Exigences de déclaration de revenus aux États-Unis pour les fondateurs internationaux – Votre guide

Vous devez respecter certaines exigences lors de la déclaration de revenus américaine pour votre entreprise. Apprenez de quoi il s’agit pour rester du bon côté de la loi.

Les obligations fiscales et fiscales peuvent être extrêmement complexes. Nous avons donc préparé un aperçu des déclarations obligatoires et des principales échéances à respecter pour maîtriser les impôts de votre entreprise !

Et si vous avez besoin d'aide pour remplir vos documents/impôts auprès de l'IRS, Services de déclaration de revenus de Doola Cela vous soulagera.

Je suis un propriétaire unique/propriétaire unique aux États-Unis (U.S. Single Member LLC) avec une obligation de déclaration de revenus personnelle

Dépôts inclus :

• Etablissement de la déclaration de revenus des particuliers (Formulaire 1040)

• Préparation d'un formulaire de revenu d'un travail indépendant (Annexe c)

• Préparation d'un bien immobilier locatif (Annexe E)

• Inclusion des revenus d'un compte de courtage (Annexe b/ Annexe D)

Dates clés:

• Avril 15, 2026: Les déclarations de revenus des particuliers (formulaire 1040), y compris celles des SARL déposées à l'annexe C, doivent être déposées ou demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

• Octobre 15, 2026: Date limite de prolongation finale (si le formulaire 4868 a été déposé avant le 15 juin) et date limite officielle du FBAR pour les expatriés.

Conseil: Déposer votre déclaration tôt permet d'éviter le stress et les retards de dernière minute. Si vous avez besoin de plus de temps, déposer avant le 16 juin ou demander une prolongation jusqu'au 15 octobre.

Je suis un propriétaire unique étranger (LLC à membre unique étranger)

Si vous possédez une SARL étrangère à membre unique et que vous n'êtes pas considéré comme « Engagé dans le commerce ou les affaires aux États-Unis« Vous n'êtes pas tenu de déposer le 1040NR ou de payer des impôts sur le revenu des personnes physiques.

En tant qu'« étranger non-résident » (c'est-à-dire étranger), vous n'êtes tenu de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis que si vous avez Le revenu FDAP pour lesquels la retenue n'a pas été effectuée à la source, ou avoir revenu effectivement connecté (revenu de source américaine) avec Commerce ou affaires aux États-Unis.

Voici un article détaillé sur ce qui peut constituer le commerce ou les affaires aux États-Unis : **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Cependant, depuis 2017, vous déclarez toujours des informations comme une société (voir la section 1.6038A-1). Par conséquent, à moins que vous ne soyez enregistré en tant que société, toutes les SARL à membre unique sont soumises à ces exigences. Le défaut de production ou le remplissage incorrect entraînera une pénalité minimale de 25,000 XNUMX $.

Dépôts inclus :

• Préparation du Pro-forma (Formulaire 1120)

• Préparation du rapport du propriétaire étranger (Formulaire 5472)

Dates clés:

• Avril 15, 2026: Date limite pour les déclarations fiscales des LLC lors du dépôt en tant qu'entité étrangère ignorée (formulaires 1120 et 5472) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

• Avril 15, 2026: Date limite pour déposer les déclarations de revenus individuelles des particuliers étrangers (formulaire 1040NR) ou pour demander une prolongation de six mois supplémentaires pour déposer votre déclaration.

LLC à membres multiples

En tant qu'« étranger non-résident » (c'est-à-dire étranger), vous n'êtes tenu de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis que si vous avez Le revenu FDAP pour lesquels la retenue n'a pas été effectuée à la source, ou avoir revenu effectivement connecté (revenu de source américaine) avec Commerce ou affaires aux États-Unis.

Voici un article détaillé sur ce qui peut constituer le commerce ou les affaires aux États-Unis : **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Je suis un multipropriétaire non américain avec des revenus de source américaine

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)

• Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)

• Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres

• Préparation des formulaires 8804, 8805 et  8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.

• 1040NR est requis, et un ITIN sera nécessaire pour faire le 1040NR

Dates clés:

• Mars 16, 2026: Date limite pour partenariat et SARL appartenant à plusieurs membres pour produire des déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de production.

Je suis un multipropriétaire non américain sans revenu de source américaine

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)

• Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)

• Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres

• Préparation des formulaires 8804, 8805 et  8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.

• Non 1040NR requis, si toutes les activités déclarées sur les K1, K2 et K3 proviennent de l'étranger ou de sources non américaines.

Dates clés:

• Mars 16, 2026: Date limite pour les partenariats et les sociétés à responsabilité limitée appartenant à plusieurs membres pour déposer leurs déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Je suis un multipropriétaire américain (avec un élément international pertinent)

Les éléments internationaux pertinents concernent soit un partenaire étranger impliqué, soit des revenus de source étrangère.

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)

• Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)

• Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres

• Préparation des formulaires 8804, 8805 et  8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.

• La déclaration de revenus des particuliers est déposée (formulaire 1040)

Dates clés:

• Mars 16, 2026: Date limite pour les partenariats et les sociétés à responsabilité limitée appartenant à plusieurs membres pour déposer leurs déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Je suis un multipropriétaire américain (sans élément international pertinent)

Les éléments internationaux pertinents concernent soit un partenaire étranger impliqué, soit des revenus de source étrangère.

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)

• Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)

• Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres

• Préparation des formulaires 8804, 8805 et  8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.

