Požiadavky na daňové priznanie v USA pre medzinárodných zakladateľov – váš sprievodca

Existujú určité požiadavky, ktoré musíte splniť pri podávaní daňových priznaní v USA pre vašu firmu. Zistite, čo to je, aby ste zostali na správnej strane zákona.

Dane a požiadavky na podávanie správ IRS môžu byť mimoriadne mätúce. Zostavili sme preto prehľad požadovaných podaní + kľúčové termíny, na ktoré nezabudnete, aby ste mali prehľad o daniach pre svoju firmu!

A ak potrebujete pomoc s vyplnením vašich dokumentov/daní na IRS, služby daňového priznania spoločnosti doola znesie záťaž z vašich pliec.

Som jediným vlastníkom / jediným vlastníkom v USA (US Single Member LLC) s požiadavkou na daňové priznanie k dani z príjmu

Zahrnuté súbory:

• Vypracovanie individuálneho daňového priznania (Forma 1040)

• Vypracovanie jedného formulára príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti (Zoznam C)

• Príprava jednej nehnuteľnosti na prenájom (Rozvrh E)

• Zahrnutie príjmu z jedného maklérskeho účtu (Zoznam B/ Naplánovaný)

Dátumy kľúča:

• Apríla 15, 2026: Individuálne daňové priznania (formulár 1040) vrátane podania LLC podľa zoznamu C sa musia podať alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

• Októbra 15, 2026: Konečný termín predĺženia (ak bol formulár 4868 podaný do 15. júna) a oficiálny termín FBAR pre expatov.

Tip: Včasné vyplnenie pomáha vyhnúť sa stresu a oneskoreniam na poslednú chvíľu. Ak potrebujete viac času, podať do 16. júna alebo požiadať o predĺženie do 15. októbra.

Som zahraničný jediný vlastník / jediný vlastník (zahraničný jediný člen LLC)

Ak vlastníte spoločnosť Foreign Single Member LLC a nepovažujete sa za ňu „Zaoberá sa obchodom alebo obchodom v USA” nemusíte podávať 1040NR ani platiť dane z príjmu fyzických osôb.

Ako „cudzinec bez trvalého pobytu“ (aka cudzinec) ste povinný podať a zaplatiť dane v USA iba vtedy, ak máte príjem FDAP pre ktoré sa zrážka neuskutočnila pri zdroji, alebo majú efektívne prepojený príjem (príjem z USA) s Obchod alebo podnikanie v USA.

Tu je rozsiahly článok o tom, čo môže predstavovať americký obchod alebo podnikanie: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Od roku 2017 však stále uvádzate informácie ako spoločnosť (pozri časť 1.6038A-1). Preto, pokiaľ ste sa nezaregistrovali ako spoločnosť, všetky LLC s jedným členom podliehajú týmto požiadavkám. V prípade nezadania alebo nesprávneho vyplnenia bude uložená minimálna pokuta vo výške 25,000 XNUMX USD.

Zahrnuté súbory:

• Príprava pro-forma (Forma 1120)

• Príprava správy zahraničného vlastníka (Forma 5472)

Dátumy kľúča:

• Apríla 15, 2026: Lehota na podanie daňových priznaní LLC pri podaní ako zahraničná nezanedbaná entita (formuláre 1120 a 5472) alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

• Apríla 15, 2026: Lehota na podanie individuálnych daňových priznaní pre zahraničné fyzické osoby (formulár 1040NR) alebo žiadosť o predĺženie o ďalších šesť mesiacov na podanie priznania.

Viacnásobný člen LLC

Ako „cudzinec bez trvalého pobytu“ (aka cudzinec) ste povinný podať a zaplatiť dane v USA iba vtedy, ak máte príjem FDAP pre ktoré sa zrážka neuskutočnila pri zdroji, alebo majú efektívne prepojený príjem (príjem z USA) s Obchod alebo podnikanie v USA.

