6 strategija izbjegavanja poreza na dobit za smanjenje vaših poreznih računa

Dok prosječni porezni obveznik odbrojava do 15. travnja s mješavinom tjeskobe i straha, mnoge korporacije tiho primjenjuju sofisticirane strategije koje im omogućuju značajno smanjenje poreznog opterećenja - dok dioničare održava nasmijane i pune novčanike. 

Ali kako im to uspijeva? Koje se tajne kriju iza zatvorenih vrata dvorana za sastanke i što se može naučiti iz njihove taktike?

Pripremite se otkriti tajne koje bi mogle preoblikovati vaše razumijevanje korporativnih financija!

Od podnošenje poreznih prijava za utvrđivanje svih troškova koje možete odbiti od svog oporezivog dohotka, doola vam može pomoći da uživate u potpunom miru dok koristite svaku priliku za uštedu poreza.

Pridružite nam se dok uklanjamo slojeve ovih financijskih manevara, otkrivajući ne samo kako korporacije smanjuju svoje porezne račune, već i zašto to mijenja pravila igre za poslovanje - i za sve nas. 

Koje su strategije izbjegavanja poreza na dobit?

Izbjegavanje poreza na dobit tema je o kojoj se žestoko raspravlja u današnjem poslovnom svijetu. Odnosi se na pravne metode koje korporacije koriste kako bi smanjile svoj oporezivi prihod i, prema tome, smanjile iznos poreza koji su dužne platiti. 

Korporacije često izbjegavaju plaćanje poreza kako bi smanjile svoje porezne račune bez kršenja zakona.

To se može postići različitim strategijama, poput premještanja dobiti u jurisdikcije s niskim porezima, iskorištavanjem rupa u poreznim zakonima ili korištenjem složenih poslovnih struktura.

Iako ove taktike mogu biti savršeno legalne, često dovode do smanjenih prihoda za vlade, što utječe na javne usluge poput zdravstva i obrazovanja, stvarajući nejednake uvjete za tvrtke koje nemaju resurse ili stručnost za korištenje ovih strategija.

Izbjegavanje poreza nasuprot utaje poreza: Kako korporacije smanjuju porezne račune

Dva se pojma često koriste kao sinonimi, ali imaju značajno različita značenja kada su u pitanju porezi — izbjegavanje poreza i utaja poreza.

Iako obje uključuju minimiziranje iznosa plaćenih poreza, imaju jasne razlike u pristupu i zakonitosti.

Izbjegavanje poreza je legalna metoda koju koriste korporacije kako bi smanjile svoje porezne obveze.

To uključuje iskorištavanje rupa u zakonu i izuzeća za legalno plaćanje manjeg poreza. Te se metode objavljuju i prijavljuju u poreznim prijavama, što ih čini potpuno transparentnima za državu.

S druge strane, utaja poreza je namjerni pokušaj nezakonitog izbjegavanja plaćanja poreza namjernim neprijavljivanjem prihoda ili krivotvorenjem podataka u poreznim prijavama.

To može uključivati ​​neprijavljeni prihod, precijenjene odbitke, korištenje lažnih dokumenata ili skrivanje imovine u inozemstvu. 

Za razliku od izbjegavanja poreza, koje koristi zakonske metode za smanjenje plaćenih poreza, utaja poreza je kazneno djelo koje se kažnjava novčanim kaznama, a možda čak i zatvorskom kaznom.

Razumijevanje razlike između ova dva koncepta naglašava zašto korporacije moraju djelovati unutar etičkih granica kada upravljanje svojim poreznim obvezama. 

Iako može biti primamljivo za tvrtke da koriste agresivne strategije izbjegavanja poreza kako bi smanjile svoje poreze, moraju osigurati da su te prakse u skladu sa zakonom i da ne prelaze u nezakonite aktivnosti utaje poreza.

6 uobičajenih strategija izbjegavanja poreza na dobit koje koriste korporacije

Izbjegavanje poreza na dobit kontroverzna je tema o kojoj se godinama raspravlja.

Iako su korporacije postale iznimno vješte u pronalaženju načina da plate manje poreza, i vi možete učiniti isto ako znate gdje potražiti metode smanjenja poreza na dobit. 

1. Transferne cijene

Transferne cijene uključuju prijenos robe, usluga ili nematerijalne imovine između subjekata unutar iste multinacionalne tvrtke.

Primarni cilj transfernih cijena je smanjiti ukupne porezne obveze korporacije premještanjem dobiti u jurisdikcije ili zemlje s niskim porezima.

Tipičan primjer transfernih cijena je kada korporacija prodaje robu ili usluge od jedne podružnice koja se nalazi u zemlji s visokim porezima drugoj podružnici koja se nalazi u zemlji s niskim porezima po napuhanoj cijeni. 

