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Exigences de déclaration de revenus aux États-Unis pour les fondateurs internationaux – Votre guide
Vous devez respecter certaines exigences lors de la déclaration de revenus américaine pour votre entreprise. Apprenez de quoi il s’agit pour rester du bon côté de la loi.

Les taxes et les exigences de déclaration de l’IRS peuvent être extrêmement déroutantes. Nous avons donc dressé un aperçu des déclarations requises + des dates limites clés à garder à l'esprit pour maîtriser les impôts de votre entreprise ! Et si vous avez besoin d'aide pour remplir vos documents/impôts auprès de l'IRS, contactez doola. Nous disposons d’un vaste réseau de professionnels qui peuvent vous aider. Nous avons personnellement négocié et obtenu des tarifs justes et abordables pour les déclarations de revenus.
Je suis un propriétaire unique/propriétaire unique aux États-Unis (US Single Member LLC) avec une obligation de déclaration de revenus des personnes physiques.
Dépôts inclus :
- Etablissement de la déclaration de revenus des particuliers (Formulaire 1040)
- Préparation d'un formulaire de revenu d'un travail indépendant (Annexe c)
- Préparation d'un bien immobilier locatif (Annexe E)
- Inclusion des revenus d'un compte de courtage (Annexe b/ Annexe D)
Dates clés:
- Avril 15, 2024: Les déclarations de revenus des particuliers (formulaire 1040), y compris celles des SARL déposées à l'annexe C, doivent être déposées ou demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.
Je suis un propriétaire unique/propriétaire unique étranger (SARL à membre unique étranger)
Si vous possédez une SARL étrangère à membre unique et que vous n'êtes pas considéré comme « Engagé dans le commerce ou les affaires aux États-Unis« Vous n'êtes pas tenu de déposer le 1040NR ou de payer des impôts sur le revenu des personnes physiques.
En tant qu'« étranger non-résident » (c'est-à-dire étranger), vous n'êtes tenu de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis que si vous avez Le revenu FDAP pour lesquels la retenue n'a pas été effectuée à la source, ou avoir revenu effectivement connecté (revenu de source américaine) avec Commerce ou affaires aux États-Unis.
Voici un article détaillé sur ce qui peut constituer le commerce ou les affaires aux États-Unis : **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**
Cependant, depuis 2017, vous déclarez toujours des informations comme une société (voir la section 1.6038A-1). Par conséquent, à moins que vous ne soyez enregistré en tant que société, toutes les SARL à membre unique sont soumises à ces exigences. Le défaut de production ou le remplissage incorrect entraînera une pénalité minimale de 25,000 XNUMX $.
Dépôts inclus :
- Préparation du Pro-forma (Formulaire 1120)
- Préparation du rapport du propriétaire étranger (Formulaire 5472)
Dates clés:
- 15 avril 2024 : date limite pour les déclarations de revenus des LLC lors du dépôt en tant qu'entité étrangère ignorée (formulaires 1120 et 5472) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
- 15 avril 2024 : Date limite pour produire les déclarations de revenus des particuliers étrangers (formulaire 1040NR) ou pour demander une prolongation de six mois supplémentaires pour produire votre déclaration.
LLC à membres multiples
En tant qu'« étranger non-résident » (c'est-à-dire étranger), vous n'êtes tenu de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis que si vous avez Le revenu FDAP pour lesquels la retenue n'a pas été effectuée à la source, ou avoir revenu effectivement connecté (revenu de source américaine) avec Commerce ou affaires aux États-Unis.
Voici un article détaillé sur ce qui peut constituer le commerce ou les affaires aux États-Unis : **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**
Je suis un multi-propriétaire non américain avec des revenus d'origine américaine
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)
- Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)
- Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres
- Préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.
- 1040NR est requis, et un ITIN sera nécessaire pour faire le 1040NR
Dates clés:
- 15 mars 2024 : date limite pour partenariat et SARL appartenant à plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
Je suis un multi-propriétaire non américain sans revenu d'origine américaine
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)
- Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)
- Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres
- Préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.
- aucune 1040NR requis, si toutes les activités déclarées sur les K1, K2 et K3 proviennent de l'étranger ou de sources non américaines.
Dates clés:
- 15 mars 2024 : date limite pour les sociétés de personnes et les SARL détenues par plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
Je suis un multi-propriétaire américain (avec un élément d'importance internationale)
Les éléments internationaux pertinents concernent soit un partenaire étranger impliqué, soit des revenus de source étrangère.
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)
- Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)
- Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres
- Préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.
- La déclaration de revenus des particuliers est déposée (formulaire 1040)
Dates clés:
- 15 mars 2024 : date limite pour les sociétés de personnes et les SARL détenues par plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
Je suis multi-propriétaire aux États-Unis (sans élément de pertinence internationale)
Les éléments internationaux pertinents concernent soit un partenaire étranger impliqué, soit des revenus de source étrangère.
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)
- Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)
- Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres
- Préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.
- La déclaration de revenus des particuliers est déposée (formulaire 1040)
Dates clés:
- 15 mars 2024 : date limite pour les sociétés de personnes et les SARL détenues par plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
J'ai une LLC qui a choisi de déclarer ses impôts en tant que société C
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)
- Préparation du rapport sur le propriétaire étranger/Informations sur les parties liées (Formulaire 5472)
Dates clés:
- 15 avril 2024 : Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.
