Zahtjevi za podnošenje poreznih prijava u SAD-u za međunarodne osnivače – Vaš vodič

Postoje određeni zahtjevi kojih se morate pridržavati kada podnesete poreznu prijavu u SAD-u za svoju tvrtku. Saznajte što je to kako biste ostali na pravoj strani zakona.

Zahtjevi za prijavu poreza i porezne uprave mogu biti vrlo zbunjujući. Stoga smo sastavili pregled potrebnih prijava + ključne rokove koje morate imati na umu kako biste bili u tijeku s porezima za svoju tvrtku!

A ako trebate pomoć pri podnošenju papirologije/poreza Poreznoj upravi, doola usluge prijave poreza skinut će teret s tvojih ramena.

Ja sam američki pojedinačni vlasnik/jedini vlasnik (Us Single Member LLC) sa zahtjevom za prijavu poreza na osobni dohodak

Uključene datoteke:

• Izrada pojedinačne porezne prijave (Obrazac 1040)

• Izrada jednog obrasca dohotka od samostalne djelatnosti (Raspored C)

• Priprema jedne nekretnine za najam (Raspored E)

• Uključivanje prihoda s jednog brokerskog računa (Prilog B/ Prilog D)

Ključni datumi:

• Travnja 15, 2026: Moraju se podnijeti pojedinačne porezne prijave (obrazac 1040), uključujući LLC-ove koji se podnose na Prilogu C ili zatražiti šestomjesečno produženje roka za podnošenje.

• Listopada 15, 2026: Konačni rok za produženje (ako je obrazac 4868 predan do 15. lipnja) i službeni FBAR rok za iseljenike.

Savjet: Rano podnošenje dokumenata pomaže u izbjegavanju stresa i kašnjenja u posljednjem trenutku. Ako vam treba više vremena, podnijeti do 16. lipnja ili zatražiti produženje do 15. listopada.

Ja sam strani vlasnik/jedini vlasnik (strani pojedinačni član LLC)

Ako ste vlasnik stranog LLC društva s jednim članom, a ne smatrate se takvim “Uključen u trgovinu ili posao u SAD-u” niste obvezni podnijeti 1040NR ili platiti porez na osobni dohodak.

Kao "stranac nerezident" (poznat i kao stranac), od vas se traži da podnesete i platite porez u SAD-u samo ako imate FDAP prihod za koje zadržavanje nije izvršeno na izvoru, ili su efektivno povezani prihod (dohodak iz SAD-a) s Trgovina ili posao u SAD-u.

Evo opširnog članka o tome što može predstavljati trgovinu ili poslovanje u SAD-u: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Međutim, od 2017. još uvijek prijavljujete podatke kao korporacija (vidi odjeljak 1.6038A-1). Stoga, osim ako se niste registrirali kao korporacija, sva LLC društva s jednim članom podliježu ovim zahtjevima. Neuspjeh u podnošenju ili neispravno popunjavanje izazvat će minimalnu kaznu od 25,000 USD.

Uključene datoteke:

• Priprema Pro-forma (Obrazac 1120)

• Izrada izvješća stranog vlasnika (Obrazac 5472)

Ključni datumi:

• Travnja 15, 2026: Krajnji rok za porezne prijave LLC-a kada se podnosi kao Zanemareni entitet u stranom vlasništvu (Obrasci 1120 i 5472) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

• Travnja 15, 2026: Rok za podnošenje pojedinačnih poreznih prijava za strane fizičke osobe (obrazac 1040NR) ili za traženje produženja za dodatnih šest mjeseci za podnošenje prijave.

LLC s više članova

Kao "stranac nerezident" (poznat i kao stranac), od vas se traži da podnesete i platite porez u SAD-u samo ako imate FDAP prihod za koje zadržavanje nije izvršeno na izvoru, ili su efektivno povezani prihod (dohodak iz SAD-a) s Trgovina ili posao u SAD-u.