To umjetno napuhuje troškove za podružnicu u jurisdikciji s visokim porezima, smanjujući njezinu ukupnu profitabilnost i oporezivi prihod.

Istodobno povećava dobit i oporezivi prihod podružnice u jurisdikciji s niskim porezima bez ikakvih dodatnih napora ili ulaganja.

Drugi način na koji korporacije koriste transferne cijene jest licenciranje nematerijalne imovine kao što su prava intelektualnog vlasništva ili zaštitni znakovi po cijeni višoj od fer tržišne vrijednosti.

Na taj način mogu preusmjeriti svoju dobit u zemlje s nižim porezima na takvu imovinu.

2. Offshoring dobiti

Offshoring dobiti je uobičajena strategija izbjegavanja poreza koja uključuje premještanje dobiti ostvarene u jednoj zemlji u drugu s nižim porezima ili povoljnijim poreznim zakonima. To omogućuje tvrtkama da legalno smanje svoj oporezivi prihod, učinkovito smanjujući iznos poreza koji duguju.

Korporacije mogu svoje profite prebaciti u inozemstvo na nekoliko načina.

Jedna metoda je "transferno određivanje cijena", koje uključuje određivanje cijena za robu i usluge koje se prenose između različitih podružnica ili podružnica iste tvrtke u različitim zemljama. 

Drugi način na koji tvrtke prebacuju svoje profite je korištenje poreznih oaza — zemalja ili teritorija s vrlo niskim ili nepostojećim porezima na dobit.

Ove offshore lokacije nude blage porezne zakone i bankovnu tajnu, što tvrtkama olakšava izbjegavanje plaćanja poreza na njihovu dobit.

Korporacije često premještaju svoj dug iz zemalja s visokim porezima dok zarade sele u jurisdikcije s niskim porezima ili reinkorporiraju svoju tvrtku u jurisdikciji s niskim porezima spajanjem sa stranim poduzećima, dok i dalje zadržavaju svoje poslovanje i sjedište negdje drugdje.

3. Korporativne inverzije

Korporativna inverzija odnosi se na proces preseljenja sjedišta tvrtke u drugu zemlju s nižim poreznim stopama kako bi se izbjegli veći porezi u matičnoj zemlji.

Dakle, zašto se korporacije odlučuju podvrgnuti inverziji? 

Glavni razlog je iskoristiti niže stope poreza na dobit i druge povoljne porezne zakone u određenim zemljama.

Na primjer, neke zemlje imaju sustave teritorijalnog oporezivanja koji oporezuju samo prihod ostvaren unutar njihovih granica. 

Inverzije se mogu odvijati kroz različite oblike, kao što su spajanja, akvizicije ili stvaranje novih podružnica sa sjedištem u drugoj zemlji.

To znači da tvrtke mogu održavati poslovanje u svojoj izvornoj zemlji dok iskoristivši porezne olakšice s novog mjesta.

Osim smanjenja svojih poreza, korporacije također imaju koristi od inverzija putem strategija kao što je smanjenje zarade. To uključuje premještanje dobiti iz jurisdikcija s visokim porezima u jurisdikcije s niskim porezima kroz transakcije među tvrtkama poput zajmova ili tantijema. 

Ove transakcije omogućuju tvrtkama da umjetno povećaju troškove i smanje oporezivi prihod u zemljama s visokim porezima, dok u inozemstvu ostvaruju profit po nižoj stopi.

4. Premještanje prihoda

Premještanje prihoda odnosi se na praksu premještanja prihoda iz jednog entiteta u drugi kako bi se smanjila porezna obveza.

Velike korporacije obično koriste ovu strategiju izbjegavanja poreza, jer im omogućuje smanjenje ukupnog poreznog računa i povećanje profita.

Jedan od načina na koji se korporacije uključuju u prebacivanje prihoda su transakcije među tvrtkama.

To uključuje premještanje prihoda iz jurisdikcije s visokim porezima u jurisdikciju s niskim porezima stvaranjem podružnica ili fiksiranih tvrtki u zemljama s povoljnim poreznim zakonima. 

Te se podružnice zatim koriste za fakturiranje, ugovore o licenciranju ili naknade za upravljanje između različitih dijelova korporacije, što rezultira smanjenim oporezivim prihodom matične tvrtke.

Osim ovih metoda, multinacionalne korporacije također iskorištavaju nedosljednosti između stranih i domaćih poreznih zakona.

Strateškim lociranjem operacija i imovine u zemljama s povoljnijim poreznim zakonima, mogu preusmjeriti dobit i minimizirati svoje globalno porezno opterećenje.

