A mund të shlyejë një LLC një blerje makine? Kuptoni kërkesat dhe përmirësoni skenarin tuaj tatimor

Pavarësisht nëse drejtoni një furgon në punët tuaja të hotelierisë ose një kamion në kantieret e ndërtimit, zotërimi dhe mirëmbajtja e një automjeti do të jetë një shpenzim i konsiderueshëm.

Nuk është çudi që shumica e pronarëve të bizneseve në pozicionin tuaj pyesin veten nëse duhet formojnë një SH.PK me doola për të shlyer një blerje makine. 

Nëse jeni i vetëpunësuar përmes një LLC dhe keni nevojë të përdorni një automjet për biznes, ka të ngjarë të jeni në gjendje ta trajtoni atë si një shpenzime biznesi të zbritshme nga taksat dhe fshije atë.

Le të kalojmë nëpër hapat që duhet të ndërmerrni për të përfituar nga ky avantazh tatimor.

A mundet një LLC të shkruajë një blerje makine: Kuptimi se si

IRS lejon individët që zotërojnë një biznes ose janë të vetëpunësuar dhe përdorin makinën e tyre për biznes për të zbritur shpenzimet e lidhura të automjeteve në deklaratën e tyre tatimore.

Ky kriter i përshtatshmërisë përfshin sipërmarrësit individualë, anëtarët e LLC-ve, S Corporations dhe çdo ent që ka një klasifikim tatimor të kalimit të të ardhurave. 

Atyre u kërkohet të zbulojnë detaje rreth automjetit të përdorur në Formularin 1040. Megjithatë, nëse makina përdoret për qëllime personale dhe biznesi, shpenzimet duhet të ndahen.

Në atë rast, zbritja e lejuar bazohet në kilometrazhin e biznesit. Nuk mund të kërkohet zbritje për kilometrazhin e përdorimit personal.

Cilat janë kërkesat për një LLC për të shlyer një blerje makine?

Nëse jeni duke kërkuar për të anuloni një blerje makine për LLC-në tuaj, do t'ju duhet t'i demonstroni IRS-së se automjeti përdoret për udhëtime biznesi dhe është thelbësor për operacionet e kompanisë.

Për shembull, mund t'ju duhet një makinë për të marrë pjesë në takimet e klientëve, për të ofruar produkte, për të vizituar vendet e punës, etj. Për çfarëdo qëllimi që e përdorni makinën, ajo duhet të lidhet përsëri me biznesin.

Mos harroni se LLC juaj nuk mund t'i shlyejë këto shpenzime nëse përdorni pesë ose më shumë makina. IRS i konsideron ato një flotë dhe nuk ofron një përfitim tatimor përtej kësaj.

Punonjësit që nuk janë pronarë biznesi nuk mund të pretendojnë gjithashtu fshirje për automjetet e biznesit.

Jo të gjithë mund të përballojnë të kenë automjete të veçanta biznesi dhe personale, veçanërisht pronarët e bizneseve të vogla.

Do të ketë raste kur ata përdorin automjetet e tyre edhe për arsye personale.

IRS nuk lejon zbritje të shpenzimeve të makinës nëse automjeti përdoret për qëllime të tilla si udhëtime pushimi, pushime, etj.

Edhe udhëtimi nga shtëpia në vendin tuaj të punës nuk kualifikohet si kilometrazhi i biznesit.

Si mund të provojë një LLC që një makinë përdoret për qëllime biznesi?

Si pronar biznesi, ju mund të justifikoni përdorimin e automjetit tuaj nga biznesi në disa mënyra. Kjo do t'ju kërkojë të jeni veçanërisht të zellshëm me mbajtjen e të dhënave tuaja. 

Është e rëndësishme të jeni të vetëdijshëm për këtë pasi nëse ndonjëherë përfundoni duke u audituar, do t'ju duhet të demonstroni në mënyrë të pasigurt se çdo gjë që keni pretenduar si zbritje është e ligjshme.

Për shembull, duhet të ruani faturat nga pika e karburantit për të justifikuar shpenzimet e karburantit.

Mbani dokumente të tilla si regjistrat e kilometrazhit dhe kalendarët e takimeve të biznesit për të treguar se kur, ku dhe sa milje është bërë makina për udhëtime pune.

Çdo shpenzim i bërë për sigurimin, riparimin dhe mirëmbajtjen e përgjithshme, zëvendësimin e gomave, tarifat, etj., do të ndihmojë gjithashtu në vërtetimin se makina përdoret për biznes.

Cilat janë kufizimet për llojet e automjeteve që një LLC mund të fshijë?

Seksioni 179 është kodi përkatës i të ardhurave të brendshme për shlyerjet e makinave LLC. Sipas këtij seksioni, SH.PK mund anuloni të gjithë çmimin e blerjes të makinës.