J'ai une Delaware C Corp (propriété étrangère)
Propriété étrangère = un membre de la C Corp possède 25 % ou plus de la C Corp
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)
- Préparation du rapport sur le propriétaire étranger/Informations sur les parties liées (Formulaire 5472)
- DE Déclaration de taxe de franchise d'entreprise (les propriétaires paient directement les taxes requises)
Dates clés:
- 1er mars (déclaration de taxe de franchise DE)
- 15 avril 2024 : Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.
J'ai un Delaware C Corp (domestique)
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)
- DE Déclaration de taxe de franchise d'entreprise (les propriétaires paient directement les taxes requises)
Dates clés:
- 15 avril 2024 : Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.
Dates clés:
- 1er mars (déclaration de taxe de franchise DE)
- 18 avril 2022 : Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.
J'ai une DAO LLC
Dépôts inclus :
- Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)
- Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)
- Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres
- Préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.
Dates clés:
- 15 mars 2024 : date limite pour les sociétés de personnes et les SARL détenues par plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
Quelles sont les dates clés à connaître en 2024 ?
Mise à jour des dates 2024
- 18 janvier 2024 : les déclarants individuels doivent payer l'impôt estimé au quatrième trimestre pour l'année d'imposition 2023.
- 24 janvier : l'IRS commence la saison des impôts 2023. Les déclarations de revenus des particuliers pour 2023 commencent à être acceptées et le traitement commence
- 1er février 2024 : Dernier jour pour que les employeurs envoient les formulaires W-2 à leurs employés.
- 1er février 2024 : 1099 formulaires d’intérêts, de dividendes et le formulaire 1099-S relatif aux transactions immobilières doivent être envoyés par courrier aux destinataires.
- 1er février 2024 : le formulaire 1099-MISC doit être envoyé aux entrepreneurs indépendants américains.
- 1er mars 2024 : date limite de déclaration de la taxe sur les franchises du Delaware pour les sociétés créées dans le Delaware.
- 15 mars 2024 : date limite pour les sociétés de personnes et les SARL détenues par plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
- 15 mars 2024 : date limite pour déposer le formulaire 1042-S déclarant les dividendes ou les revenus de société de personnes à des particuliers non américains.
- 15 mars 2024 : élections visant à modifier la classification fiscale des entités de 2023 pour LLC ou S-corp le choix pour les sociétés doit être produit avant cette date.
- 31 mars 2024 : date limite pour les entreprises pour déposer par voie électronique les formulaires 1099 et 1096 auprès de l'IRS.
- 15 avril 2024 : un impôt minimum californien (800 $) est dû pour tous les types d'entités qui exercent des activités en Californie.
- 15 avril 2024 : date limite pour les déclarations de revenus des LLC lors du dépôt en tant qu'entité étrangère ignorée (formulaires 1120 et 5472) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.
- 15 avril 2024 : Les déclarations de revenus des particuliers (formulaire 1040), y compris celles des SARL déposées à l'annexe C, doivent être déposées ou demander une prolongation de six mois supplémentaires pour produire votre déclaration.
- 15 avril 2024 : Date limite pour produire les déclarations de revenus des particuliers étrangers (formulaire 1040NR) ou pour demander une prolongation de six mois supplémentaires pour produire votre déclaration.
- 15 avril 2024 Le paiement de tout impôt supplémentaire dû sur les déclarations de revenus des particuliers ou des sociétés doit être effectué à cette date.
- 15 avril 2024 : les paiements d'impôts estimés pour le premier trimestre pour l'année fiscale 2021 sont dus.
- 17 mai 2024 : les déclarations de revenus des franchises du Texas et le rapport d'information publique sont dus pour les sociétés et les SARL du Texas.
- 1er juin 2024 : le paiement de la taxe de franchise du Delaware est dû pour les SARL créées dans le Delaware.
- 15 juin 2024 : les paiements d'impôts estimés pour le deuxième trimestre pour l'année fiscale 2021 sont dus.
- 15 juin 2024 : date limite pour les citoyens américains vivant à l'étranger ou les sociétés et sociétés de personnes qui conservent leurs livres et registres à l'étranger pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1040, 1120 ou 1065) ou pour demander une prolongation de quatre mois.
- 15 mars 2024 : les formulaires 8804 et 8805 déclarant les revenus des propriétaires étrangers de sociétés de personnes américaines sont dus, ou une prolongation peut être demandée (distincte de la prolongation 1065).
- 15 septembre 2024 : les paiements d'impôts estimés au troisième trimestre pour l'année fiscale 2021 sont dus.
- 15 septembre 2024 : Date limite pour produire les déclarations de revenus des sociétés de personnes pour l'année d'imposition 2020, si une prolongation a été demandée (formulaires 1065).
- 17 octobre : Société et particulier Date limite de dépôt pour ceux qui demandent une prolongation de leur déclaration de revenus 2021
Épargnez-vous les tracas – doola peut vous aider
C'était beaucoup à prendre en compte. Et même si l'IRS fournit des informations en ligne pour remplir ces formulaires par vous-même, il peut être déroutant de comprendre ces informations et de prendre du temps pour remplir ces formulaires.Les
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De cette façon, vous pouvez vous concentrer sur ce que vous faites le mieux : développer votre entreprise. Nous nous occuperons du reste.