Hoe u het Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate invult: een complete gids

Bij het kopen van goederen voor wederverkoop, moet u de Uniform verkoop- en gebruiksbelasting wederverkoopcertificaat (multijurisdictioneel) is een cruciale stap. Dit formulier stelt bedrijven in staat om artikelen te kopen zonder omzetbelasting te betalen, op voorwaarde dat ze deze goederen doorverkopen.

In deze gids worden de basisbeginselen uiteengezet en krijgt u een stapsgewijze aanpak voor het nauwkeurig invullen van het formulier. Ook krijgt u tips om naleving te garanderen.

En terwijl we bezig zijn, onthoud dat door te kiezen doola voor uw nalevingsbehoeften, kunt u zich richten op waar u het beste in bent: het laten groeien van uw wederverkoopbedrijf, terwijl u de rest aan de experts overlaat.

Laten we beginnen!

Wat is het Uniform Sales & Use Tax Resale Certificate?

De Uniform verkoop- en gebruiksbelasting wederverkoopcertificaat is een document dat in meerdere Amerikaanse staten wordt erkend. Het stelt bedrijven in staat om goederen belastingvrij te kopen als die goederen worden doorverkocht, geleased of verwerkt in een nieuw product voor wederverkoop.

Als u dit certificaat op de juiste manier gebruikt, voldoet u aan de wetgeving inzake omzetbelasting en kunt u uw cashflow beter beheren door onnodige belastingbetalingen te voorkomen.

Stapsgewijze handleiding voor het invullen van het certificaat

Stap 1: Download het formulier

Download de nieuwste versie van de Uniform verkoop- en gebruiksbelasting wederverkoopcertificaatZorg ervoor dat u over het meest actuele formulier beschikt, aangezien de regels kunnen veranderen.

Stap 2: Vul de informatie van de verkoper in

Begin met het invoeren van gegevens over de verkoper (de leverancier):

• Uitgegeven aan verkoper: Vul de naam van de verkoper in.

• Adres: Geef het bedrijfsadres van de verkoper op.

Stap 3: Geef uw bedrijfsgegevens op

Vul gegevens in over uw bedrijf:

• Naam van het bedrijf (koper): Vul de wettelijke naam van uw bedrijf in.

• Adres: Vul uw bedrijfsadres in.

• Business Type: Selecteer het vakje dat uw bedrijf het beste beschrijft (bijv. groothandel, detailhandelaar, fabrikant). Als u 'Anders' selecteert, specificeert u uw bedrijfstype.

Stap 4: Beschrijf uw aankopen

• Omschrijving van het bedrijf: Geef een korte samenvatting van uw bedrijfsactiviteiten (bijv. 'Detailhandelaar in consumentenelektronica').

• Materiële goederen of belastbare diensten: Geef aan welke soorten goederen of diensten u koopt om door te verkopen (bijvoorbeeld 'laptops, accessoires en software').

Stap 5: Maak een lijst van de registratienummers voor de omzetbelasting van de staat

Voer voor elke staat waar u van plan bent goederen door te verkopen uw omzetbelastingregistratienummer in de overeenkomstige rij van de verstrekte tabel in.

Bijvoorbeeld:

• CA: Uw verkopersvergunningnummer in Californië

• TX: Uw Texas Sales Tax ID

Als u niet in een specifieke staat bent geregistreerd, raadpleeg dan de richtlijnen van die staat voor vrijstellingen bij wederverkoop.

Stap 6: Certificering en handtekening

Onderaan het formulier:

• Geautoriseerde handtekening: Onderteken het formulier. Dit moet de bedrijfseigenaar of een gemachtigde vertegenwoordiger zijn.

• Titel: Geef uw functie aan (bijvoorbeeld: “CEO”, “Eigenaar”).

• Datum: Voeg de datum van voltooiing toe.