Ai lejon një zbritje të menjëhershme të shpenzimeve që pronarët e bizneseve mund të përdorin për të blerë pajisje të amortizueshme.

Nuk ka shumë kufizime se cilat makina mund të hiqen sipas këtij seksioni.

Çdo automjet me katër rrota i projektuar për të transportuar pasagjerë, si furgona, kamionë ose makina, mund të jetë një fshirje.

SUV-të që peshojnë midis 6,000 dhe 14,000 paund kualifikohen për zbritje të pjesshme sipas nenit 179.

Duhet të jetë një automjet i ri ose një automjet që është "i ri për ju". Ai gjithashtu duhet të vihet në shërbim përpara datës 31 dhjetor të vitit në të cilin do të kërkoni zbritjen.

A mundet një LLC të zbresë koston e plotë të një blerje makine?

Një LLC mund të zbresë deri në çmimin e plotë të blerjes së një makine, por duhet të merren parasysh disa faktorë.

Për t'u kualifikuar për zbritjen e Seksionit 179, makina duhet të përdoret më shumë se 50% të kohës për qëllime biznesi.

Megjithatë, kostoja e makinës zakonisht i nënshtrohet rregullave të amortizimit dhe IRS lejon vetëm një pjesë të kostos që të zbritet çdo vit. 

Amortizimi i referohet uljes graduale të vlerës së a aktivi i biznesit me kalimin e kohës.

Bazuar në këtë, kostoja totale e makinës mund të shpërndahet në shumë vite bazuar në shkallën e amortizimit të saj.

IRS ka vendosur kufizime në amortizimin vjetor për fshirjen e automjeteve bazuar në vlerën e makinës dhe vitin e blerjes. 

Çdo automjet me një vlerësim bruto të peshës së automjetit nën 6,000 paund ka një kufi të zbritjes tatimore të Seksionit 179 prej $ 12,200 në vitin e parë të përdorimit.

Mund të kërkohet gjithashtu një zhvlerësim shtesë prej $ 8,000 bonus për një zbritje totale prej $ 20,200 në 2023.

Kufiri i zbritjes së taksave për automjetet e rënda me një vlerësim bruto të peshës së automjetit prej 6,000 paund dhe jo më shumë se 14,000 paund është 28,900 dollarë. Në këto automjete lejohet edhe zhvlerësimi i bonusit 80%.

Një zbritje e plotë, pra një fshirje e plotë, mund të merret vetëm për makinat e përdorura për qëllime biznesi 100% të rasteve.

Nëse makina përdoret 50% për biznes dhe ka përdorim periodik personal, ju mund të kërkoni gjysmën e kufirit të lejuar të zbritjes tatimore të nenit 179.

Pra, për një automjet që peshon më pak se 6,000 paund, kjo do të ishte gjysma e kufirit prej 12,200 dollarësh të lejuar në vitin e parë, ose 6,100 dollarë.

Shpenzime të tjera që një LLC mund të zbresë për një makinë

Përveç shlyerjes së një pjese ose të gjithë çmimit të blerjes së një makine, një LLC mund të zbresë gjithashtu shpenzimet aktuale të automjetit të bëra për përdorimin dhe mirëmbajtjen e saj.

Këto shpenzime mund të përfshijnë, por nuk kufizohen në, kostot e karburantit, primet e sigurimit, ndryshimet e vajit, mirëmbajtjen dhe riparimet e përgjithshme, interesin për kreditë e automjeteve, tarifat e regjistrimit, etj.

Mbani në mend se SH.PK duhet të justifikojë të gjitha shpenzimet që zbret. Mënyra më e mirë për ta bërë këtë është të mbani shënime të detajuara për të gjitha shpenzimet përkatëse.

Mbani të sigurta të gjitha faturat, faturat, regjistrat e kilometrazhit dhe biletat e parkimit. Në rast se ju kërkohet të jepni prova të këtyre zbritjeve, do të keni të gjitha dokumentet në dorë për të bërë një rast bindës. 

Zbulimi i zbritjeve mund të jetë konfuz – doola është këtu për të ndihmuar

Zbulimi i gjithë kësaj mund të jetë pak konfuz, veçanërisht nëse nuk do të jetë një zbritje e drejtpërdrejtë dhe do ta përdorni automjetin për arsye biznesi dhe personale.

Filloni me shërbimet e formimit të biznesit të doola, i cili mund t'ju ndihmojë në çdo hap, nga inkorporimi i LLC-së tuaj deri te menaxhimi i pajtueshmërisë tatimore.

Kontaktoni sot dhe mësoni më shumë se si mund t'ju ndihmojmë ta lehtësojmë këtë proces për ju.

FAQs