4 daňové výhody LLC, o ktorých by ste určite mali vedieť

Ak sa pripravujete na začatie podnikania v USA, jedným z prvých rozhodnutí, ktoré musíte urobiť, je štruktúra vašej spoločnosti.

Na výber máte niekoľko štruktúr, ale spoločnosť s ručením obmedzeným (alebo LLC) je jednou z najobľúbenejších možností. 

Ste na plote o založení LLC namiesto C-korporácie alebo S-korporácie? Zaujíma vás, ktorý z nich je najlepší na šetrenie peňazí a zníženie ročného vyúčtovania daní (najmä ako podnikateľ v zámorí)?

Ak je to tak, táto príručka je pre vás.

Nižšie uvádzame najvýznamnejšie daňové výhody LLC, ktoré by ste mali vedieť, a naučíme vás, ako na to založte si vlastnú LLC s doola.

Ako LLC zníži vaše dane?

LLC znižujú vaše dane pretože sú zdaňovaní inak ako jednotlivci alebo manželské páry.

Spôsob, akým vláda USA zdaňuje vašu LLC a konkrétne úspory, ktoré získate, sa líšia v závislosti od niekoľkých rôznych faktorov. Tu sú tri spôsoby, ako môže LLC znížiť dane v závislosti od počtu členov a vašich preferencií ako vlastníka firmy:

Jednočlenné LLC

Ako už názov napovedá, jednočlenná LLC má len jedného vlastníka. IRS (Internal Revenue Service) zdaňuje tento typ LLC ako spoločnosť s jediným vlastníkom.

Jednočlenná LLC musí podať formulár 1040 a plán C, aby oznámila svoje obchodné zisky a straty. Registrátor si môže odpočítať svoje obchodné straty z daňového účtu a znížiť sumu, ktorú dlhuje vláde. 

Viacčlenné LLC

Viacčlenná LLC má viacerých vlastníkov. IRS zdaňuje tieto podniky ako partnerstvá. Proces prihlásenia je podobný postupu pri samostatnom vlastníctve.

Členovia viacčlennej LLC musia podať priznanie o partnerstve 1065 a poskytnúť formuláre Schedule K-1 na rozčlenenie podielu každého člena na príjme, stratách atď. Každý člen si môže odpočítať obchodné straty, aby si znížil daňový účet.

LLC ako korporácie

Ak podáte formulár 2553, IRS môže zdaniť vašu LLC ako S-Corp. Môžete tiež podať formulár 8832, aby bola vaša LLC zdanená ako C-Corp.

Podanie ako S-Corp vám umožňuje ušetriť peniaze na daniach zo samostatnej zárobkovej činnosti. Ak máte LLC, všetky zisky podliehajú dani zo samostatnej zárobkovej činnosti. Ak máte S-Corp, týmto daniam podlieha iba plat majiteľa firmy, čím sa znižuje celková suma, ktorú dlhujete.

Ak IRS zdaňuje vašu LLC ako C-Corp, môžete využiť daňové výhody, ktoré pochádzajú z rozdelenia príjmov. Rozdelenie príjmu je stratégia, ktorá znižuje váš hrubý príjem, takže platíte menej peňazí na daniach.

Rozdelenie príjmu môže byť užitočným spôsobom, ako znížiť daňové zaťaženie. Je to však tiež zložité (a ak to urobíte nesprávne, môžete dostať prísny trest od IRS). Väčšina vlastníkov LLC sa rozhodne nevyužiť túto konkrétnu cestu, pokiaľ nemajú pomoc od certifikovaného verejného účtovníka (alebo CPA).

4 daňové výhody, ktoré majú LLC pre malé podniky

Teraz, keď už viete viac o tom, ako vláda zdaňuje LLC, poďme preskúmať konkrétne výhody v oblasti dane z príjmu právnických osôb, ktoré vám ako vlastníkovi firmy so sídlom v USA alebo mimo USA poskytujú.

Tu sú štyri daňové výhody, ktoré si užijete keď spustíte LLC v USA:

1. Zdaňovanie ako prechodný subjekt

Jednou z najvýznamnejších výhod prevádzkovania LLC je to, že IRS ju považuje za „prechádzajúcu entitu“. Tento názov pochádza zo skutočnosti, že príjmy podniku „prechádzajú“ cez vlastníka a sú zdaňované v rámci daňového priznania fyzických osôb.

Takmer všetky podniky registrované v USA (95 percent) dodržiavajú toto prechodné zdanenie, čiastočne kvôli daňovým výhodám, ktoré táto štruktúra ponúka.

Keďže vaša firma je entita s prechodným účtom, vláda od vás nebude vyžadovať, aby ste platili dane dvakrát. Dane zaplatíte len raz, keď vykážete svoje zisky a straty vo svojich daňových priznaniach k dani z príjmu fyzických osôb (pomocou formulára 1040).

