6 strategieën om vennootschapsbelasting te ontduiken en uw belastingaanslag te verlagen

Terwijl de gemiddelde belastingbetaler met een mengeling van angst en vrees aftelt naar 15 april, passen veel bedrijven in stilte geavanceerde strategieën toe waarmee ze hun belastingdruk aanzienlijk kunnen verlagen, terwijl ze aandeelhouders blij houden en hun portemonnees vol houden. 

Maar hoe doen ze dat? Welke geheimen liggen er achter de gesloten deuren van boardrooms en wat valt er te leren van hun tactieken?

Maak je klaar om de geheimen te ontrafelen die jouw inzicht in bedrijfsfinanciën kunnen veranderen!

Vanaf het indienen van uw belastingaangifte Naast het identificeren van alle kosten die u van uw belastbare inkomen kunt aftrekken, kan Doola u helpen om volledig gemoedsrust te ervaren en tegelijkertijd elke mogelijkheid tot belastingbesparing te benutten.

Ga met ons mee terwijl we de verschillende lagen van deze financiële manoeuvres ontrafelen. We onthullen niet alleen hoe bedrijven hun belastingaanslagen drastisch verlagen, maar ook waarom dit een gamechanger is voor het bedrijfsleven – en voor ons allemaal. 

Wat zijn strategieën om belasting te ontwijken voor bedrijven?

Belastingontduiking door bedrijven is een veelbesproken onderwerp in de zakenwereld van vandaag. Het verwijst naar de legale methoden die bedrijven gebruiken om hun belastbare inkomen te verlagen en daarmee de hoeveelheid belasting die ze moeten betalen te verlagen. 

Bedrijven maken vaak gebruik van belastingontduiking om hun belastingaanslag te minimaliseren zonder de wet te overtreden.

Dit kan worden bereikt door middel van verschillende strategieën, zoals het verplaatsen van winsten naar landen met lage belastingen, het profiteren van mazen in de belastingwetgeving of het gebruiken van complexe bedrijfsstructuren.

Hoewel deze tactieken volkomen legaal kunnen zijn, leiden ze vaak tot lagere inkomsten voor overheden. Dit heeft gevolgen voor openbare diensten zoals gezondheidszorg en onderwijs. Hierdoor ontstaat een ongelijk speelveld voor bedrijven die niet over de middelen of expertise beschikken om deze strategieën te gebruiken.

Belastingontduiking versus belastingontwijking: hoe bedrijven hun belastingrekening verlagen

Twee termen worden vaak door elkaar gebruikt, maar hebben een totaal verschillende betekenis als het om belastingen gaat: belastingontduiking en belastingontwijking.

Hoewel beide maatregelen erop gericht zijn de hoeveelheid belasting die betaald moet worden te minimaliseren, zijn er duidelijke verschillen in de aanpak en de wettigheid ervan.

Belastingontduiking is een legale methode die bedrijven gebruiken om hun belastingschuld te verlagen.

Het gaat om het benutten van mazen en vrijstellingen om legaal minder belasting te betalen. Deze methoden worden bekendgemaakt en gerapporteerd op belastingaangiften, waardoor ze volledig transparant zijn voor de overheid.

Belastingontduiking is daarentegen een bewuste poging om op illegale wijze belasting te ontduiken door opzettelijk inkomsten niet op te geven of informatie op belastingaangiftes te vervalsen.

Dit kan inhouden dat u te weinig inkomsten opgeeft, te hoge aftrekposten opgeeft, valse documenten gebruikt of activa in het buitenland verbergt. 

In tegenstelling tot belastingontduiking, waarbij legale methoden worden gebruikt om de betaalde belasting te verlagen, is belastingontduiking een misdrijf dat bestraft kan worden met boetes en mogelijk zelfs gevangenisstraf.

Als we het verschil tussen deze twee concepten begrijpen, wordt duidelijk waarom bedrijven binnen ethische grenzen moeten opereren wanneer ze het beheren van hun belastingverplichtingen. 

