Требования к подаче налоговых деклараций в США для международных учредителей – ваше руководство

Существуют определенные требования, которые вы должны соблюдать при подаче налоговой декларации в США для вашего бизнеса. Узнайте, что это такое, чтобы оставаться на правильной стороне закона.

Налоги и требования к подаче деклараций в IRS могут быть крайне запутанными. Поэтому мы составили обзор требуемых деклараций + основные сроки, которые следует иметь в виду, чтобы оставаться в курсе налогов для вашего бизнеса!

А если вам нужна помощь в подаче документов/уплате налогов в IRS, Услуги по подаче налоговой декларации от doola снимет груз с ваших плеч.

Я являюсь владельцем/индивидуальным предпринимателем в США (U.S. Single Member LLC) и обязан подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц

Включенные документы:

• Подготовка индивидуальной налоговой декларации (Формы 1040)

• Подготовка одной формы дохода самозанятости (Расписание С)

• Подготовка одного объекта недвижимости в аренду (График E)

• Включение доходов с одного брокерского счета (Расписание Б/ Расписание D)

Ключевые даты:

• Апрель 15, 2026: Индивидуальные налоговые декларации (форма 1040), включая регистрацию ООО в Приложении C, должны быть поданы или запрошены шестимесячное продление срока подачи.

• Октябрь 15, 2026: Окончательный срок продления (если форма 4868 была подана до 15 июня) и официальный срок подачи заявлений FBAR для экспатов.

Наконечник: Ранняя подача документов помогает избежать стресса и задержек в последнюю минуту. Если вам нужно больше времени, подайте заявку до 16 июня или запросите продление до 15 октября.

Я — иностранный единоличный владелец/индивидуальный предприниматель (иностранное единоличное общество с ограниченной ответственностью)

Если вы являетесь владельцем ООО с одним иностранным участником и не считаетесь «Занимаетесь торговлей или бизнесом в США«Вы не обязаны подавать форму 1040NR или платить подоходный налог с населения.

Как «иностранец-нерезидент» (также известный как иностранец), вы обязаны подавать и платить налоги в США только в том случае, если у вас есть Доход ФДАП по которым удержание не было произведено у источника, или эффективно связанный доход (доход из США)   Торговля или бизнес США.

Вот обширная статья о том, что может представлять собой торговля или бизнес в США: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Однако по состоянию на 2017 год вы по-прежнему сообщаете информацию как корпорация (см. раздел 1.6038A-1.). Таким образом, если вы не зарегистрированы в качестве корпорации, все ООО с одним участником подлежат этим требованиям. Непредставление или неправильное заполнение влечет за собой минимальный штраф в размере 25,000 XNUMX долларов США.

Включенные документы:

• Подготовка Проформы (Формы 1120)

• Подготовка отчета иностранного владельца (Формы 5472)

Ключевые даты:

• Апрель 15, 2026: Крайний срок подачи налоговых деклараций ООО при подаче в качестве иностранной неучтенной организации (формы 1120 и 5472) или для запроса на продление срока подачи декларации на шесть месяцев.

• Апрель 15, 2026: Крайний срок подачи индивидуальных налоговых деклараций для иностранных физических лиц (форма 1040NR) или запроса на продление срока подачи декларации еще на шесть месяцев.

ООО с несколькими участниками

Как «иностранец-нерезидент» (также известный как иностранец), вы обязаны подавать и платить налоги в США только в том случае, если у вас есть Доход ФДАП по которым удержание не было произведено у источника, или эффективно связанный доход (доход из США)   Торговля или бизнес США.

Вот обширная статья о том, что может представлять собой торговля или бизнес в США: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Я не являюсь владельцем многоквартирного дома из США и имею доход из США

Включенные документы:

• Подготовка партнерского отчета (Формы 1065)

• Подготовка одной инвестиции в аренду недвижимости (Формы 8825)

• Подготовка График К-1, K-2 и K-3 для четырех участников

• Подготовка форм 8804, 8805 и 8813 может потребоваться, если партнерство эффективно связало доход с торговлей или бизнесом США.

• 1040NR требуется, и для заполнения формы 1040NR потребуется ITIN.