Naopak, ak by ste mali C-Corporation namiesto LLC, boli by ste zdanení dvakrát. Platili by ste dane na korporátnej úrovni (21 percent) a na osobnej úrovni ( sadzba dane v USA sa líši v závislosti od vášho príjmu). To je veľa peňazí, ktoré idú do IRS namiesto na váš bankový účet!

2. Výber spôsobu zdanenia

Ako vlastník firmy so spoločnosťou LLC si tiež môžete vychutnať dodatočnú flexibilitu a vybrať si, ako budete platiť dane vo svojej spoločnosti. Niektorí vlastníci LLC sa rozhodnú, že chcú byť zdaňovaní ako jediní vlastníci alebo partnerstvá. Iní sa rozhodnú zdaniť ako C-Corporation alebo S-Corporation.

Ako sme už spomenuli v tejto príručke, každá z týchto možností prináša výhody šetrenia peňazí.

Väčšina ľudí však uprednostňuje podanie ako jediný vlastník, partnerstvo alebo S-Corporation, aby sa vyhli dvojitému zdaneniu. Jedinou výnimkou sú vo väčšine prípadov tí, ktorí chcú využiť stratégiu rozdelenia príjmov z podnikania.

3. Daňové úľavy pri nákladoch na podnikanie

Mnohí majitelia firiem si vyberajú obchodnú štruktúru LLC, aby si mohli odpočítať obchodné náklady pri podávaní daňových priznaní. 

Bez ohľadu na to, aký druh podnikania prevádzkujete, vaše výdavky sa môžu rýchlo navýšiť, najmä na začiatku, keď sa len snažíte rozbehnúť svoju spoločnosť.

Dobrou správou je, že IRS umožňuje majiteľom firiem odpísať mnohé zo svojich výdavkov (vrátane počiatočných nákladov a priebežných prevádzkových nákladov) a znížiť sumu, ktorú každý rok platia na daniach.

Aké výdavky si môžete odpočítať? Toto sú niektoré z najvýznamnejších daňových odpočtov pre vlastníkov LLC, ktoré treba mať na pamäti pri podávaní: 

Nájomné alebo hypotekárne splátky

Majitelia firiem, ktorí si prenajímajú alebo vlastnia kancelárske priestory, si môžu úroky pravdepodobne odpočítať zo svojich mesačných platieb. 

Náklady na domácu kanceláriu

Majitelia firiem s domácimi kanceláriami si môžu odpočítať percentá z nájomného, ​​energie, úroky z hypotéky a náklady na farby a iné opravy.

Je dôležité poznamenať, že IRS má prísne pravidlá týkajúce sa toho, čo sa kvalifikuje ako domáca kancelária, takže pred odpočítaním nákladov na domácu kanceláriu ich budete musieť skontrolovať.

utility

Či už si prenajímate alebo vlastníte svoje obchodné miesta, môžete si odpočítať náklady na služby, ako je elektrina, voda, plyn a odvoz odpadu. Môžete si tiež odpočítať náklady na váš mobilný telefón a internetovú službu.

Nábytok, vybavenie a stroje

IRS považuje položky, ktoré vydržia viac ako rok – ako sú stoly, stolné počítače, notebooky, stroje alebo systémy na mieste predaja – za aktíva.

Môžete odpočítať buď celú cenu majetku v prvom roku po jeho kúpe, alebo náklady na odpisy. Odpisy sa týkajú znižovania hodnoty majetku v priebehu času.

Daňový odborník ako CPA vám môže pomôcť vypočítať túto sumu. 

Objednajte si konzultáciu CPA dnes.

Kancelárske potreby

Od pier a papiera do tlačiarne až po čistiace prostriedky a priečinky si môžete odpočítať náklady na kancelárske potreby, ktoré zabezpečia hladký chod vašej firmy.

Reklama a marketing

Všetko, čo miniete na propagáciu svojej značky, si môžete odpočítať z daní. Zoznam výdavkov na reklamu a marketing obsahuje reklamy s platbou za kliknutie, billboardy a vizitky.

Náklady na webovú stránku a softvér

V dnešnej dobe potrebuje každá firma profesionálne navrhnuté webové stránky. Ak váhate so spustením webovej stránky, pretože sa obávate nákladov, nezabudnite, že tieto výdavky sú daňovo uznateľné. 

Môžete si odpočítať náklady na tvorcu webových stránok, poplatky za vývojárov webových stránok a náklady na názvy domén, webhosting a údržbu.

Pracovné stravovanie a cestovné náklady

Môžete si tiež odpočítať náklady na pracovnú cestu alebo pracovnú stravu (napríklad odvoz klienta na obed). Majte tiež na pamäti, že ak cestujete za hranice vášho mesta, vynaložené peniaze sa počítajú ako cestovné náklady.

Náklady na vozidlo

Ak vaša firma vyžaduje, aby ste cestovali autom, môžete si odpočítať náklady na plyn, naftu, poistenie vozidla a opravy/údržbu. Náklady na odpisy si môžete odpočítať aj vtedy, ak kupujete vozidlo a používate ho na podnikateľské účely aspoň 50 percent času.

mzdy

Mzdové náklady zahŕňajú mzdy, bonusy a provízie pre zamestnancov na plný úväzok a dodávateľov.

