LLC против C Corporation: полное руководство для вашего бизнеса

Открытие бизнеса – это увлекательное путешествие, наполненное безграничными возможностями и возможностями. Воплощение ваших идей в жизнь, подпитываемое вашей страстью и целеустремленностью, поистине не имеет себе равных.

Однако нельзя отрицать, что начало этого предприятия также сопряжено с изрядной долей проблем. 

К счастью, вы можете избежать большинства этих проблем, приняв всего одно правильное решение: выбрав правильную бизнес-структуру для своего бизнеса.

Компании с ограниченной ответственностью (ООО) и корпорации C (C-Corps) являются двумя наиболее популярными вариантами для малого бизнеса. 

Обе структуры обладают уникальными преимуществами и недостатками, и понимание их различий необходимо для принятия обоснованного решения. В этом подробном руководстве мы углубимся во все, что вам нужно знать, чтобы создать выбор между ООО и C-Corps. 

Мы рассмотрим их основные определения, сходства и различия в процессе формирования, структуре собственности, налогообложении, защите ответственности, структуре управления, требованиях соответствия и многом другом.

Итак, приступим прямо к делу!

Начинаем бизнес без LLC или C-Corp?

Начать бизнес без создания LLC или C-Corp — распространенный вариант для многих предпринимателей, особенно для тех, кто только начинает.

Из-за потенциальных сложностей и связанных с этим затрат некоторые могут предпочесть подождать, пока у них не будет более четкого понимания своих долгосрочных целей, прежде чем переходить к более структурированному бизнесу.

Однако одним из основных недостатков отказа от создания LLC или C-Corp является то, что вы не получаете никакой защиты от личной ответственности, а это означает, что ваши личные активы подвергаются риску, если ваш бизнес столкнется с судебными исками.

Кроме того, не существует разделения налогов между личными и коммерческими доходами. Таким образом, вся прибыль, которую получает ваш бизнес, облагается налогом на самозанятость, который может быть выше, чем ставка корпоративного налога.

Однако создание LLC или C-Corp позволяет вам открыть счет в деловом банке США, разделяя личные и деловые расходы. Эти структуры обеспечивают больше возможностей для роста за счет привлечения инвесторов, выпуска опционов на акции и более легкого принятия долговых обязательств, чем индивидуальные предприниматели/партнерства.

Что такое ООО?

ООО – это бизнес-структура, сочетающая в себе преимущества корпорации и партнерства.

Он предлагает защиту ограниченной ответственности своим владельцам, также известным как участники, сохраняя при этом гибкость партнерства в отношении структуры управления и налогообложения.

Ограниченная ответственность защищает личные активы от любых обязательств или долгов, понесенных бизнесом. Это означает, что если ООО столкнется с юридическими проблемами или банкротством, личные активы его участников не подвергаются риску.

Одна из основных причин, по которой многие предприниматели решают создать ООО, заключается в том, что это позволяет им разделить свои личные и деловые финансы.

Это обеспечивает уровень защиты их личных активов и гарантирует, что на их кредитный рейтинг не повлияет деятельность, связанная с бизнесом.

Еще одним преимуществом ООО является гибкая структура управления. В отличие от корпораций со строгими правилами относительно того, кто может управлять компанией, ООО предоставляет больше свободы в принятии решений.

Владельцы могут принять участие в повседневной работе всех участников или назначить одного или нескольких менеджеров, которые возьмут на себя ответственность.

Кроме того, ООО предлагают значительные налоговые льготы по сравнению с другими организациями. По умолчанию ООО облагаются налогом как сквозные предприятия, где прибыли и убытки указываются в личных налоговых декларациях каждого участника.

Это означает, что бизнес не платит налоги; члены сообщают о своей доле прибыли или убытков в своих налоговых декларациях.

Более того, для создания ООО требуется меньше документов и формальностей по сравнению с корпорациями. В большинстве штатов вам нужно только подать Устав в офис государственного секретаря вашего штата и получить необходимые лицензии и разрешения.

