Koji je rok za podnošenje porezne prijave za LLC poduzeća?

Adnan Farooqui
By Adnan Farooqui
Objavljeno 20. siječnja 2023 Ažurirano 8. veljače 2024 7 min je pročitao Ažurirano 8. veljače 2024

Ostanite organizirani i poštujte rokove: saznajte kada trebate podnijeti poreznu prijavu za LLC preduzeće i kako dovršiti postupak.

Koji je rok za podnošenje porezne prijave za LLC poduzeća?

Ako ste vlasnik društva s ograničenom odgovornošću (LLC), možda se pitate kada je rok za podnošenje porezne prijave. Odgovor na ovo pitanje ovisi o nekoliko čimbenika, uključujući vrstu LLC poduzeća koje imate i državu u kojoj poslujete. Nastavite čitati kako biste saznali rok za podnošenje porezne prijave za LLC poduzeća.

LLC je jedinstveno po tome što može biti strukturirano kao pojedinačno vlasništvo, partnerstvo, višečlano LLC društvo ili korporacija klase S ili klase C. Sve te varijable mogu prilično zbuniti razumijevanje različitih poreznih rokova za poreznu prijavu LLC poduzeća.

Važno je napomenuti da bi, bez obzira na klasifikaciju, tvrtka već trebala podnositi svoje potrebne procijenjene poreze kvartalno. Godišnji rok je, dakle, nakon završetka porezne godine poduzeća. Tada podnosite potpunu poreznu prijavu za tu godinu, a ona može varirati ovisno o strukturi poslovanja.

U sljedećem odjeljku promotrit ćemo te različite čimbenike i različite rokove za svaki od njih.

Želite imati potpunu usklađenost i bezbrižnost s poslovnim knjigovodstvom i poreznom prijavom? Započnite ovdje!

Razumijevanje oporezivanja LLC poduzeća

Kao što smo spomenuli, rok za podnošenje porezne prijave ovisi o specifičnoj strukturi poslovanja. Međutim, općenito, to samo mijenja datum roka za jedan mjesec za različite vrste struktura.

Za tvrtke koje posluju u kalendarskoj godini ovo olakšava određivanje specifičnih rokova.

Sljedeće poslovne strukture imat će rokove za porez na poslovanje 15. dana četvrtog mjeseca nakon završetka porezne godine. To znači 15. travnja 2024.

  • Samostalna vlasništva
  • Korporacije C klase

Ako je 15. dan vikend ili praznik, jednostavno se pomiče na sljedeći radni dan.

Sljedeće poslovne strukture imat će rok dospijeća 15. dana trećeg mjeseca. Dakle, 2024. to će biti 15. ožujka.

  • Višečlana doo društva
  • Partnerstva
  • Korporacije klase S

Važno je napomenuti da su ovi datumi za te tvrtke u kalendarskoj godini. Za one koji su u fiskalnoj godini, datumi će biti drugačiji. Kasnije u ovom članku opisat ćemo razlike između kalendarskih i fiskalnih godina i kako se to odnosi na prijavu poreza.

Državni porezni zahtjevi za LLC poduzeća

Tvrtke će također morati podnijeti svoje godišnje porezne dokumente u državi u kojoj borave. Općenito, ti su datumi isti kao savezni rokovi i nalaze se na 15. trećem ili četvrtom mjesecu, ovisno o poslovnoj strukturi.

Međutim, uvijek ćete htjeti provjeriti detalje za svoju točnu državu jer se pravila razlikuju za svaku državu i mogu se mijenjati iz godine u godinu. Obratite se uredu državnog tajnika u svojoj državi kako biste saznali najnovije informacije i kontaktne podatke odjela prihoda kako biste saznali porezne rokove u vašoj državi.

Za pomoć, možete koristiti ovo Porezna uprava tablica poveznica kako biste pronašli kontakt informacije za svaku od 50 država.

Lokalni porezi također će varirati, ali općenito padaju na iste datume kao savezne i državne naplate. Ali kao i uvijek, provjerite u lokalnoj općini posebne propise u vezi s porezima i rokovima.

Odredite poreznu godinu LLC poduzeća

Vjerojatno ste primijetili da se većina poreznih rokova odnosi na poreznu godinu LLC poduzeća. To može biti zbunjujuće za one koji prvi put podnose poslovne poreze.

Međutim, zapravo je jednostavno i dostupne su samo dvije glavne opcije. Poduzeće se može pridržavati kalendarske godine ili fiskalne godine kako bi odredilo različite rokove.