Zamestnanecké výhody 

Ponúkate svojim zamestnancom zdravotné poistenie alebo prispievate na ich dôchodkové plány? Ak áno, môžete si odpočítať náklady na poistné. Môžete si odpočítať aj náklady na poistenie samostatne zárobkovo činných osôb.

Členské príspevky

Ak ste členom akejkoľvek profesijnej organizácie, môžete si odpočítať náklady na členské príspevky. Nemôžete si však odpočítať poplatky za sociálne kluby. 

Profesionálne poplatky a obchodné služby

Ak pracujete s marketingovou agentúrou alebo máte CPA na zálohe, môžete si odpočítať náklady na ich služby. To isté platí pre vášho právnika, vášho webového vývojára a akýchkoľvek iných odborníkov, ktorí s vami počas roka spolupracujú na rozvoji vášho podnikania.

Školenie a vzdelávanie

Keď platíte za účasť na konferenciách, workshopoch alebo iných vzdelávacích podujatiach, môžete si tieto výdavky odpočítať. Nezabudnite, že si môžete odpočítať aj náklady na školenie a vzdelávanie svojich zamestnancov.

4. Žiadne dane za obchody alebo podnikanie mimo USA

Ďalší dôležitý daňové zvýhodnenie pre majiteľov malých podnikov s LLC je, že možno nebudete musieť platiť dane z podnikania vôbec, ak nie ste zapojený do obchodov alebo podnikania v USA.

Povedzme napríklad, že ste jediným vlastníkom poradenstva LLC v Indii. Ak nikto v USA nepracuje pre vašu LLC a vaša firma nezarába peniaze v USA, nemusíte platiť americké dane.

Ak máte spoločnosť, na druhej strane budete platiť dane z dividend a iných zdaniteľných príjmov získaných v Spojených štátoch.  

Majte tiež na pamäti, že nemusíte byť občanom USA, aby ste mohli zaregistrovať svoju firmu ako LLC v USA.

Musíte však požiadať o a Identifikačné číslo daňového poplatníka (alebo DIČ) alebo identifikačné číslo zamestnávateľa (alebo EIN). 

Po odoslaní žiadosti trvá pridelenie čísla približne 18 týždňov, takže tento krok urobte skôr ako neskôr.

Ako začať svoju LLC s doola

Ste presvedčení, že LLC je najlepšou štruktúrou pre vaše podnikanie v USA? Ste pripravení využiť daňové výhody LLC uvedené vyššie? doola vám umožňuje založiť LLC a začať podnikať v USA za menej ako 10 minút.

Vykonajte tieto štyri kroky a založte si svoju vlastnú LLC so spoločnosťou doola už dnes:

1. Vytvorte si spoločnosť

Na založenie vašej spoločnosti stačí poskytnúť niekoľko informácií:

• Názov spoločnosti
• Vaša osobná adresa (môžete sa nachádzať kdekoľvek na svete)
• Vaša emailová adresa

V tejto fáze nemusíte predkladať žiadne dokumenty. Trvá približne jeden týždeň, kým použijeme vami poskytnuté informácie a založíme vašu spoločnosť.

2. Získajte svoje EIN

Po vytvorení LLC sa doola pustí do práce a získa vaše identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN).

Nezabudnite, že nepotrebujete číslo sociálneho poistenia v USA (alebo SSN). Ak ho však máte, môže tento krok urýchliť.

S SSN to trvá približne týždeň. Bez SSN to trvá približne 3-4 týždne v závislosti od rýchlosti spracovania IRS.

3. Požiadajte o bankový účet v USA

Na to potrebujete EIN požiadať o bankový účet v USA. Po získaní EIN môžete použiť náš vlastný partnerský portál na prihlásenie a otvorenie vlastného bankového účtu.

Majte na pamäti, že na dokončenie tohto kroku budete potrebovať pas. Dokončenie trvá približne 1-2 týždne.

4. Pripojte svoj bankový účet a spracovateľa platieb 

Posledným krokom je prepojenie vášho bankového účtu v USA so spracovateľom platieb. doola vám pomôže spojiť tieto dve veci, aby ste mali prístup k platbám od svojich zákazníkov alebo klientov. Tento posledný krok trvá v priemere len niekoľko dní!

Vytvorte si LLC ešte dnes

Nezáleží na tom, či ste cudzinec, ktorý chce začať podnikať v USA, alebo ste občanom USA. Môžete použiť doola rýchlo vytvorte svoju spoločnosť v USA, získajte svoje EIN, a otvoriť si podnikateľský bankový účet.

Keď budete s nami spolupracovať, budete pripravení okamžite začať pracovať so zákazníkmi a prijímať platby!

Ste pripravení založiť svoju LLC?

Zaregistrujte sa ešte dnes a vytvorte si svoju firmu v USA s doola za pár minút.

Ak už máte firmu a chcete migrovať do doola, kliknite sem pre konzultáciu.