Ключевые даты:

• Март 16, 2026: Крайний срок для партнерство и ООО принадлежат нескольким участникам для подачи налоговых деклараций (форма 1065) или запроса продления срока подачи декларации на шесть месяцев.

Я являюсь владельцем многоквартирного дома за пределами США и не имею дохода из США

Включенные документы:

• Подготовка партнерского отчета (Формы 1065)

• Подготовка одной инвестиции в аренду недвижимости (Формы 8825)

• Подготовка График К-1, K-2 и K-3 для четырех участников

• Подготовка форм 8804, 8805 и 8813 может потребоваться, если партнерство эффективно связало доход с торговлей или бизнесом США.

• Нет 1040NR требуется, если вся деятельность, указанная в K1, K2 и K3, осуществляется из-за границы или за пределами США.

Ключевые даты:

• Март 16, 2026: Крайний срок для товариществ и ООО, принадлежащих нескольким участникам, для подачи налоговых деклараций (форма 1065) или запроса на продление срока подачи на шесть месяцев.

Я являюсь владельцем многоквартирного дома в США (с международным статусом)

Международные объекты, имеющие отношение к делу, — это случаи, когда задействован либо иностранный партнер, либо доход из иностранных источников.

Включенные документы:

• Подготовка партнерского отчета (Формы 1065)

• Подготовка одной инвестиции в аренду недвижимости (Формы 8825)

• Подготовка График К-1, K-2 и K-3 для четырех участников

• Подготовка форм 8804, 8805 и 8813 может потребоваться, если партнерство эффективно связало доход с торговлей или бизнесом США.

• Подается индивидуальная налоговая декларация (Форма 1040)

Ключевые даты:

• Март 16, 2026: Крайний срок для товариществ и ООО, принадлежащих нескольким участникам, для подачи налоговых деклараций (форма 1065) или запроса на продление срока подачи на шесть месяцев.

Я являюсь владельцем многоквартирного дома в США (без международного статуса)

Международные объекты, имеющие отношение к делу, — это случаи, когда задействован либо иностранный партнер, либо доход из иностранных источников.

Включенные документы:

• Подготовка партнерского отчета (Формы 1065)

• Подготовка одной инвестиции в аренду недвижимости (Формы 8825)

• Подготовка График К-1, K-2 и K-3 для четырех участников

• Подготовка форм 8804, 8805 и 8813 может потребоваться, если партнерство эффективно связало доход с торговлей или бизнесом США.

• Подается индивидуальная налоговая декларация (Форма 1040)

Ключевые даты:

• Март 16, 2026: Крайний срок для товариществ и ООО, принадлежащих нескольким участникам, для подачи налоговых деклараций (форма 1065) или запроса на продление срока подачи на шесть месяцев.

У меня есть ООО, которое решило подавать налоговую декларацию как C-корпорация

Включенные документы:

• Подготовка корпоративной налоговой декларации (Формы 1120)

• Подготовка отчета об иностранных владельцах/Раскрытие информации о связанных сторонах (Формы 5472)

Ключевые даты:

• Апрель 15, 2026: Крайний срок для корпораций или запрос на продление срока подачи заявления на шесть месяцев.

У меня есть корпорация C в Делавэре (иностранный владелец)

Иностранное владение = член C Corp владеет 25% или более C Corp.

Включенные документы:

• Подготовка корпоративной налоговой декларации (Формы 1120)

• Подготовка отчета об иностранных владельцах/Раскрытие информации о связанных сторонах (Формы 5472)

• Налоговая декларация по корпоративной франшизе DE (владельцы платят необходимые налоги напрямую)

Ключевые даты:

• 1 марта (налоговая декларация по франшизе DE)

• Апрель 15, 2026: Крайний срок для корпораций или запрос на продление срока подачи заявления на шесть месяцев.

У меня есть C Corp. в Делавэре (внутренняя)

Включенные документы:

• Подготовка корпоративной налоговой декларации (Формы 1120)

• Налоговая декларация по корпоративной франшизе DE (владельцы платят необходимые налоги напрямую)

Ключевые даты:

• Апрель 15, 2026: Крайний срок для корпораций или запрос на продление срока подачи заявления на шесть месяцев.