Tips om naleving te garanderen

✔️ Controleer de staatsregels nogmaals: Sommige staten hebben unieke vereisten voor het accepteren van dit certificaat. Controleer uw geschiktheid bij de belastingdienst van de staat.

✔️ Gebruik het certificaat correct: Gebruik dit formulier alleen voor goederen die bestemd zijn voor wederverkoop. Misbruik kan leiden tot boetes of straffen.

✔️ Houd gegevens bij: Bewaar kopieën van alle ingevulde certificaten voor uw administratie. Verkopers zijn ook verplicht deze in het archief te bewaren.

Veelgestelde vragen over het certificaat

V1: Wie kan dit certificaat gebruiken?

Elk bedrijf dat goederen koopt voor wederverkoop in staten die dit formulier erkennen. Zorg ervoor dat u geregistreerd bent om omzetbelasting te innen in die staten.

V2: Moet ik dit bij elke transactie invullen?

Dit formulier kan vaak worden gebruikt als een algemeen certificaat dat alle transacties met een verkoper in de loop van de tijd dekt.

Vraag 3: Wat gebeurt er als ik het certificaat misbruik?

Als u het formulier gebruikt voor doeleinden die niet bestemd zijn voor wederverkoop, kan dit in sommige staten leiden tot boetes, straffen of intrekking van belastingvoordelen.

V4: Kunnen aannemers dit certificaat gebruiken?

Over het algemeen niet. De meeste staten staan ​​aannemers niet toe dit formulier te gebruiken voor de aankoop van materialen zonder omzetbelasting.

Waarom nauwkeurig beheer van omzetbelasting belangrijk is

Correct gebruik van wederverkoopcertificaten helpt bedrijven te voorkomen dat ze te veel belasting betalen en tegelijkertijd te voldoen aan de staatswetten. Het is ook een belangrijk aspect van cashflowmanagement voor groeiende bedrijven.

Bij doola vereenvoudigen we de naleving met onze LLC-oprichting, boekhouding en belastingdiensten.

Van het op orde houden van uw boekhouding tot het beheren van omzetbelastingverplichtingen: wij regelen het voor u.

Zet de volgende stap met doola

Voor naadloze naleving van zakelijke vereisten en deskundige ondersteuning, plan vandaag nog een gratis consult in met doola.

Laat ons de administratie regelen, zodat u zich kunt richten op de groei van uw bedrijf.

Veelgestelde vragen

Uniform certificaat voor omzet- en gebruiksbelasting – Multijurisdictioneel

Deze FAQ's komen rechtstreeks van the officiële MTC-website. Controleer de MTC-website voor verdere updates:*

Aan wie geef ik dit certificaat?

Als u goederen koopt om door te verkopen, geeft u dit certificaat aan uw leverancier. Uw leverancier zal u dan geen omzetbelasting in rekening brengen.

Als u goederen verkoopt voor wederverkoop en u dit certificaat van uw koper hebt ontvangen, bewaart u het certificaat in uw archief.

Kan ik mij voor meerdere staten tegelijk registreren?

Een koper moet geregistreerd zijn als detailhandelaar voor omzetbelasting/gebruiksbelasting in staten waar de koper een omzetbelasting/gebruiksbelastingnexus heeft in een staat.

Registratie in elke staat moet apart worden gedaan bij die staat. Zie de website van de belastingdienst van de staat. De Federal Tax Administrators (FTA) onderhoudt een gecentraliseerde lijst met links naar websites van staatsagentschappen.

De Streamlined Sales Tax Governing Board, Inc. onderhoudt een gecentraliseerd registratiesysteem dat kan worden gebruikt voor registratie in de staten die lid zijn. Klik hier voor meer informatie.

Ik heb dit certificaat van mijn klant ontvangen. Wat moet ik ermee doen?

Zodra u het certificaat hebt bekeken en geaccepteerd, bewaart u het in uw dossier zoals voorgeschreven door de toepasselijke staatswetten. De relevante staat is doorgaans de staat waar u zich bevindt of de staat waar de verkooptransactie heeft plaatsgevonden.

