Kako se oporezuju LLC poduzeća? Vaš ultimativni vodič za početnike

Kao vlasniku malog poduzeća, od vitalne je važnosti znati kamo ide vaš novac i koje poreze morate platiti svaki mjesec, tromjesečje ili godinu kako biste mogli proračunati u skladu s tim.

Društvo s ograničenom odgovornošću (LLC) poslovni je subjekt koji štiti imovinu vlasnika poduzeća u slučaju da tvrtka bude tužena ili zapadne u financijske poteškoće. To, zajedno sa zaštitom privatnosti i jednostavnošću osnivanja poslovanja, čini LLC društva nevjerojatno popularnom poslovnom strukturom. 

Razumijevanje načina na koji se LLC poduzeća oporezuju može se razlikovati od države do države i biti kompliciran proces.

Ovdje smo to za vas raščlanili, stoga čitajte dalje kako biste shvatili kako se točno LLC društva oporezuju kako biste s pouzdanjem mogli ići naprijed.  

Kako se LLC društva promatraju u svrhu poreza na dohodak?

LLC je ono što Porezna uprava naziva "prolazni subjekt". To znači da nije zasebno porezno tijelo i LLC neće morati plaćati porez na poslovni prihod – samo na prihod vlasnika. Ovo pojednostavljuje podnošenje poreznih prijava i znači da LLC neće biti dvostruko oporezovano.

Međutim, neke države primjenjuju dodatne naknade i poreze ili zahtijevaju dodatne prijave, stoga istražite što se zahtijeva od LLC društava u vašoj državi.

Alternativno, možete izabrati da se vaše LLC preduzeće oporezuje kao korporacija umjesto kao prolazni subjekt. Međutim porezne olakšice za LLC preduzeće može biti bolje za mnoge vlasnike LLC poduzeća. 

Kako LLC društva s jednim članom plaćaju porez?

Stavovi porezne uprave jednočlana doo društva kao "zanemareni subjekt", što znači da nije potrebno podnijeti zasebnu prijavu poreza na dohodak od vlasnika. U suštini, nastavljate poslovati kao samostalni vlasnik, ali imate pravnu zaštitu LLC poduzeća. Svoju zaradu i troškove prijavit ćete na obrascu 1040, rasporedu C ili, u određenim slučajevima, na rasporedu E ili F, i podnesite LLC poreze sa svojim osobnim porezima. 

Također je vrijedno napomenuti da, kao LLC s jednim vlasnikom, morate platiti porez na dohodak na sav novac na poslovnom računu. To vrijedi čak i ako ga na kraju godine ostavite na bankovnom računu tvrtke za buduće troškove ili za proširenje tvrtke.

Ako vaše LLC društvo ostvari dobit na kraju godine nakon odbitka poslovnih troškova, dugovat ćete porez Poreznoj upravi u skladu s vašom stopom poreza na dohodak. Ako ostvarite gubitak za godinu, možete oduzeti poslovne gubitke od svog osobnog prihoda.

Kako se oporezuju LLC poduzeća s više članova?

LLC društva s više članova, s dva ili više članova, oporezuju se kao "prolazni entitet" osim ako ne odaberete status oporezivanja poduzeća. Kao i LLC društva s jednim članom, prolazna društva s više članova ne plaćaju porez na dobit sama po sebi – svaki član plaća porez na prihod LLC društva razmjerno svom vlasništvu.

Na primjer, ako dva člana posjeduju svaki po 50%, a tvrtka ostvaruje prihod od 100,000 USD, svaki od njih bi bio oporezovan u iznosu od 50,000 USD u ime tvrtke. Svaki od njih mogao bi zatražiti 50% poreznih olakšica i kredita na koje njihovo LLC ima pravo i otpisati 50% gubitaka. Ovo funkcionira vrlo slično partnerstvu, pa može biti prirodni sljedeći korak za partnerstva koja žele prijeći na LLC.

Svako LLC društvo s više članova mora podnijeti obrazac 1065 (US Return of Partnership Income). Svaki član mora ispuniti Raspored K-1, dajući Poreznoj upravi potpunu sliku poslovanja.

Kako se LLC poduzeća oporezuju kao poduzeća?

Ako odlučite da se vaše LLC društvo oporezuje kao korporacija, stvari se mogu malo zakomplicirati, stoga se isplati posavjetovati se s ovlaštenim javnim računovođom (CPA) ako se odlučite za ovaj put.

Članovi LLC-a mogu glasati za ovu promjenu, koja se mora odraziti na ugovor o radu LLC-a.

Možete odabrati da vas se oporezuje kao C-Corp ili S-Corp. Ako niste sigurni u čemu je razlika, evo što trebate znati:

C-Korporacije

LLC poduzeća koja odluče biti oporezivana kao C-Corps oporezuju se po stopi od 21% (uz obrazac 1120). Međutim, to nije uobičajeno. Jedna od prednosti ove postavke je ono što se naziva "podjela prihoda". To se događa kada poduzeće zaradi dovoljno novca da opravda vlasnika koji nosi pozamašnu plaću, ali ne toliko da se eliminira profit tvrtke.

Ovo je korisno vlasnicima tvrtki jer im omogućuje da ostanu u nižem poreznom razredu, ali to je preporučljivo samo ako vlasnik blisko surađuje s uglednim računovođom. U suprotnom, mogu biti podložni porezu na akumuliranu zaradu, što se događa kada tvrtka predugo drži svoj profit unutar tvrtke. 