Evo opširnog članka o tome što može predstavljati trgovinu ili poslovanje u SAD-u: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Ja sam viševlasnik izvan SAD-a s prihodom iz SAD-a

Uključene datoteke:

• Priprema povratka partnerstva (Obrazac 1065)

• Priprema jedne investicije u najam nekretnine (Obrazac 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 & K-3s za do četiri člana

• Priprema obrazaca 8804, 8805 međutim 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivnu vezu prihoda s američkom trgovinom ili poslovanjem

• 1040NR je potreban, a bit će potreban ITIN za izradu 1040NR

Ključni datumi:

• Ožujak 16, 2026: Rok za prijavu partnerstva i LLC društva u vlasništvu više članova za podnošenje poreznih prijava (obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

Ja sam viševlasnik izvan SAD-a bez prihoda iz SAD-a

Uključene datoteke:

• Priprema povratka partnerstva (Obrazac 1065)

• Priprema jedne investicije u najam nekretnine (Obrazac 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 & K-3s za do četiri člana

• Priprema obrazaca 8804, 8805 međutim 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivnu vezu prihoda s američkom trgovinom ili poslovanjem

• Ne 1040NR potrebno, ako su sve aktivnosti prijavljene na K1, K2 i K3 porijeklom iz inozemstva ili izvan SAD-a

Ključni datumi:

• Ožujak 16, 2026: Rok za partnerstva i LLC društva u vlasništvu više članova za podnošenje poreznih prijava (obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

Ja sam američki viševlasnik (s međunarodnom relevantnom stavkom)

Međunarodne relevantne stavke su kada je uključen strani partner ili prihod iz inozemnog izvora.

Uključene datoteke:

• Priprema povratka partnerstva (Obrazac 1065)

• Priprema jedne investicije u najam nekretnine (Obrazac 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 & K-3s za do četiri člana

• Priprema obrazaca 8804, 8805 međutim 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivnu vezu prihoda s američkom trgovinom ili poslovanjem

• Podnosi se pojedinačna porezna prijava (Obrazac 1040)

Ključni datumi:

• Ožujak 16, 2026: Rok za partnerstva i LLC društva u vlasništvu više članova za podnošenje poreznih prijava (obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

Ja sam viševlasnik u SAD-u (bez međunarodne relevantne stavke)

Međunarodne relevantne stavke su kada je uključen strani partner ili prihod iz inozemnog izvora.

Uključene datoteke:

• Priprema povratka partnerstva (Obrazac 1065)

• Priprema jedne investicije u najam nekretnine (Obrazac 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 & K-3s za do četiri člana

• Priprema obrazaca 8804, 8805 međutim 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivnu vezu prihoda s američkom trgovinom ili poslovanjem

• Podnosi se pojedinačna porezna prijava (Obrazac 1040)

Ključni datumi:

• Ožujak 16, 2026: Rok za partnerstva i LLC društva u vlasništvu više članova za podnošenje poreznih prijava (obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

Imam LLC društvo koje je odabralo prijavu poreza kao C-korporacija

Uključene datoteke:

• Izrada prijave poreza na dobit (Obrazac 1120)

• Priprema izvješća o stranom vlasniku/Otkrivanje povezanih strana (Obrazac 5472)

Ključni datumi:

• Travnja 15, 2026: Rok za podnošenje zahtjeva za šestomjesečno produženje za korporacije.

Imam Delaware C Corp (u stranom vlasništvu)

U stranom vlasništvu = član C Corp posjeduje 25% ili više C Corp

Uključene datoteke:

• Izrada prijave poreza na dobit (Obrazac 1120)

• Priprema izvješća o stranom vlasniku/Otkrivanje povezanih strana (Obrazac 5472)

• Povrat poreza na franšizu poduzeća u DE (vlasnici plaćaju potrebne poreze izravno)

Ključni datumi:

• 1. ožujka (Povrat poreza na franšizu u DE)

• Travnja 15, 2026: Rok za podnošenje zahtjeva za šestomjesečno produženje za korporacije.

Imam Delaware C Corp (domaće)

Uključene datoteke:

• Izrada prijave poreza na dobit (Obrazac 1120)

• Povrat poreza na franšizu poduzeća u DE (vlasnici plaćaju potrebne poreze izravno)

Ključni datumi:

• Travnja 15, 2026: Rok za podnošenje zahtjeva za šestomjesečno produženje za korporacije.

