë! Ju lutemi shikoni tonën Kushtet Politika e privatësisë. Faleminderit dhe ju lutemi mos hezitoni të kontaktoni me çdo pyetje.

Filloni biznesin tuaj të ëndrrave dhe mbajeni atë 100% në përputhje

Kthejeni idenë tuaj të ëndrrave në biznesin tuaj të ëndrrave.