Iako postoje prednosti oporezivanja kao C-korporacije, postoje i neki značajni nedostaci, poput dvostrukog oporezivanja. Kao što ime sugerira, događa se kada se vlasnik poduzeća oporezuje korporativno i osobno. Osim toga, može biti jednostavnije osnovati C-korporaciju nego izabrati da se LLC oporezuje kao C-korporacija.

S-Korporacije

S-korporacije su popularan porezni izbor za LLC poduzeća. Što se tiče poreznih prijava, vlasnik tvrtke plaća porez na samozapošljavanje na svu dobit tvrtke. To iznosi 15.3% neto prihoda tvrtke za kombinirani dio zaposlenika i poslodavca ovog iznosa poreza na socijalno osiguranje i Medicare. 

Iako vlasnik tvrtke plaća poreze na socijalno osiguranje i Medicare za zaposlenike tvrtke, vi ćete i dalje morati platiti svoj relevantni dio poreza na plaću koju sami odaberete.  

Neki vlasnici LLC preduzeća koriste S-corp kako bi uštedjeli na porezima za samozapošljavanje. Naravno, vlasnik LLC preduzeća vjerojatno će imati dodatne troškove kao što su porezi na plaće, plaća računovođe i administrativne naknade za obradu plaća, a sve to smanjuje profit.

Smatraju li se članovi LLC poduzeća zaposlenima ili samozaposlenima?

Članovi LLC-a smatraju se vlasnicima samozaposlenih tvrtki, tako da ne podliježu porezu po odbitku. Svaki član LLC-a mora osigurati da izdvoji dovoljno novca za plaćanje poreza na svoj udio u dobiti (15.3% svog prihoda).

Svaki član LLC-a mora unaprijed uzeti približni iznos poreza koji će dugovati za godinu i izvršiti odgovarajuća plaćanja poreznoj upravi svakog tromjesečja.

Ubiru li LLC poduzeća porez na promet?

Da – ako prodajete oporezive usluge ili proizvode, morate naplatiti porez na promet u ime svojih kupaca. Što se kvalificira kao oporezive usluge i iznos koji trebate prikupiti razlikuje se od države do države, pa ćete morati provjeriti zahtjeve svoje države i grada.

Obično porez na promet morate naplatiti samo u državi u kojoj ste aktivni, ali ako ste u nedoumici, obratite se računovođi. Također biste trebali dvaput provjeriti i državnu i federalnu rokove za podnošenje porezne prijave za vaše LLC preduzeće.

Moram li i dalje plaćati porez ako sam neaktivan član LLC preduzeća?

Svaki vlasnik LLC preduzeća koji ima bilo kakav udio u poslu mora platiti ovaj porez na svoj dionički udio. Drugim riječima, moraju platiti porez na svoj pripadajući udio u dobiti LLC-a.

Vlasnici koji su neaktivni u LLC-u, poput onih koji su uložili novac, ali ne rade za LLC-o, mogu biti izuzeti od plaćanja poreza na samozapošljavanje na svoj dio dobiti. Ponovno se obratite CPA-u koji razumije oporezivanje LLC poduzeća ako ste u nedoumici.

Mijenjaju li se naknade i porezi za LLC preduzeće ovisno o mojoj državi? 

Da, postoje neke promjene ovisno o državi u kojoj vaša tvrtka posluje. Na primjer, stanje Kalifornija naplaćuje porez na LLC poduzeća koji čine više od 250,000 dolara godišnje. Ova naknada može varirati od 900 do 11,000 dolara.

Neke države također naplaćuju godišnju naknadu za LLC preduzeće koje čak nije ni povezano s prihodom tvrtke na kraju godine. To je obično poznato kao naknada za obnovu, porez na franšizu ili godišnja naknada za registraciju. Većina država naplaćuje oko 100 USD, ali Kalifornija naplaćuje "minimalni franšizni porez" od 800 USD godišnje od LLC društava. Za LLC društva osnovana 2021., 2022. ili 2023., ovaj se porez odriče prve godine, ali nakon toga tvrtka mora platiti. Još jednom provjerite trebate li platiti porez na LLC društvo bez prihoda. 

Postoji više vrsta LLC poreza za koje ste možda odgovorni platiti, stoga je važno biti u toku s financijskim planiranjem, podnijeti prave obrasce i platiti porez na vrijeme.

Ako vam je teško prikupiti informacije i treba vam više vremena za prijavu poreza za LLC preduzeće, svakako zatražite produljenje kako biste izbjegli kazne. Nakon što se vaši porezi riješe, možete se usredotočiti na ono što je najvažnije: zarađivati ​​novac vođenjem uspješnog malog poduzeća.

Kako doola može pomoći s LLC porezom

Praćenje poreza na LLC preduzeće, poreznih izbora i tromjesečnih poreznih prijava velika je odgovornost za vlasnike tvrtki. doola nudi vođenje knjiga bez stresa za zaposlene osnivače.

Bilo da tek osnivate LLC ili već imate uspješnu tvrtku, doola vam može pomoći. Ako tražite ultimativni knjigovodstveni softver napravljen za vlasnike tvrtki koji žele manje stresa i više vremena da se usredotoče na svoju osnovnu djelatnost, ovdje nabavite doola knjige! 

PITANJA I ODGOVORI