U nastavku ćemo objasniti svaki od njih.

Kalendarska godina

Ovo je format koji je većini ljudi poznat. To je razdoblje od 12 mjeseci koje počinje 1. siječnja i završava 31. prosinca. Kad većina malih poduzeća započne, slijede kalendarsku godinu.

Fiskalna godina

Fiskalna godina je bilo koje razdoblje od 12 mjeseci koje tvrtka odabere s datumom početka i završetka po vlastitom izboru, pod uvjetom da traje 12 mjeseci.

Možda se pitate zašto bi tvrtka odabrala fiskalnu godinu umjesto kalendara, a to je dobro pitanje.

Za svaku tvrtku razlozi mogu biti različiti, ali uglavnom je to da se olakša knjigovodstvo ili da se porezni obračuni i prijave izvrše u povoljnije vrijeme. To može biti zbog sezonskih fluktuacija zbog kojih tvrtka zarađuje više u određeno doba godine. Također se može pobrinuti da porezni rokovi budu na isti dan u tjednu svake godine. To se radi korištenjem podijeljenog razdoblja od 52/53 tjedna.

Još jedna važna napomena u vezi s odabirom kalendarske ili fiskalne godine je ta da se nakon utvrđivanja tvrtke ne može promijeniti bez podnošenja zahtjeva Poreznoj upravi.

Za promjenu, morat ćete koristiti obrazac 1128 od porezne uprave.

Ako svoje poslovne porezne obrasce za prvu godinu podnesete koristeći kalendarsku godinu, to postaje format za vaše poslovanje u budućnosti.

Da biste umjesto toga odabrali fiskalnu godinu, to biste naznačili prilikom podnošenja zahtjeva za EIN. EIN obrazac će imati opciju za unos podataka o vašoj fiskalnoj godini. Još jednom, to bi se onda moralo pridržavati za daljnje kretanje osim ako službeno ne zatražite promjenu od Porezne uprave.

Pripremite i podnesite poreznu prijavu za LLC preduzeće

Sada kada razumijete različite datume podnošenja i kada završava vaša godišnja porezna godina, možete početi pripremati svoju poreznu prijavu za LLC preduzeće.

Naravno, to će se uvelike razlikovati od poduzeća do poduzeća. Neki imaju relativno jednostavne rezultate, dok drugi mogu biti složeniji. Dakle, konkretni savjeti o tome kako podnijeti zahtjev za svaku tvrtku su izvan opsega ovog članka.

Međutim, postoji nekoliko ključnih područja koja će svi slijediti bez obzira na njihov posao ili koliko su novca zaradili.

Na primjer, postoji nekoliko obrazaca porezne uprave koji će se koristiti ovisno o strukturi LLC poduzeća. U nastavku ćemo pogledati svaki od tih oblika.

IRS Obrazac 1040

To će se koristiti za samostalni poduzetnik gdje se prihod oporezuje preko jednog vlasnika, a LLC se uglavnom zanemaruje u porezne svrhe. Vlasnik prijavljuje dobitke i gubitke u području rasporeda C obrasca 1040.

U mnogim od ovih situacija, LLC se koristi iz pravnih razloga i nema stvarnih poreznih implikacija.

IRS Obrazac 1065

Kada LLC ima više članova i oporezuje se kao partnerstvo, koristi se obrazac 1065. Osim toga, dobit svakog člana navedena je u Prilogu K-1. Pojedinačni članovi zatim podnose tu zaradu u svojim prijavama poreza na dohodak prema Prilogu E.

IRS Obrazac 8832

Kada se LLC oporezuje kao korporacija, koristit ćete obrazac 8832. Ova vrsta prijave općenito je najsloženija od svih opcija i često će zahtijevati pomoć poreznog stručnjaka.

Oporezivanje LLC poduzeća kao korporacije općenito se razmatra kada vlasnici planiraju ostaviti veliki iznos zarade unutar poduzeća umjesto da ga uzimaju kao plaću.

Drugi razlog je taj što će poslovni prihodi uzeti od LLC biti puno veći nego što se obično smatra plaćom. U ovom slučaju, iz perspektive osobnog federalnog poreza na dohodak može biti korisno imati LLC dokument kao korporaciju.

Podnošenje zahtjeva za produženje poreza na LLC preduzeće

Vođenje poduzeća može biti puno iznenađenja i neočekivanih izazova. Mogu se pojaviti razni problemi koji vas mogu spriječiti u podnošenju godišnje porezne prijave na vrijeme.