• La déclaration de revenus des particuliers est déposée (formulaire 1040)

Dates clés:

• Mars 16, 2026: Date limite pour les partenariats et les sociétés à responsabilité limitée appartenant à plusieurs membres pour déposer leurs déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

J'ai une LLC qui a choisi de déclarer ses impôts en tant que société C

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)

• Préparation du rapport sur le propriétaire étranger/Informations sur les parties liées (Formulaire 5472)

Dates clés:

• Avril 15, 2026: Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

J'ai une société C du Delaware (propriété étrangère)

Propriété étrangère = un membre de la C Corp possède 25 % ou plus de la C Corp

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)

• Préparation du rapport sur le propriétaire étranger/Informations sur les parties liées (Formulaire 5472)

• DE Déclaration de taxe de franchise d'entreprise (les propriétaires paient directement les taxes requises)

Dates clés:

• 1er mars (déclaration de taxe de franchise DE)

• Avril 15, 2026: Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

J'ai une société C du Delaware (nationale)

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de revenus des sociétés (Formulaire 1120)

• DE Déclaration de taxe de franchise d'entreprise (les propriétaires paient directement les taxes requises)

Dates clés:

• Avril 15, 2026: Date limite pour les sociétés ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

• 1er mars (déclaration de taxe de franchise DE)

J'ai une LLC DAO

Dépôts inclus :

• Préparation de la déclaration de partenariat (Formulaire 1065)

• Préparation d'un investissement immobilier locatif (Formulaire 8825)

• Préparation de Annexe K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres

• Préparation des formulaires 8804, 8805 et  8813 peut être requis si le partenariat a effectivement lié ses revenus au commerce ou aux affaires aux États-Unis.

Dates clés:

• Mars 16, 2026: Date limite pour les partenariats et les sociétés à responsabilité limitée appartenant à plusieurs membres pour déposer leurs déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Quelles sont les dates clés à connaître en 2025 ?

Voici les dates limites fiscales mises à jour pour l'année 2025 :

15er janvier 2025:

• Date limite de paiement des impôts estimés pour le quatrième trimestre 2024 :Les déclarants individuels doivent payer leur acompte d'impôt estimé du quatrième trimestre pour l'année d'imposition 2024.

31er janvier 2025:

• Date limite pour les employeurs et les payeurs :Les employeurs doivent fournir les formulaires W-2 aux employés. Les payeurs doivent envoyer les formulaires 1099 pour les intérêts, les dividendes et les rémunérations des non-salariés aux bénéficiaires.

Mars 17, 2025:

• Date limite de dépôt des déclarations de revenus des sociétés S et des sociétés de personnes :​ Date limite pour les sociétés S pour déposer le formulaire 1120S et les sociétés de personnes pour déposer le formulaire 1065 pour l'année fiscale 2024 ou pour demander une prolongation de six mois.​

Avril 15, 2025:

• Date limite de dépôt des déclarations de revenus des particuliers :​ Date limite pour produire les déclarations de revenus des particuliers (formulaire 1040) pour l'année d'imposition 2024 ou pour demander une prolongation.​

• Date limite de paiement des impôts estimés pour le premier trimestre 2025 :Les paiements d’impôt estimés pour le premier trimestre de 2025 sont dus.

• Déclarations de revenus des sociétés C dues :​ Date limite pour les sociétés C pour déposer les déclarations de revenus (formulaire 1120) pour l'année d'imposition 2024 ou pour demander une prolongation.​

Juin 16, 2025:

• Date limite de paiement des impôts estimés pour le deuxième trimestre 2025 :Les paiements d'impôts estimés pour le deuxième trimestre de 2025 sont dus.

Septembre 15, 2025:

• Paiement d'impôt estimé du troisième trimestre 2025 dû :Les paiements d'impôts estimés pour le troisième trimestre de 2025 sont dus.

• Délai prolongé pour les sociétés S et les partenariats :​ Si une prolongation a été déposée, les déclarations de revenus des sociétés S et des sociétés de personnes sont dues.​

Octobre 15, 2025:

• Délai prolongé pour les déclarations de revenus des particuliers :​ Si une prolongation a été déposée, les déclarations de revenus des particuliers pour 2024 sont dues.​

• Délai prolongé pour les déclarations de revenus des sociétés C :​ Si une prolongation a été déposée, les déclarations de revenus des sociétés C sont dues.​

15er janvier 2026:

• Date limite de paiement des impôts estimés pour le quatrième trimestre 2025 :Les déclarants individuels doivent payer leur acompte d'impôt estimé du quatrième trimestre pour l'année d'imposition 2025.

📌 Veuillez noter que si une date d'échéance tombe un week-end ou un jour férié, elle est généralement reportée au jour ouvrable suivant. Il est conseillé de consulter l'IRS ou un fiscaliste pour obtenir les informations les plus récentes et personnalisées.

Épargnez-vous les tracas – doola peut vous aider

C'était beaucoup à prendre en compte. Et même si l'IRS fournit des informations en ligne pour remplir ces formulaires par vous-même, il peut être déroutant de comprendre ces informations et de prendre du temps pour remplir ces formulaires.Les

Si vous avez besoin d'aide pour remplir vos documents/impôts auprès de l'IRS, doola propose des services de déclaration de revenus où nos professionnels de la fiscalité vous aideront à garder une longueur d'avance sur le stress de la saison des impôts !

De cette façon, vous pouvez vous concentrer sur ce que vous faites le mieux : développer votre entreprise. Nous nous occuperons du reste.