Кроме того, наличие «ООО» после названия вашей компании показывает потенциальным клиентам или инвесторам, что вы предприняли шаги для защиты своих личных активов и создания законного юридического лица.

Что такое C-Corp?

Корпорация AC, также известная как «C-Corp», представляет собой тип бизнес-структуры, юридически признанной отдельной от своих владельцев.

Это означает, что корпорация имеет права и обязанности и может заключать контракты, приобретать активы и брать на себя долги от своего имени.

Буква «C» в букве «C Corporation» относится к подразделу Налогового кодекса, в соответствии с которым эти корпорации облагаются налогом. В отличие от других бизнес-структур, таких как индивидуальное предпринимательство или партнерство, C-Corp подлежит двойному налогообложению.

Это означает, что прибыль корпорации облагается налогом на корпоративном уровне, а затем любые выплаты акционерам также облагаются налогом в их личных налоговых декларациях.

Одной из ключевых характеристик C-Corp является защита ограниченной ответственности ее владельцев. Это означает, что личные активы акционеров защищены от любых обязательств или долгов, понесенных корпорацией.

В случае юридических проблем или банкротства личные финансы акционеров не пострадают.

Еще одним преимуществом создания C-Corp является доступ к капиталу через опционы на акции. C-корпорация может выпускать акции для сбора средств на цели роста и расширения.

Эти акции могут быть проданы инвесторам или сотрудникам, которые становятся совладельцами компании и имеют потенциал для финансовой выгоды, если компания преуспеет.

Формирование C-Corp требует соблюдения определенных формальностей, таких как подача устав корпорации с государственными органами и принятие подзаконных актов, определяющих порядок работы компании. Это также требует регулярных собраний с протоколированием протоколов и надлежащего ведения учета для соблюдения законов штата.

Это популярная бизнес-структура для крупных корпораций из-за ее защиты с ограниченной ответственностью и потенциала для привлечения капитала через опционы на акции.

Однако формальности и потенциальное двойное налогообложение могут оказаться неприемлемыми для малого бизнеса.

Важно тщательно понять плюсы и минусы, прежде чем решить, является ли C-Corp правильным выбором для вашего бизнеса.

LLC против C-Corp: какой выбрать

LLC и C-Corp имеют свои преимущества и недостатки, поэтому решение о том, какая структура будет более подходящей, в конечном итоге зависит от потребностей и целей вашего бизнеса. Поэтому важно понимать различия между ними, чтобы принять обоснованное решение.

Вот рекомендации doola по ключевым факторам, которые следует учитывать при определении того, является ли LLC или C Corporation лучшим выбором для вас:

• Если вы ищете защиту ответственности и гибкость (ограниченное административное обслуживание, налоговая гибкость), LLC — отличный выбор для нового бизнеса. ООО считается более простым в создании и обслуживании.

• Если вы в настоящее время поднимаете или будете Чтобы привлечь венчурный капитал США и сделать компанию публичной, корпорация C — отличный выбор. Американские инвесторы требуют, чтобы корпорация C инвестировала венчурный капитал.

• В конце концов: это ваше дело, ваш выбор!

Теперь давайте углубимся в это дальше.

обучение

Создание ООО предполагает подачу устава в офис государственного секретаря штата. Этот документ включает важную информацию, такую ​​как название компании, адрес, цель, а также участников или владельцев.

В большинстве штатов также требуется, чтобы ООО имело операционное соглашение в нем описывается внутренняя работа компании, включая управление, распределение прибыли и процессы принятия решений.

Одним из основных преимуществ создания ООО является его простота: никаких сложных требований или формальностей для начала работы. Плата за подачу устава относительно низкая по сравнению с другими субъектами предпринимательской деятельности. Кроме того, ООО может иметь одного владельца или нескольких владельцев/членов.

Еще одним преимуществом создания ООО является гибкая налоговая структура. По умолчанию ООО считается сквозной организацией, где прибыли и убытки передаются в налоговые декларации отдельных участников.