Hoewel het voor bedrijven verleidelijk kan zijn om agressieve belastingontwijkingsstrategieën te gebruiken om hun belastingen te verlagen, moeten ze ervoor zorgen dat deze praktijken in overeenstemming zijn met de wet en niet leiden tot illegale belastingontduiking.

6 Veelvoorkomende strategieën voor het vermijden van vennootschapsbelasting door bedrijven

Het ontduiken van vennootschapsbelasting is een controversieel onderwerp waar al jaren over wordt gediscussieerd.

Bedrijven zijn inmiddels heel slim geworden in het vinden van manieren om minder belasting te betalen. Maar u kunt hetzelfde doen als u weet waar u methoden kunt vinden om de vennootschapsbelasting te verlagen. 

1. Verrekenprijzen

Transfer pricing betreft de overdracht van goederen, diensten of immateriële activa tussen entiteiten binnen hetzelfde multinationale bedrijf.

Het hoofddoel van transfer pricing is om de totale belastingdruk van een bedrijf te verlagen door winsten te verplaatsen naar landen of jurisdicties met lage belastingen.

Een typisch voorbeeld van transfer pricing is wanneer een bedrijf goederen of diensten verkoopt van een dochteronderneming in een land met hoge belastingen aan een andere dochteronderneming in een land met lage belastingen, tegen een te hoge prijs. 

Hierdoor worden de kosten voor de dochteronderneming in het rechtsgebied met hoge belastingen kunstmatig opgedreven, waardoor de algehele winstgevendheid en het belastbare inkomen afnemen.

Tegelijkertijd worden de winst en het belastbare inkomen van de dochteronderneming in het laagbelastende rechtsgebied verhoogd, zonder dat er extra inspanningen of investeringen nodig zijn.

Een andere manier waarop ondernemingen gebruikmaken van transfer pricing is door immateriële activa, zoals intellectuele eigendomsrechten of handelsmerken, in licentie te geven tegen een hogere prijs dan de reële marktwaarde.

Op die manier kunnen ze hun winsten verplaatsen naar landen met lagere belastingen op dergelijke activa.

2. Offshoring-winsten

Offshoring van winsten is een veelvoorkomende belastingontwijkingsstrategie die inhoudt dat winsten die in het ene land zijn gemaakt, worden verplaatst naar een ander land met lagere belastingen of gunstigere belastingwetten. Dit stelt bedrijven in staat om hun belastbare inkomen legaal te verlagen, waardoor het bedrag aan belasting dat ze verschuldigd zijn, effectief afneemt.

Bedrijven kunnen hun winsten op verschillende manieren offshoren.

Eén methode is ‘transfer pricing’, waarbij prijzen worden vastgesteld voor goederen en diensten die worden overgedragen tussen verschillende vestigingen of dochterondernemingen van hetzelfde bedrijf in verschillende landen. 

Een andere manier waarop bedrijven hun winsten naar het buitenland verplaatsen, is door gebruik te maken van belastingparadijzen: landen of territoria met zeer lage of helemaal geen vennootschapsbelasting.

Deze offshorelocaties hanteren soepele belastingwetten en een bankgeheim, waardoor bedrijven gemakkelijker belasting over hun winst kunnen ontduiken.

Bedrijven verplaatsen vaak hun schulden van landen met hoge belastingen en verplaatsen hun winsten naar landen met lage belastingen. Ook kunnen ze hun bedrijf opnieuw oprichten in een land met lage belastingen door te fuseren met een buitenlands bedrijf, maar hun activiteiten en hoofdkantoor wel elders te houden.

3. Bedrijfsomkeringen

Onder corporate inversion wordt het proces verstaan ​​waarbij het hoofdkantoor van een bedrijf wordt verplaatst naar een ander land met lagere belastingtarieven om zo de hogere belastingen in het thuisland te ontwijken.