Ben ik de koper of de verkoper?

Als u goederen koopt voor wederverkoop, bent u de koper. Als u goederen verkoopt aan een koper die ze koopt voor wederverkoop, bent u de verkoper.

Wat is het doel van dit certificaat?

Dit certificaat dient als bewijs dat de Verkoper geen omzetbelasting mag innen, omdat de aan de Koper verkochte goederen of diensten zijn vrijgesteld van de belasting omdat ze bestemd zijn voor wederverkoop of als ingrediënt of onderdeel van een door de Koper vervaardigd en wederverkocht product.

Hoe vul ik het certificaat in?

De persoon die het certificaat invult, wordt de koper genoemd. De eerste twee regels, "Issued to Seller" en "Address", moeten worden ingevuld met de naam en het adres van de verkoper. De rest van de informatie verwijst naar de koper (naam en adres van de koper, bedrijf dat wordt uitgevoerd, beschrijving van het bedrijf, onroerend goed of diensten die worden gekocht). De regel naast elke staatsafkorting moet worden ingevuld met het relevante staats-ID-nummer.

Welke informatie komt op de regel naast elke staatafkorting?

De regel naast elke staatsafkorting moet worden ingevuld met het relevante staats-ID-nummer. Dit is het verkoop-/gebruiksbelastingregistratie- of wederverkoopautorisatienummer dat door de staat is uitgegeven (zie de volgende FAQ voor een uitzondering).

Geef bijvoorbeeld op de regel naast AL het registratienummer voor omzet-/gebruiksbelasting op dat is uitgegeven door Alabama. Het relevante registratienummer kan in de verschillende staten verschillende namen hebben. Enkele termen voor dit nummer zijn State Registration of Seller's Permit Number. Ongeacht de naam is dit een nummer dat door de staat aan de koper is uitgegeven (zie de volgende FAQ voor een uitzondering). Dit nummer is over het algemeen gekoppeld aan de bevoegdheid van de wederverkoper om omzet-/gebruiksbelasting te innen en te betalen.

Wat als ik voor een of meerdere staten geen registratienummer heb?

De staten verschillen in hun regels met betrekking tot vereisten voor een reseller-vrijstelling of -uitsluiting. Sommige staten vereisen dat de reseller (koper) geregistreerd is om omzetbelasting te innen in de staat waar de reseller zijn aankoop doet. Andere staten accepteren het certificaat als het registratienummer is verstrekt voor een andere staat (zoals de woonstaat van de koper). U dient bij de relevante staat na te gaan of u voldoet aan de vereisten van die staat.

Voor wie is dit wederverkoopcertificaat bedoeld?

Een koper die is geregistreerd in een van de staten die op het wederverkoopcertificaat staan, kan dit certificaat mogelijk gebruiken om aankopen te doen van tastbare eigendommen of belastbare diensten die vrijgesteld zijn van belasting voor wederverkoop. Staten verschillen in hun beleid voor het gebruik van dit certificaat. Vragen over uw specifieke geschiktheid om dit certificaat te gebruiken, moeten worden gericht aan de belastingdienst van de relevante staat.

Kan ik dit wederverkoopcertificaat gebruiken?

De staten verschillen in hun regels voor het gebruik van dit wederverkoopcertificaat. U dient bij de betreffende staat na te gaan of u dit wederverkoopcertificaat kunt gebruiken voor aankopen van verkopers die in die staat zijn geregistreerd. De voetnoten bij het certificaat bieden enige richtlijnen; de Multistate Tax Commission kan echter niet garanderen dat een staat dit certificaat zal accepteren. Staten kunnen hun beleid wijzigen zonder de Multistate Tax Commission hiervan op de hoogte te stellen.

Welke staten accepteren het certificaat?