Tu je rozsiahly článok o tom, čo môže predstavovať americký obchod alebo podnikanie: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Som viacnásobný vlastník mimo USA s príjmom pochádzajúcim z USA

Zahrnuté súbory:

• Príprava partnerského návratu (Forma 1065)

• Príprava jednej investície do nehnuteľností na prenájom (Forma 8825)

• Príprava Rozvrh K-1, K-2 a K-3 až pre štyroch členov

• Príprava formulárov 8804, 8805 a 8813 môže byť potrebné, ak partnerstvo skutočne spája príjem s obchodom alebo podnikaním v USA

• 1040NR a na vykonanie 1040NR bude potrebné číslo ITIN

Dátumy kľúča:

• Marca 16, 2026: Termín pre partnerstvo a LLC vo vlastníctve viacerých členov podať daňové priznanie (formulár 1065) alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Som viacnásobný vlastník mimo USA bez príjmu z USA

Zahrnuté súbory:

• Príprava partnerského návratu (Forma 1065)

• Príprava jednej investície do nehnuteľností na prenájom (Forma 8825)

• Príprava Rozvrh K-1, K-2 a K-3 až pre štyroch členov

• Príprava formulárov 8804, 8805 a 8813 môže byť potrebné, ak partnerstvo skutočne spája príjem s obchodom alebo podnikaním v USA

• Nie 1040NR vyžaduje sa, ak všetky činnosti uvedené v K1, K2 a K3 pochádzajú zo zahraničia alebo z iných ako USA

Dátumy kľúča:

• Marca 16, 2026: Lehota na podanie daňového priznania pre partnerstvá a spoločnosti LLC vo vlastníctve viacerých členov (formulár 1065) alebo na požiadanie o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Som viacnásobný vlastník v USA (s medzinárodnou položkou)

Medzinárodné položky sú relevantné vtedy, keď je zapojený buď zahraničný partner, alebo príjem zo zahraničného zdroja.

Zahrnuté súbory:

• Príprava partnerského návratu (Forma 1065)

• Príprava jednej investície do nehnuteľností na prenájom (Forma 8825)

• Príprava Rozvrh K-1, K-2 a K-3 až pre štyroch členov

• Príprava formulárov 8804, 8805 a 8813 môže byť potrebné, ak partnerstvo skutočne spája príjem s obchodom alebo podnikaním v USA

• Podáva sa individuálne daňové priznanie (formulár 1040)

Dátumy kľúča:

• Marca 16, 2026: Lehota na podanie daňového priznania pre partnerstvá a spoločnosti LLC vo vlastníctve viacerých členov (formulár 1065) alebo na požiadanie o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Som viacnásobný vlastník v USA (bez medzinárodnej relevantnosti)

Medzinárodné položky sú relevantné vtedy, keď je zapojený buď zahraničný partner, alebo príjem zo zahraničného zdroja.

Zahrnuté súbory:

• Príprava partnerského návratu (Forma 1065)

• Príprava jednej investície do nehnuteľností na prenájom (Forma 8825)

• Príprava Rozvrh K-1, K-2 a K-3 až pre štyroch členov

• Príprava formulárov 8804, 8805 a 8813 môže byť potrebné, ak partnerstvo skutočne spája príjem s obchodom alebo podnikaním v USA

• Podáva sa individuálne daňové priznanie (formulár 1040)

Dátumy kľúča:

• Marca 16, 2026: Lehota na podanie daňového priznania pre partnerstvá a spoločnosti LLC vo vlastníctve viacerých členov (formulár 1065) alebo na požiadanie o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Mám LLC, ktorá sa rozhodla podávať dane ako C-korporácia

Zahrnuté súbory:

• Príprava daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb (Forma 1120)

• Príprava správy zahraničného vlastníka/ Zverejnenie spriaznených osôb (Forma 5472)

Dátumy kľúča:

• Apríla 15, 2026: Termín pre korporácie alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Mám Delaware C Corp (zahraničné vlastníctvo)

Zahraničný vlastník = člen C Corp vlastní 25 % alebo viac C Corp

Zahrnuté súbory:

• Príprava daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb (Forma 1120)

• Príprava správy zahraničného vlastníka/ Zverejnenie spriaznených osôb (Forma 5472)

• Daňové priznanie DE Corporate Franchise (vlastníci platia požadované dane priamo)

Dátumy kľúča:

• 1. marec (DE franšízové ​​daňové priznanie)

• Apríla 15, 2026: Termín pre korporácie alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Mám Delaware C Corp (domáce)

Zahrnuté súbory:

• Príprava daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb (Forma 1120)

• Daňové priznanie DE Corporate Franchise (vlastníci platia požadované dane priamo)

Dátumy kľúča:

• Apríla 15, 2026: Termín pre korporácie alebo požiadať o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

