Kako prijaviti porez za LLC preduzeće bez prihoda

Jeannine Mancini
By Jeannine Mancini
Objavljeno 21. ožujka 2023 Ažurirano 19. prosinca 2024 7 min je pročitao Ažurirano 19. prosinca 2024

Samo zato što je vaše društvo s ograničenom odgovornošću imalo godinu dana hibernacije ne znači da dobiva poreznu olakšicu. Čak i s nultom poslovnom aktivnošću, možda ćete ipak morati podnijeti federalnu poreznu prijavu. To je kao da dobijete članstvo u teretani, ali se nikad ne pojavite – svejedno morate platiti. 

Zahtjevi LLC-a za podnošenje porezne prijave ovisit će o tome kako se oporezuje, da li se zanemaruje kao entitet ili se oporezuje kao partnerstvo ili korporacija. Važno je razumjeti porezne obveze vašeg LLC preduzeća kako biste izbjegli bilo kakva neželjena iznenađenja u poreznoj sezoni. Čitajte dalje kako biste saznali kako prijaviti porez za LLC društvo bez prihoda. 

Je li potrebno podnijeti poreznu prijavu za LLC preduzeće čak i bez prihoda?

Potrebno je prijaviti porez za LLC društvo čak i bez prihoda. To je zato što Porezna uprava (IRS) tretira LLC poduzeća kao prolazni entiteti, što znači da se prihod LLC društva prosljeđuje njegovim vlasnicima i prijavljuje u njihovim pojedinačnim poreznim prijavama. Čak i ako vaše LLC preduzeće nije imalo prihoda tijekom porezne godine, svejedno trebate podnijeti poreznu prijavu kako biste tu činjenicu prijavili Poreznoj upravi. 

Zahtjevi za podnošenje porezne prijave 

Korištenje električnih romobila ističe posebne porezne zahtjeve i obrasci koje ćete morati koristiti temelje se na tome kako Porezna uprava tretira vaše LLC preduzeće i kako ga klasificira na temelju vlasništva. 

LLC društva koja se tretiraju kao samostalni vlasnici

LLC društva koja se tretiraju kao samostalni poduzetnici odgovorna su za podnošenje poreznih prijava koristeći obrazac 1040 Prilog C ili obrazac 1040 Prilog C-EZ. Ovaj obrazac treba biti uključen u prijavu poreza na osobni dohodak pojedinca i prijavit će sve dobiti ili gubitke od LLC-a. Vlasnik LLC preduzeća također mora platiti poreze na samozapošljavanje, koji se temelje na njihovoj neto zaradi od poslovanja. 

LLC društva koja se tretiraju kao partnerstva

LLC društva koja se tretiraju kao partnerstva prijavljuju poreze koristeći obrazac 1065, SAD Povrat prihoda partnerstva, koji izvještava o prihodima, odbicima, dobicima i gubicima LLC-a i partnerima i Poreznoj upravi. Obrazac se mora podnositi godišnje do 15. dana četvrtog mjeseca nakon završetka porezne godine. Važno je napomenuti da će svaki partner dobiti obrazac K-1 (obrazac 1065) koji se koristi za izvješćivanje o njegovom ili njezinom udjelu u prihodu partnerstva i odbicima na njihov pojedinačni povrat. 

LLC društva koja se tretiraju kao S ili C korporacije

LLC društva koja se tretiraju kao S ili C korporacije prijavljuju poreze koristeći obrazac 1120, Povrat poreza na dobit poduzeća u SAD-u koji izvještava o stavkama kao što su ukupni prihod, odbici, dobici i gubici dioničarima i Poreznoj upravi. Svaki dioničar dobiva a Raspored K-1 (Obrazac 1120S) ili Obrazac K-1 (Obrazac 1120), ovisno o tome posjeduju li S Corporation ili C Corporation. Ovi obrasci izvješćuju o udjelu svakog dioničara u prihodu i odbicima od korporacije koji se koristi za podnošenje njihovih pojedinačnih prijava poreza na dohodak. 

Porezni izbori

Porezni izbori su odluke poduzeća da odaberu kako žele biti oporezivani prema saveznom zakonu kada nemaju oporezivi prihod u određenom vremenskom roku. Poduzeća mogu odlučiti hoće li biti oporezivana korporativnim stopama ili će se u potpunosti isključiti iz oporezivanja poduzeća u korist prolaznog oporezivanja gdje se sav profit prenosi izravno na pojedinačne povrate vlasnika, umjesto da se prvo zasebno prijavljuje na razini poduzeća. 