Staten die op het certificaat staan, hebben dit certificaat geaccepteerd. Staten kunnen hun beleid voor acceptatie van het certificaat wijzigen zonder de Multistate Tax Commission hiervan op de hoogte te stellen. U kunt contact opnemen met de relevante staat om de huidige status van het acceptatiebeleid van de staat te bepalen.

Ik ben gevestigd in, koop van of verkoop in Maine. Kan ik dit certificaat gebruiken?

Neem contact op met de Maine Revenue Services.

Ik ben een dropshipper. Kan ik dit certificaat gebruiken?

Als u de koper bent en uw verkoper rechtstreeks naar uw klanten verzendt, kunt u dit certificaat mogelijk gebruiken omdat u een wederverkoper bent. Uw verkoper is echter mogelijk niet bereid dit certificaat te accepteren als u niet bent geregistreerd om omzetbelasting te innen in de staat/staten waar uw klanten zich bevinden.

Als u de verkoper bent en u een band hebt met de staat/staten waarnaar u naar de klanten van uw koper verzendt, kan het zijn dat u door die staat/staten verplicht bent om omzetbelasting over die verkopen te betalen als uw koper niet is geregistreerd om omzetbelasting te innen.

Moet ik dit wederverkoopcertificaat bij elke aankoop opnieuw invullen?

In veel gevallen kan dit certificaat worden gebruikt als een algemeen certificaat, zodat u het slechts één keer hoeft in te vullen voor elk van uw verkopers. Sommige staten vereisen periodieke vervanging met een vernieuwd certificaat (zie opmerkingen over het certificaat).

Kan dit wederverkoopcertificaat als algemeen certificaat worden gebruikt?

In veel staten kan dit certificaat worden gebruikt als een algemeen certificaat. U dient dit te verifiëren bij de betreffende staat. Een algemeen certificaat is een certificaat dat kan worden bewaard voor meerdere transacties tussen een specifieke koper en een specifieke verkoper.

Wie bepaalt of dit wederverkoopcertificaat wordt geaccepteerd?

De verkoper bepaalt of hij het certificaat van de koper accepteert. De toepasselijke staat bepaalt of een certificaat acceptabel is om aan te tonen dat omzetbelasting op de juiste manier is vrijgesteld. De toepasselijke staat is over het algemeen de staat waar de verkoper is gevestigd of een nexus heeft, of de staat waar de verkooptransactie heeft plaatsgevonden, of waar de koper is gevestigd. De Multistate Tax Commission bepaalt niet of dit certificaat door de verkoper of de toepasselijke staat wordt geaccepteerd.

Ik ben gevraagd dit certificaat te accepteren. Hoe weet ik of ik het moet accepteren?

Neem contact op met uw belastingdienst als u niet bekend bent met het beleid met betrekking tot de acceptatie van wederverkoopcertificaten.

Om het certificaat te goeder trouw door de verkoper te laten accepteren, moet de verkoper ervoor zorgen dat het verkochte onroerend goed of de verkochte dienst van een type is dat normaal gesproken in het groot wordt verkocht, wordt doorverkocht, geleased, verhuurd of wordt opgenomen als ingrediënt of onderdeel van een product dat door de koper wordt geproduceerd en vervolgens wordt doorverkocht in de normale gang van zaken. Een verkoper die niet zorgvuldig te werk gaat, kan aansprakelijk worden gesteld voor de verschuldigde omzetbelasting in sommige staten.

Bestaat er een recentere versie van dit certificaat?

Nee. De meest recente versie staat op onze website (herzien op 14 oktober 2022). Mogelijk hebt u een versie gezien die op een ongeoorloofde manier is gewijzigd. U mag geen andere versie gebruiken dan die op onze website.

Met wie kan ik contact opnemen voor meer informatie?

Voor informatie over of het certificaat in de betreffende staat wordt geaccepteerd, dient u contact op te nemen met de belastingdienst van die staat. De webpagina van de Multistate Tax Commission's Member States bevat links naar websites van de belastingdienst.