Waarom kiezen bedrijven ervoor om een ​​inversie te ondergaan? 

De belangrijkste reden is om te profiteren van lagere vennootschapsbelastingtarieven en andere gunstige belastingwetten in bepaalde landen.

Sommige landen hebben bijvoorbeeld territoriale belastingstelsels, waarbij alleen het inkomen wordt belast dat binnen de landsgrenzen wordt verdiend. 

Omkeringen kunnen op verschillende manieren plaatsvinden, bijvoorbeeld door fusies, overnames of de oprichting van nieuwe dochterondernemingen in een ander land.

Dit betekent dat bedrijven hun activiteiten in hun oorspronkelijke land kunnen voortzetten, terwijl profiteren van de belastingvoordelen vanaf de nieuwe locatie.

Naast het verlagen van hun belastingen, profiteren bedrijven ook van inversies via strategieën zoals earnings stripping. Dit houdt in dat winsten van jurisdicties met hoge belastingen worden verplaatst naar jurisdicties met lage belastingen via intercompany-transacties zoals leningen of royalty's. 

Dankzij deze transacties kunnen bedrijven kunstmatig hun uitgaven verhogen en hun belastbare inkomen verlagen in landen met hoge belastingen, terwijl ze in het buitenland winst maken tegen een lager tarief.

4. Inkomstenverschuiving

Onder inkomensverschuiving wordt verstaan ​​het verplaatsen van inkomsten van de ene entiteit naar de andere om de belastingdruk te verlagen.

Grote ondernemingen maken vaak gebruik van deze strategie om belasting te ontwijken, omdat ze hiermee hun totale belastingaanslag kunnen verlagen en hun winst kunnen verhogen.

Eén manier waarop ondernemingen inkomsten verplaatsen, is via transacties tussen bedrijven.

Hierbij wordt inkomsten verplaatst van een rechtsgebied met hoge belastingen naar een rechtsgebied met lage belastingen door dochterondernemingen of lege vennootschappen op te richten in landen met gunstige belastingwetgeving. 

Deze dochterondernemingen worden vervolgens gebruikt voor facturering, licentieovereenkomsten of managementkosten tussen verschillende onderdelen van de onderneming, wat resulteert in een lager belastbaar inkomen voor de moedermaatschappij.

Naast deze methoden maken multinationals ook misbruik van verschillen tussen buitenlandse en binnenlandse belastingwetgeving.

Door hun activiteiten en activa strategisch te vestigen in landen met gunstigere belastingwetgevingen, kunnen ze winsten verplaatsen en hun wereldwijde belastingdruk minimaliseren.

Bovendien maken sommige bedrijven gebruik van earnings-stripping-technieken, waarbij ze schuldfinanciering tussen gerelateerde entiteiten gebruiken om winsten naar het buitenland te verplaatsen. Hierdoor kunnen ze rentebetalingen op leningen aftrekken terwijl ze hogere winsten rapporteren in landen met lage belastingen.

5. Versnelde afschrijving

Versnelde afschrijving is een belastingstrategie die door bedrijven wordt gebruikt om hun belastingaanslagen verlagen.

Bedrijven kunnen hiermee de kosten van een activum versneld aftrekken in plaats van via de traditionele lineaire afschrijvingsmethode, waarbij de kosten gelijkmatig over de levensduur van het activum worden afgetrokken.

Normaal gesproken komen materiële activa zoals apparatuur, gebouwen en voertuigen in aanmerking voor versnelde afschrijving.

Dit betekent dat bedrijven in de eerste jaren van de levensduur van een activum een ​​hoger afschrijvingsbedrag kunnen claimen, wat resulteert in grotere aftrekposten en uiteindelijk een lager belastbaar inkomen.

Een populaire vorm van versnelde afschrijving is bonusafschrijving. Onder deze methode kunnen bedrijven een extra aftrek van 100% claimen op bepaalde soorten activa in het eerste jaar dat ze in gebruik worden genomen.