Однако участники также могут выбрать налогообложение как корпорации, если это принесет им больше пользы.

Для создания C-Corp требуется больше шагов и формальностей, чем для ООО, процесс создания которого прост. Первый шаг включает в себя регистрацию компании путем подачи учредительного договора государственному секретарю штата.

Этот документ содержит такую ​​информацию, как название компании, цель, структура акций (количество и типы), сведения о зарегистрированном агенте и т. д.

После регистрации C-Corp должна провести первоначальные встречи с акционерами и директорами для принятия устава, определяющего, как компания будет работать внутри компании. Эти подзаконные акты охватывают права голоса акционеров, обязанности совета директоров и процедуры ежегодных собраний.

И LLC, и C-Corp имеют свои уникальные процессы создания и преимущества. Выбирая между ними, вы должны учитывать свои бизнес-цели, структуру собственности и налоговые предпочтения, чтобы принять обоснованное решение.

Консультация юрисконсульта или бухгалтера может помочь вам выбрать лучшую организацию для нужд вашего бизнеса.

Налоги

ООО или компании с ограниченной ответственностью считаются «проходными» организациями для целей налогообложения. Это означает, что бизнес не платит налоги; прибыли и убытки передаются индивидуальным владельцам, которые сообщают о них в своих личных налоговых декларациях.

Это может принести пользу малому бизнесу, поскольку позволит избежать двойного налогообложения, когда субъект предпринимательской деятельности и его владельцы облагаются налогом отдельно.

С другой стороны, C-Corps подвергаются так называемому «двойному налогообложению». Это означает, что корпорация платит налоги на свою прибыль по ставке корпоративного подоходного налога (в настоящее время 21%).

Затем любые дивиденды, выплачиваемые акционерам, облагаются налогом в их декларациях по подоходному налогу с населения. Это может привести к более высокому общему налоговому бремени для C-Corp, чем для ООО.

Однако налогообложение как C-Corp имеет некоторые потенциальные преимущества. Во-первых, корпорации могут иметь право на определенные вычеты и кредиты, на которые ООО не имеют права.

Кроме того, C-Corp обладает большей гибкостью при распределении прибыли между акционерами — они могут выпускать акции разных классов с разными правами распределения.

Также важно отметить, что, хотя ООО могут избежать двойного налогообложения на федеральном уровне, они все равно могут облагаться налогами на уровне штата. Некоторые штаты взимают франчайзинговые или минимальные налоги с ООО независимо от их прибыльности.

Владельцы бизнеса должны изучить и понять налоговое законодательство своего штата, прежде чем выбирать между LLC и C-Corp.

Еще одно важное различие между LLC и C-Corps заключается в том, как уплачиваются налоги на самозанятость. В ООО все участники должны платить налоги на самозанятость (состоящие из отчислений на социальное обеспечение и медицинскую помощь) на свою долю прибыли бизнеса.

Напротив, акционеры C-Corp, а также сотрудники компании могут избежать некоторых налогов на самозанятость, получая разумную зарплату и получая остальную часть своего дохода в качестве дивидендов.

При выборе между LLC и C-Corp важно учитывать, как каждая структура повлияет на ваши налоговые обязательства. Хотя LLC могут предлагать некоторые налоговые преимущества, C-Corps имеют свои собственные преимущества – в зависимости от потребностей и целей вашего бизнеса.

Таким образом, консультация со специалистом по налогам или сертифицированным бухгалтером (CPA) также может помочь вам принять обоснованное решение, исходя из вашей ситуации.

Собственность

Право собственности является важным аспектом, который следует учитывать при принятии решения о создании LLC или C-Corp. Он определяет, кто контролирует и несет ответственность за бизнес, а также как распределяются прибыли и убытки.

Однако это только начало различий в структурах собственности между этими двумя типами предприятий.

В ООО собственность разделена между его членами, которыми могут быть физические лица, корпорации или другие ООО. Процент владения может быть равным или основан на первоначальных инвестициях или вкладе каждого участника в компанию.