• 1 марта (налоговая декларация по франшизе DE)

У меня есть DAO LLC

Включенные документы:

• Подготовка партнерского отчета (Формы 1065)

• Подготовка одной инвестиции в аренду недвижимости (Формы 8825)

• Подготовка График К-1, K-2 и K-3 для четырех участников

• Подготовка форм 8804, 8805 и 8813 может потребоваться, если партнерство эффективно связало доход с торговлей или бизнесом США.

Ключевые даты:

• Март 16, 2026: Крайний срок для товариществ и ООО, принадлежащих нескольким участникам, для подачи налоговых деклараций (форма 1065) или запроса на продление срока подачи на шесть месяцев.

На какие ключевые даты следует обратить внимание в 2025 году?

Ниже приведены обновленные сроки уплаты налогов на 2025 год:

Январь 15, 2025:

• Расчетная сумма налогового платежа за четвертый квартал 2024 года:​ Физические лица, подающие декларацию, должны уплатить расчетный налоговый платеж за четвертый квартал 2024 налогового года.​

Январь 31, 2025:

• Крайний срок для работодателей и плательщиков:Работодатели должны предоставлять формы W-2 своим сотрудникам. Плательщики должны отправлять получателям формы 1099 по процентам, дивидендам и компенсациям, не связанным с сотрудниками.

Март 17, 2025:

• Срок подачи налоговых деклараций по налогам на корпорации и партнерства:Крайний срок для корпораций типа S подать форму 1120S и товариществ подать форму 1065 за 2024 налоговый год или запросить продление на шесть месяцев.

Апрель 15, 2025:

• Срок подачи индивидуальных налоговых деклараций:Крайний срок подачи деклараций по подоходному налогу с физических лиц (форма 1040) за 2024 налоговый год или запроса на продление.

• Расчетная сумма налогового платежа за первый квартал 2025 года:Наступил срок уплаты предполагаемых налоговых платежей за первый квартал 2025 года.

• C Налоговые декларации по налогу на прибыль корпораций подлежат уплате:Крайний срок для корпораций типа C подать налоговую декларацию о доходах (форма 1120) за 2024 налоговый год или запросить продление.

Июнь 16, 2025:

• Расчетная сумма налогового платежа за второй квартал 2025 года:​Наступил срок уплаты предполагаемых налоговых платежей за второй квартал 2025 года.​

Сентябрь 15, 2025:

• Расчетная сумма налогового платежа за третий квартал 2025 года:​Наступил срок уплаты предполагаемых налоговых платежей за третий квартал 2025 года.​

• Продленный срок для корпораций и товариществ S:Если было подано заявление о продлении срока, необходимо подать налоговые декларации для корпораций и товариществ типа S.

Октябрь 15, 2025:

• Продленный срок подачи индивидуальных налоговых деклараций:Если было подано заявление о продлении, необходимо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу за 2024 год.

• Продленный срок подачи налоговых деклараций по налогу на прибыль корпораций C:Если было подано заявление о продлении, необходимо подать налоговую декларацию по налогу на прибыль корпораций категории C.

Январь 15, 2026:

• Расчетная сумма налогового платежа за четвертый квартал 2025 года:​ Физические лица, подающие декларацию, должны уплатить расчетный налоговый платеж за четвертый квартал 2025 налогового года.​

📌 Обратите внимание, что если срок уплаты приходится на выходные или федеральный праздник, он обычно продлевается до следующего рабочего дня. Рекомендуется проконсультироваться с IRS или налоговым специалистом для получения самой актуальной и персонализированной информации.

Избавьте себя от хлопот – doola может помочь

Это было очень много для понимания. И хотя IRS предоставляет информацию в Интернете для самостоятельного заполнения этих форм, понимание этой информации может сбить с толку, а заполнение этих форм может занять много времени.‍

Если вам нужна помощь в подаче документов/уплате налогов в IRS, doola предлагает услуги по подаче налоговой декларации где наши специалисты по налогообложению помогут вам опередить стресс налогового сезона!

Таким образом, вы сможете сосредоточиться на том, что у вас получается лучше всего: построении своего бизнеса. Мы позаботимся обо всем остальном.