• 1. marec (DE franšízové ​​daňové priznanie)

Mám DAO LLC

Zahrnuté súbory:

• Príprava partnerského návratu (Forma 1065)

• Príprava jednej investície do nehnuteľností na prenájom (Forma 8825)

• Príprava Rozvrh K-1, K-2 a K-3 až pre štyroch členov

• Príprava formulárov 8804, 8805 a 8813 môže byť potrebné, ak partnerstvo skutočne spája príjem s obchodom alebo podnikaním v USA

Dátumy kľúča:

• Marca 16, 2026: Lehota na podanie daňového priznania pre partnerstvá a spoločnosti LLC vo vlastníctve viacerých členov (formulár 1065) alebo na požiadanie o šesťmesačné predĺženie lehoty na podanie.

Aké sú kľúčové dátumy v roku 2025?

Tu sú aktualizované daňové termíny na rok 2025:

Január 15, 2025:

• Odhadovaná splatnosť dane za štvrtý štvrťrok 2024:​ Jednotliví prihlasovatelia musia zaplatiť odhadovanú daň za štvrtý štvrťrok za daňový rok 2024.​

Január 31, 2025:

• Termín pre zamestnávateľov a platiteľov:Zamestnávatelia musia zamestnancom poskytnúť formuláre W-2. Platitelia musia príjemcom zaslať 1099 formulárov na úroky, dividendy a kompenzácie pre iných ako zamestnancov.​

Marca 17, 2025:

• Splatné daňové priznania spoločnosti S Corporation a partnerstva:​ Termín pre spoločnosti S na podanie formulára 1120S a partnerstvá na podanie formulára 1065 za daňový rok 2024 alebo na požiadanie o šesťmesačné predĺženie.

Apríla 15, 2025:

• Splatné individuálne daňové priznania:​ Lehota na podanie daňových priznaní k dani z príjmu fyzických osôb (formulár 1040) za daňový rok 2024 alebo na žiadosť o predĺženie.​

• Odhadovaná splatnosť dane za prvý štvrťrok 2025:​ Predpokladané platby daní za prvý štvrťrok 2025 sú splatné.

• C Daňové priznanie právnických osôb splatné:​ Termín pre spoločnosti C na podanie daňového priznania k dani z príjmu (formulár 1120) za daňový rok 2024 alebo na žiadosť o predĺženie.

Júna 16, 2025:

• Odhadovaná splatnosť dane za druhý štvrťrok 2025:​Predpokladané platby daní za druhý štvrťrok 2025 sú splatné.​

September 15, 2025:

• Odhadovaná splatnosť dane za tretí štvrťrok 2025:​Predpokladané platby daní za tretí štvrťrok 2025 sú splatné.​

• Predĺžený termín pre S korporácie a partnerstvá:​ Ak bolo podané predĺženie, je potrebné podať daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb a spoločností S.​

Októbra 15, 2025:

• Predĺžená lehota na daňové priznanie fyzických osôb:​ Ak bolo podané predĺženie, je potrebné podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb za rok 2024.​

• Predĺžená lehota na podanie daňového priznania C:​ Ak bolo podané predĺženie, je potrebné podať daňové priznanie C.​

Január 15, 2026:

• Odhadovaná splatnosť dane za štvrtý štvrťrok 2025:​ Jednotliví prihlasovatelia musia zaplatiť odhadovanú daň za štvrtý štvrťrok za daňový rok 2025.​

📌 Upozorňujeme, že ak dátum splatnosti pripadne na víkend alebo federálny sviatok, lehota sa zvyčajne predlžuje na nasledujúci pracovný deň. Najaktuálnejšie a prispôsobené informácie vám poskytne IRS alebo daňový odborník

Ušetrite si starosti – doola vám môže pomôcť

Bolo toho veľa. A hoci IRS poskytuje informácie online na vyplnenie týchto formulárov, môže byť mätúce pochopiť tieto informácie a vyplnenie týchto formulárov môže byť časovo náročné.‍

Ak potrebujete pomoc s vyplnením vašich dokumentov/daní na IRS, doola ponúka služby daňového priznania kde vám naši daňoví odborníci pomôžu udržať si náskok pred stresom z daňovej sezóny!

Týmto spôsobom sa môžete sústrediť na to, čo robíte najlepšie: budovanie svojho podnikania. O zvyšok sa postaráme my.