Za provedbu ovog izbora tvrtke će morati upotrijebiti obrazac 8832 Entity Classification Election, koji je potrebno podnijeti Poreznoj upravi.

Savezni i državni porezi na dohodak

Savezni i državni porezi također se mogu primijeniti na LLC društva ovisno o njihovoj vrsti klasifikacije entiteta i lokaciji unutar određene državne jurisdikcije. Sva LLC društva obvezna su ispunjavati svoje obveze podnošenja saveznih poreznih prijava bez obzira na to je li bilo oporezivog prihoda za tu godinu ili ne – iako plaćanje možda neće biti dospjelo ako u tom razdoblju nije bilo oporezive dobiti. Ovaj se zahtjev primjenjuje čak i ako ste se isključili iz oporezivanja poduzeća putem obrasca 8832 Entity Classification Election. 

Zanemareni entiteti

Zanemareni subjekti odnose se na vrstu porezne klasifikacije za subjekte, uključujući LLC društva, gdje se poduzeće smatra odvojenim od svojih vlasnika u pravne svrhe, ali ne i u porezne svrhe. Drugim riječima, Porezna uprava zanemaruje LLC društvo kao zaseban porezni subjekt i umjesto toga prihod i rashodi LLC društva iskazuju se u pojedinačnim poreznim prijavama vlasnika.

To se može učiniti podnošenjem obrasca 1040 ili obrasca 1040-SR s Prilogom C ili Prilogom F za poslovne prihode i gubitke. Druga bi opcija bila podnošenje obrasca 1040-NR ako je subjekt strani. Važno je napomenuti da će porezni obveznici i dalje morati platiti porez na samozapošljavanje na 0 USD neto prihoda od poslovnih aktivnosti. 

Prednosti prijavljivanja poreza 

Prijava poreza možda nije najuzbudljiviji zadatak na vašem popisu obaveza, ali kao vlasnik LLC preduzeća može donijeti značajne koristi vašem poslovanju, čak i ako niste imali prihod tijekom porezne godine.

Prvo i najvažnije, pravodobno podnošenje poreznih prijava može vam pomoći da izbjegnete velike kazne i kamate koje se mogu brzo zbrojiti i naštetiti krajnjoj liniji vašeg LLC poduzeća. Ispunjavanje poreznih obveza pokazuje da ste odgovoran vlasnik tvrtke koji ozbiljno shvaća usklađenost, što može poboljšati vaš kredibilitet kod zajmodavaca, investitora i kupaca.

Podnošenje poreznih prijava također vam može pomoći da iskoristite razne odbitke i kredite dostupne LLC tvrtkama, čak i ako je vaša tvrtka poslovala s gubitkom tijekom porezne godine. Vodeći točnu evidenciju svojih troškova i odbitaka, možda ćete moći smanjiti svoju ukupnu poreznu obvezu i zadržati više novca u džepu svog LLC poduzeća.

Budući da je to zakonski zahtjev, podnošenje porezne prijave može vam pomoći da održite dobru reputaciju kod državne i savezne vlade, što može imati dugoročne koristi za vaše LLC preduzeće. Na primjer, neke države zahtijevaju od LLC društava podnošenje godišnjih izvješća ili plaćanje minimalnog poreza kako bi njihov status ostao aktivan. Održavajući svoje porezne obveze, možete izbjeći gubitak pravne zaštite svojeg LLC-a i potrebu da se raspustite i počnete iznova.

Posljedice nepodnošenja porezne prijave 

Čak i ako vaša tvrtka nije imala prihod, nepodnošenje porezne prijave za vaše LLC ima niz posljedica. 

Porezna uprava može naplatiti naknadu za vaše LLC preduzeće ako niste podnijeli poreznu prijavu, što može biti značajno financijsko opterećenje, posebno ako se vaše poslovanje bori. Ako ne platite svoj porezni račun na vrijeme, mogli biste dobiti kazne i kamate koje se mogu brzo zbrojiti i učiniti izazovom za vaše LLC društvo da se financijski vrati na pravi put.

Kazne i kamate počinju se obračunavati dan nakon što je vaša porezna prijava dospjela, a mogu iznositi čak 5% mjesečno ili dio mjeseca za kaznu za nepodnošenje porezne prijave na vrijeme. Maksimalna kazna je ograničena na 25% neplaćenog poreza. Prema IRS, Ako je vaš povrat kasnio više od 60 dana, minimalna kazna za nepodnošenje prijave je 435 USD ili 100% poreza koji se mora prikazati na povratu, ovisno o tome što je manje. 