Такая структура допускает ограниченную ответственность, гибкость в принятии решений и распределение прибылей и убытков. 

С другой стороны, C-Corp придерживается более традиционной структуры собственности, при которой акционеры владеют акциями компании. Акционеры имеют право голоса в зависимости от количества принадлежащих им акций, что дает им право принимать важные бизнес-решения, такие как выбор директоров и одобрение слияний или поглощений. 

В ООО участники могут выбирать, хотят ли они создать организацию, управляемую участниками или менеджером. ООО, управляемое участниками, действует аналогично партнерству, где все участники участвуют в принятии решений и повседневной деятельности.

В ООО, управляемом менеджером, есть лица, назначенные извне, которые действуют в качестве агентов компании, но не обязательно владеют бизнесом.

Встречи

Встречи необходимы для ведения бизнеса, независимо от его структуры. Однако встречи имеют разные последствия и требования для обеих сторон. LLC предлагают более гибкую и неформальную структуру по сравнению с C-Corps.

Это также отражается на том, как проводятся собрания внутри ООО. В отличие от C-Corps, которые требуют регулярных собраний акционеров и совета директоров, у LLC нет таких строгих требований.

Тем не менее, ООО по-прежнему рекомендуется проводить хотя бы одно ежегодное собрание, на котором можно обсудить и задокументировать важные вопросы, такие как финансовые отчеты и изменения в составе. Это помогает поддерживать прозрачность внутри компании и гарантирует, что все ее участники находятся на одной волне.

С другой стороны, C-Corp имеет более строгие правила проведения собраний. По закону эти компании обязаны проводить ежегодные собрания акционеров, протоколы которых должны регистрироваться и храниться как часть их официальных отчетов.

На встрече также должны быть представлены финансовые отчеты и обсуждены важные вопросы, касающиеся деятельности компании.

Фандрайзинг

Сбор средств является важным аспектом любого бизнеса, большого или малого. Это предполагает привлечение капитала для поддержки роста и деятельности компании. Когда дело доходит до сбора средств, C-Corps имеют явное преимущество перед LLC.

Одной из ключевых причин этого является способность C-Corps выпускать акции нескольких классов, что обеспечивает большую гибкость в привлечении различных типов инвесторов. 

C-Corp может предложить уверенным инвесторам привилегированные акции с особыми правами и привилегиями. Это позволяет вам сохранять контроль над правами голоса через обыкновенные акции, одновременно получая доступ к гораздо большему числу потенциальных инвесторов.

Эта возросшая ликвидность может быть чрезвычайно привлекательной для венчурных капиталистов и других институциональных инвесторов, ищущих возможности инвестировать в быстрорастущие компании. 

ООО имеют меньшую гибкость в сборе средств, поскольку они могут привлекать средства только за счет личных инвестиций или кредитов. Участники также могут вносить дополнительный капитал в компанию, когда это необходимо.

Хотя ООО могут привлечь новых членов путем продажи долей собственности или членских паев, эти сделки часто имеют более строгие юридические требования и ограничения, чем традиционные предложения акций.

Ответственность

Одним из основных преимуществ создания LLC или C-Corps является ограниченная личная ответственность, которую они предоставляют своим владельцам.

В ООО владельцы (известные как участники) не несут личной ответственности за любые долги или юридические обязательства, понесенные компанией. Это означает, что если бизнес обанкротится или ему грозит судебный иск, личные активы участника не будут подвергаться риску.

С другой стороны, акционеры C-Corp также несут ограниченную ответственность. Они не несут личной ответственности за любые долги или обязательства, взятые на себя корпорацией. У них есть корпоративная защита, которая защищает акционеров от личной ответственности за любые долги или обязательства, понесенные корпорацией.

Эта защита является «щитом ограниченной ответственности» в ООО. Это означает, что даже если кто-то подаст в суд на вашу LLC и выиграет судебное решение против нее, он не сможет преследовать ваши личные активы, если только вы не совершили мошенничество или неправомерное поведение.