Štoviše, neke tvrtke koriste tehnike oduzimanja zarade gdje iskorištavaju financiranje duga između povezanih subjekata kako bi prebacile dobit u inozemstvo. To im omogućuje da odbiju kamate na zajmove dok prijavljuju veću dobit u zemljama s niskim porezima.

5. Ubrzana amortizacija

Ubrzana amortizacija je porezna strategija koju koriste korporacije za smanjiti svoje porezne račune.

Omogućuje tvrtkama da odbiju trošak imovine po ubrzanoj stopi umjesto tradicionalne metode pravocrtne amortizacije, koja oduzima trošak ravnomjerno tijekom vijeka trajanja imovine.

Tipično, materijalna imovina kao što su oprema, zgrade i vozila podliježu ubrzanoj amortizaciji.

To znači da tvrtke mogu zatražiti veći iznos amortizacije u prvim godinama životnog vijeka imovine, što rezultira većim odbicima i, u konačnici, nižim oporezivim prihodom.

Jedan popularan oblik ubrzane amortizacije naziva se bonus amortizacija. Prema ovoj metodi, tvrtke mogu tražiti dodatni odbitak od 100% na određene vrste imovine u prvoj godini kada su stavljene u službu.

Obrazloženje iza ove strategije je poticanje poduzeća na ulaganje u novu imovinu i poticanje gospodarskog rasta.

Međutim, kritičari tvrde da to prvenstveno pogoduje velikim korporacijama koje imaju financijska sredstva za značajna ulaganja u novu opremu.

Još jedan uobičajeni oblik ubrzane amortizacije naziva se odbitak prema Odjeljku 179, koji se odnosi na manje tvrtke. Prema ovoj odredbi, tvrtke mogu potrošiti do 1 milijun dolara imovine u svojoj prvoj godini umjesto da je amortiziraju tijekom vremena.

6. Neto operativni gubici (NOL)

Koncept NOL-a vrti se oko sposobnosti poduzeća da nadoknadi svoj oporezivi prihod u jednoj godini s gubicima nastalim u drugoj godini.

U biti, to znači da ako korporacija ostvari više troškova nego prihoda u određenoj godini, može iskoristiti te gubitke za smanjenje svog oporezivog prihoda u narednim godinama.

Upotreba NOL-ova nije ograničena samo na jednu vrstu gubitka — ona uključuje sve nastale poslovne troškove, kao što su operativni troškovi, plaćanja kamata i amortizacija. To omogućuje korporacijama da budu strateški o tome kako prijavljuju svoje gubitke i kada ih koriste u porezne svrhe.

Druga metoda koju koriste korporacije je agresivno restrukturiranje ili “papirnate” transakcije.

Na primjer, tvrtka može steći drugu tvrtku koja se bori samo kako bi svoje gubitke odbila od svoje dobiti. 

Štoviše, neke velike multinacionalne tvrtke iskoristile su prednosti NOL-a prebacujući dobit i troškove u različite zemlje u kojima posluju. 

Tvrtke mogu dodatno smanjiti svoj oporezivi prihod generiranjem veće dobiti u zemljama s nižim stopama poreza na dobit i prijavljivanjem više troškova u zemljama s višim stopama.

Uštedite što više možete na porezima uz doolu

Smanjenje poreznih računa više nije privlačno samo korporacijama. Mala poduzeća također traže načine da uštede više na porezima.

Međutim, uz složene porezne zakone i propise, može biti izazovno samostalno se snalaziti u poreznom krajoliku. Ovdje dolazi doola.

Budući da odabir prave vrste osnivanja tvrtke utječe na vaše porezne obveze, doola vam pomaže procijenite sve opcije, od samostalnih poduzetnika do LLC društava i C-Corp, i odaberite formaciju koja će biti najkorisnija za vaše specifično poslovanje.

Ali odabir prave formacije samo je početak. Naše Usluge osnivanja poduzeća upravljati osnivanjem vaše tvrtke s državom u vaše ime.

Pripremamo vaš statut i zatim podnosimo vašu prijavu s odgovarajućom dokumentacijom za brzo odobrenje.

Ali naše usluge tu ne završavaju — također se bavimo svim aspektima prijave poreza u ime naših klijenata.

Naši iskusni stručnjaci osigurat će da su svi potrebni obrasci ispravno ispunjeni i dostavljeni na vrijeme kako bi se izbjegle bilo kakve kazne ili revizije poreznih tijela.

Također nudimo Usluge stručnog poreznog savjetovanja kako biste pomogli tvrtkama da legalno smanje svoj oporezivi prihod kroz različite strategije, kao što su traženje odbitaka i kredita, odgoda priznavanja prihoda i korištenje poreznih olakšica specifičnih za vašu industriju.

Zakažite besplatne konzultacije s jednim od naših stručnjaka da saznate više o dooli može pomoći vašem poslovanju da raste!