• 1. ožujka (Povrat poreza na franšizu u DE)

Imam DAO LLC

Uključene datoteke:

• Priprema povratka partnerstva (Obrazac 1065)

• Priprema jedne investicije u najam nekretnine (Obrazac 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 & K-3s za do četiri člana

• Priprema obrazaca 8804, 8805 međutim 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivnu vezu prihoda s američkom trgovinom ili poslovanjem

Ključni datumi:

• Ožujak 16, 2026: Rok za partnerstva i LLC društva u vlasništvu više članova za podnošenje poreznih prijava (obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produljenja roka za podnošenje.

Koji su ključni datumi kojih morate biti svjesni u 2025.?

Evo ažuriranih poreznih rokova za 2025. godinu:

Siječanj 15, 2025:

• Procijenjeno dospjelo plaćanje poreza za četvrto tromjesečje 2024.:​ Pojedinačni podnositelji prijave moraju platiti svoju procijenjenu uplatu poreza za četvrto tromjesečje za poreznu godinu 2024.

Siječanj 31, 2025:

• Rok za poslodavce i uplatitelje:Poslodavci moraju zaposlenicima dostaviti obrasce W-2. Platitelji moraju poslati 1099 obrazaca za kamate, dividende i naknade koje nisu zaposlenici primateljima.​

Ožujak 17, 2025:

• Dospjele prijave poreza za korporacije i partnerstva:​ Rok za S korporacije da predaju obrazac 1120S i partnerstva da podnesu obrazac 1065 za poreznu godinu 2024. ili da zatraže produljenje od šest mjeseci.​

Travnja 15, 2025:

• Dospjele pojedinačne porezne prijave:​ Rok za podnošenje prijava poreza na dohodak (obrazac 1040) za poreznu godinu 2024. ili za podnošenje zahtjeva za produženje.​

• Prvo tromjesečje 2025. Procijenjeno dospjelo plaćanje poreza:Dospijevaju procijenjene uplate poreza za prvi kvartal 2025.

• C Dospjele prijave poreza na dobit:​ Rok za C korporacije da podnesu prijave poreza na dohodak (obrazac 1120) za poreznu godinu 2024. ili da zatraže produljenje.​

Lipnja 16, 2025:

• Procijenjeno dospjelo plaćanje poreza za drugo tromjesečje 2025.:Dospijevaju procijenjene uplate poreza za drugi kvartal 2025

Rujna 15, 2025:

• Procijenjeno dospjelo plaćanje poreza za treće tromjesečje 2025.:Dospijevaju procijenjena plaćanja poreza za treći kvartal 2025

• Produženi rok za S korporacije i partnerstva:​ Ako je produljenje podneseno, potrebno je podnijeti porezne prijave S korporacije i partnerstva.​

Listopada 15, 2025:

• Produženi rok za pojedinačne porezne prijave:​ Ako je produljenje podneseno, dospijevaju prijave poreza na dohodak za 2024

• Produženi rok za prijave poreza na dobit poduzeća C:​ Ako je produženje podneseno, dospjevaju C prijave poreza na dobit.​

Siječanj 15, 2026:

• Procijenjeno dospjelo plaćanje poreza za četvrto tromjesečje 2025.:​ Pojedinačni podnositelji prijave moraju platiti svoju procijenjenu uplatu poreza za četvrto tromjesečje za poreznu godinu 2025.

📌 Imajte na umu da ako datum dospijeća pada na vikend ili državni praznik, rok se obično produžuje do sljedećeg radnog dana. Preporučljivo je konzultirati se s Poreznom upravom ili poreznim stručnjakom za najnovije i personalizirane informacije.​

Poštedite se gnjavaže – doola može pomoći

To je bilo puno za uzeti u obzir. I iako Porezna uprava pruža informacije na mreži za samostalno ispunjavanje ovih obrazaca, može biti zbunjujuće razumjeti te informacije i oduzeti puno vremena za ispunjavanje ovih obrazaca.‍

Ako trebate pomoć pri podnošenju svoje dokumentacije/poreza Poreznoj upravi, doola nudi usluge prijave poreza gdje će vam naši porezni stručnjaci pomoći da ostanete ispred stresa porezne sezone!

Na taj se način možete usredotočiti na ono što najbolje radite: izgradnju svog poslovanja. Mi ćemo se pobrinuti za ostalo.