Također možete izgubiti mogućnost traženja odbitaka ili kredita povezanih s prošlim poreznim godinama. Neki odbici i krediti imaju vremenska ograničenja i moraju se tražiti u poreznoj prijavi za godinu u kojoj su nastali. Ako LLC ne podnese poreznu prijavu za tu godinu, može izgubiti pravo na traženje tih odbitaka ili kredita u budućnosti.

Na primjer, ako je LLC pretrpjelo gubitak u prethodnoj poreznoj godini i želi taj gubitak prenijeti kako bi nadoknadilo buduću dobit, mora podnijeti svoju poreznu prijavu za tu godinu na vrijeme. Ako to ne učini, može izgubiti mogućnost prijenosa gubitka i smanjiti svoju poreznu obvezu u narednim godinama.

Nepodnošenje porezne prijave LLC poduzeća na vrijeme može imati i druge posljedice, kao što je narušavanje ugleda vašeg poduzeća, ometanje njegove mogućnosti dobivanja financiranja i ograničavanje njegovih prilika za rast i širenje

Zaključak: uvijek prijavite svoje poreze

Ako je vaše LLC zaradilo nula dolara ove godine, to ne znači da morate preskočiti papirologiju. Prijavljivanje prihoda vašeg LLC poduzeća Poreznoj upravi nije samo odgovorna stvar, već i dugoročno štiti vaše poslovanje.

Razmišljajte o tome ovako – podnošenjem porezne prijave na vrijeme, vi ste poput cool klinca koji rano predaje zadaću. Izbjeći ćete stres i brigu zbog kažnjavanja Porezne uprave i umjesto toga se usredotočiti na razvoj svog poslovanja. Osim toga, nikad ne znate kada bi se ta mala nula na vašoj poreznoj prijavi u budućnosti mogla pretvoriti u veliki znak dolara.

Dakle, bez obzira jeste li novo LLC preduzeće koje tek počinje ili ste osnovana tvrtka sa sporom godinom, nemojte se bojati prijaviti taj nulti prihod Poreznoj upravi. Vaša tvrtka će vam biti zahvalna na tome. 

Ako trebate pomoć sa svojim knjigovodstvo or prijava poreza, doola je tu da spasi stvar. Pomoći ćemo vam da ostanete u tijeku s vašim poslovnim financijama i oslobodite se stresa kada se pitate kada i kako podnijeti dokumentaciju. Rezervirajte svoje besplatne konzultacije još danas!

PITANJA I ODGOVORI

Što se događa ako ne prijavim porez za svoje LLC preduzeće?

Ako ne podnesete poreznu prijavu za svoje LLC preduzeće, mogli biste biti podložni kaznama i globama Porezne uprave (IRS). Osim toga, Porezna uprava može opozvati status vašeg LLC poduzeća kao poslovnog subjekta. Stoga morate pratiti sve poreze koje duguje vaše LLC preduzeće i pobrinuti se da se podnose na vrijeme svake godine. 

Trebate li podnijeti zasebnu poreznu prijavu za LLC preduzeće?

Da, morate podnijeti zasebnu poreznu prijavu za LLC preduzeće. To se mora učiniti bez obzira na to je li vaše LLC društvo ostvarilo prihod. Svrha podnošenja porezne prijave LLC je prijava troškova i drugih odbitaka povezanih s poslovanjem poduzeća. Čak i ako nema prihoda za godinu, svejedno je važno podnijeti potrebnu dokumentaciju Poreznoj upravi kako biste ostali usklađeni. 

Mogu li imati LLC društvo bez prihoda, ali bez troškova?

Da, možete imati LLC društvo bez prihoda, ali bez troškova. Ova situacija je uobičajena za tvrtke koje tek počinju i rade na izgradnji baze klijenata prije nego što ostvare značajan prihod od prodaje svojih proizvoda ili usluga.

Započnite svoj posao iz snova s ​​doolom danas

Formiramo vašu tvrtku u SAD-u u bilo kojoj od 50 država i osiguravamo da ostane 100% usklađena.

Newsletter za poduzetnike

Pridružite se milijunima početnika u dobivanju poslovnih resursa, savjeta i nadahnutih priča u svoju pristiglu poštu.

Upisom svoje e-pošte pristajete na primanje marketinške e-pošte od doole.
Otkažite pretplatu bilo kada.

Započnite svoj posao iz snova s ​​doolom danas

Prijavite se besplatno i pristupite svim alatima za pokretanje, upravljanje i razvoj vašeg poslovanja.

Kako prijaviti porez za LLC preduzeće bez prihoda