Оформление документов и текущее управление

LLC и C-Corp требуют определенных документов и постоянных обязанностей, но сложность и формальность сильно различаются. ООО обладают большей гибкостью в отношении оформления документов и текущего управления по сравнению с C-Corps.

Фактически, одна из главных причин, по которой предприниматели решили создать ООО Обычно вам нужно подать устав организации только с указанием штата, в котором будет расположен ваш бизнес.

После создания вашего ООО обычно предъявляются минимальные текущие требования к управлению. В зависимости от штата, в котором зарегистрирован ваш бизнес, вам может потребоваться подать годовой отчет или заплатить налог на франшизу.

Однако эти требования не такие обширные, как для C-Corp.

С другой стороны, у C-Corp больше формальностей, касающихся оформления документов и текущего управления. Они должны проводить ежегодные собрания акционеров и директоров, которые должны оформляться протоколами с записью решений, принятых во время собрания.

Кроме того, C-Corp должна вести подробные финансовые отчеты и предоставлять их акционерам для ознакомления.

Итоговый обзор

Зачем открывать ООО?

Многим предпринимателям часто приходится выбирать между ООО и C-Corp. Вот почему создание ООО может быть лучшим вариантом для вашего бизнеса.

✅ Защита ограниченной ответственности

Никакой личной ответственности за любые долги или юридические обязательства, понесенные вашим бизнесом. Эта защита необходима для защиты ваших личных финансов и активов.

✅ Гибкие варианты налогообложения

По умолчанию ООО считается сквозной организацией, то есть все прибыли и убытки передаются в индивидуальные налоговые декларации, а не облагаются налогом на корпоративном уровне. Однако вы также можете выбрать налогообложение в качестве C-Corp.

✅ Простота формирования

Создать ООО относительно просто. Документооборот минимален, нет строгих ежегодных собраний или требований к ведению документации, что делает его менее обременительным для малого бизнеса.

✅ Более низкая стоимость

Стоимость открытия и ведения ООО значительно ниже, чем у C-корпорации. Хотя средняя стоимость создания ООО составляет 129 долларов США, а среднегодовая стоимость его содержания — 104 доллара США, в некоторых странах эти затраты намного ниже. Штаты США для создания ООО.

Зачем создавать C-Corp?

Предприниматели и владельцы бизнеса могут предпочесть C-Corp другим бизнес-структурам, таким как ООО, по многим причинам. От потенциальных налоговых преимуществ до повышения доверия — создание C-Corp имеет ряд преимуществ, которые делают его привлекательным вариантом для многих предприятий.

Самым большим преимуществом C-Corp является возможность предлагать сотрудникам опционы на акции или стимулирование акциями. Вы можете предлагать различные классы акций с разными правами и привилегиями, что упрощает бизнесу привлечение капитала.

Таким образом, вы можете стимулировать сотрудников и привлекать инвесторов через акции, не ослабляя контроль над собственностью.

LLC против C-Corp: сделайте правильный выбор с doola

Когда дело доходит до выбора правильной бизнес-структуры для вашей компании, решение часто сводится к размеру, структуре и долгосрочным целям бизнеса. ООО — отличный выбор для нового бизнеса, если вам нужна защита ответственности и гибкость.

Начните свой путь формирования сегодня и сделайте первый шаг к созданию бизнеса своей мечты.

Независимо от того, планируете ли вы создать ООО или C-Corp, doola предоставит вам поддержку на каждом этапе. Итак, единственный выбор, который вам нужно сделать, это тип юридического лица, которое вы хотите создать, а мы позаботимся обо всем остальном!

Запишитесь на бесплатную консультацию с нашей командой экспертов, которые всегда готовы ответить на любые вопросы и предоставить рекомендации на протяжении всего процесса.

Теперь, когда вы определились с выбором LLC или C Corporation, прочтите наш пост, отвечающий на вопрос: В каком штате лучше всего создать ООО?