De gedachte achter deze strategie is om bedrijven aan te moedigen te investeren in nieuwe activa en zo de economische groei te stimuleren.

Critici beweren echter dat het vooral grote bedrijven ten goede komt, die over de financiële middelen beschikken om aanzienlijke investeringen te doen in nieuwe apparatuur.

Een andere veelvoorkomende vorm van versnelde afschrijving is de zogenaamde Section 179-aftrek, die van toepassing is op kleinere bedrijven. Onder deze bepaling kunnen bedrijven tot $ 1 miljoen aan activa in hun eerste jaar afschrijven in plaats van ze in de loop van de tijd af te schrijven.

6. Netto operationele verliezen (NOL's)

Het concept van NOL's draait om de mogelijkheid van een bedrijf om de belastbare winst van het ene jaar te verrekenen met verliezen die in een ander jaar zijn geleden.

Dit betekent in feite dat als een bedrijf in een bepaald jaar meer uitgaven dan inkomsten genereert, het deze verliezen kan gebruiken om het belastbare inkomen in toekomstige jaren te verlagen.

Het gebruik van NOL's is niet beperkt tot slechts één type verlies — het omvat alle gemaakte bedrijfskosten, zoals operationele kosten, rentebetalingen en afschrijvingen. Dit stelt bedrijven in staat om strategisch te zijn over hoe ze hun verliezen rapporteren en wanneer ze deze gebruiken voor belastingdoeleinden.

Een andere methode die bedrijven gebruiken is agressieve herstructurering of ‘papieren’ transacties.

Een bedrijf kan bijvoorbeeld een ander bedrijf in moeilijkheden overnemen, alleen maar om de verliezen van de winst af te trekken. 

Bovendien hebben sommige grote multinationals misbruik gemaakt van NOL's door winsten en uitgaven te verplaatsen naar de verschillende landen waar ze actief zijn. 

Bedrijven kunnen hun belastbare inkomen verder verlagen door hogere winsten te genereren in landen met lagere vennootschapsbelastingtarieven en meer uitgaven te rapporteren in landen met hogere tarieven.

Bespaar zoveel mogelijk aan belastingen met doola

Belastingen verlagen is niet langer alleen aantrekkelijk voor bedrijven. Kleine bedrijven zoeken ook naar manieren om meer belasting te besparen.

Met complexe belastingwetten en -regelgeving kan het echter een uitdaging zijn om zelf door het belastinglandschap te navigeren. Hier komt doola om de hoek kijken.

Omdat de keuze van het juiste type bedrijfsoprichting van invloed is op uw belastingverplichtingen, doola helpt je evalueer alle opties, van eenmanszaken tot LLC's en C-Corp's, en kies de rechtsvorm die het meest gunstig is voor uw specifieke bedrijf.

Maar het kiezen van de juiste formatie is nog maar het begin. Onze Bedrijfsvormingsdiensten namens u de oprichting van uw bedrijf bij de staat regelen.

Wij stellen uw oprichtingsakte op en dienen vervolgens uw aanvraag in met de juiste documentatie, zodat deze snel wordt goedgekeurd.

Maar onze dienstverlening houdt daar niet op: wij verzorgen ook alle aspecten van de belastingaangifte namens onze cliënten.

Onze ervaren professionals zorgen ervoor dat alle vereiste formulieren correct worden ingevuld en tijdig worden ingediend, om boetes of controles door de belastingdienst te voorkomen.

Wij bieden ook Deskundige belastingadviesdiensten om bedrijven te helpen hun belastbare inkomen op legale wijze te verlagen door middel van verschillende strategieën, zoals het claimen van aftrekposten en kredieten, het uitstellen van inkomstenverantwoording en het gebruikmaken van belastingvoordelen die specifiek zijn voor uw branche.

Plan een gratis consult in Neem contact op met een van onze experts om meer te weten te komen over hoe doola uw bedrijf kan helpen groeien!