Kada se to dogodi, imate pravo podnijeti zahtjev za produženje poreza. Oni se mogu besplatno podnijeti i pomaknut će vaš rok za 6 mjeseci.

Za arhiviranje koristite IRS Obrazac 7004 koji se može pronaći na web stranici porezne uprave.

Vrlo je važno upamtiti da je ovo samo produljenje prijave, a ne produljenje roka plaćanja. Sav novac koji se duguje još uvijek se duguje prema izvornom roku. Dakle, ako platite nakon tog datuma, kamata se može dodati ukupnom iznosu.

Što se događa kada ne platite porez na LLC preduzeće

Neplaćanje poreza za LLC preduzeće može brzo dovesti do povećanja iznosa novca koji dugujete balonu zbog kamata i kazni. To se relativno brzo može dogoditi kao snježna kugla i početi dovoditi poslovne operacije u opasnost.

Kada isprva propustite rok za porez, Porezna uprava će odrediti koliko pretpostavlja da dugujete. Na ovaj iznos počet će se obračunavati kamate i kazne.

Porezna uprava počet će s 5% mjesečne kazne na iznos koji se duguje ili se procjenjuje da se duguje. Postoji dodatnih 5% mjesečno koji se tada dodaju ukupnom iznosu.

Osim dodatnog novca koji će se dugovati, mogu postojati i drugi dodatni tereti za tvrtku jer moraju prikupiti različitu dokumentaciju kako bi odgovorili na sva pitanja u vezi s nesukladnošću. To također može početi opterećivati ​​poslovanje.

Ako se propuštena plaćanja nastave, Porezna uprava također može početi postavljati založna prava na određene nekretnine i zaplijeniti različitu imovinu kako bi otplatila iznose.

U nekim slučajevima protiv onih koji ne plaćaju porez na LLC može se podnijeti i kaznena prijava.

Općenito, neplaćanje poreza vrlo je ozbiljan problem koji može dovesti do složenih pravnih problema koje treba izbjegavati.

Kako ostati u tijeku s porezima na LLC preduzeće

Vođenje posla može vas prilično zaokupiti, a pridržavanje poreza i rokova može tome pridonijeti. Ako tražite jednostavno rješenje za knjigovodstvo i prijave poreza, možemo pomoći! Naši stručnjaci mogu vam pomoći da prođete kroz poreznu sezonu i održavaju vaše računovodstvo ažurnim pomoću naše knjigovodstvene usluge.

PITANJA I ODGOVORI

Podnose li LLC poduzeća porezne prijave?

Da. LLC društva moraju podnijeti porezne prijave i imat će određeni rok za podnošenje tih prijava na temelju njihove strukture i toga koriste li ili ne kalendarsku godinu ili fiskalnu godinu.

Kada dospijeva porezna prijava za LLC preduzeće?

Porezne prijave LLC poduzeća obično dospijevaju 15. dana trećeg ili četvrtog mjeseca nakon završetka njihove kalendarske ili fiskalne godine. Različite strukture moguće s LLC su ono što određuje točan datum.

Koje porezne prijave podnosi LLC?

LLC će koristiti obrazac 1040, obrazac 1065 ili obrazac 8832, ovisno o tome radi li se o samostalnom poduzetniku, partnerstvu ili korporaciji.

Kako pripremiti poreznu prijavu za LLC preduzeće?

Za početak, to će ovisiti o strukturi LLC društva tako da možete odrediti ispravan obrazac za korištenje i potreban rok. Odatle možete slijediti upute koje Porezna uprava uključuje uz obrazac ili se za pomoć obratiti poreznom stručnjaku.

Započnite svoj posao iz snova s ​​doolom danas

Formiramo vašu tvrtku u SAD-u u bilo kojoj od 50 država i osiguravamo da ostane 100% usklađena.

Newsletter za poduzetnike

Pridružite se milijunima početnika u dobivanju poslovnih resursa, savjeta i nadahnutih priča u svoju pristiglu poštu.

Upisom svoje e-pošte pristajete na primanje marketinške e-pošte od doole.
Otkažite pretplatu bilo kada.

Započnite svoj posao iz snova s ​​doolom danas

Prijavite se besplatno i pristupite svim alatima za pokretanje, upravljanje i razvoj vašeg poslovanja.

Koji je rok za podnošenje porezne prijave za LLC poduzeća?