Requisitos de presentación de impuestos en EE. UU. para fundadores internacionales: su guía

Hay ciertos requisitos que debe cumplir al declarar impuestos estadounidenses para su negocio. Conozca cuáles son para mantenerse del lado correcto de la ley.

Los requisitos de declaración de impuestos y del IRS pueden ser extremadamente confusos. Por eso, hemos preparado un resumen de las declaraciones obligatorias y las fechas límite clave que debe tener en cuenta para estar al día con los impuestos de su empresa.

Y si necesita ayuda para presentar su documentación/impuestos ante el IRS, Servicios de presentación de impuestos de Doola te quitará el peso de encima.

Soy un propietario único/empresa de responsabilidad limitada de un solo miembro de EE. UU. con un requisito de presentación de impuestos sobre la renta personal

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de impuestos individual (Formulario 1040)

• Preparación de un formulario de ingresos de trabajo por cuenta propia (Horario C)

• Preparación de una propiedad inmobiliaria en alquiler (Horario E)

• Inclusión de ingresos de una cuenta de corretaje (Horario b/ Horario d)

Fechas clave:

• Abril 15, 2026: Se deben presentar declaraciones de impuestos individuales (Formulario 1040), incluidas las LLC que se presentan en el Anexo C, o solicitar una extensión de seis meses para presentarlas.

• October 15, 2026 Fecha límite de extensión final (si el Formulario 4868 se presentó antes del 15 de junio) y fecha límite oficial del FBAR para expatriados.

Consejo: Presentar la solicitud con anticipación ayuda a evitar el estrés y las demoras de último momento. Si necesita más tiempo, Presentar la solicitud antes del 16 de junio o solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre.

Soy un propietario único extranjero (LLC de un solo miembro extranjero)

Si es propietario de una LLC extranjera de miembro único y no se le considera como “Participado en el comercio o negocios de EE. UU.“No está obligado a presentar el 1040NR ni a pagar impuestos sobre la renta personal.

Como “extranjero no residente” (también conocido como extranjero), solo debe presentar y pagar impuestos en los EE. UU. si tiene Ganancias estimadas de FDAP para los cuales la retención no se hizo en la fuente, o tienen ingresos efectivamente conectados (ingresos de origen estadounidense) con Comercio o negocios de EE. UU.

Aquí hay un artículo extenso sobre lo que puede constituir comercio o negocios en EE. UU.: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Sin embargo, a partir de 2017, todavía se reporta información como una corporación (consulte la Sección 1.6038A-1). Por lo tanto, a menos que se haya registrado como una corporación, todas las LLC de un solo miembro están sujetas a estos requisitos. La falta de presentación o el llenado incorrecto incurrirá en una multa mínima de $25,000.

Presentaciones incluidas:

• Elaboración de Proforma (Formulario 1120)

• Elaboración de informe de propietario extranjero (Formulario 5472)

Fechas clave:

• Abril 15, 2026: Fecha límite para las declaraciones de impuestos de LLC cuando se presenta como entidad ignorada de propiedad extranjera (formularios 1120 y 5472) o para solicitar una extensión de tiempo de seis meses para presentar la declaración.

• Abril 15, 2026: Fecha límite para presentar declaraciones de impuestos individuales para personas extranjeras (Formulario 1040NR) o para solicitar una prórroga de seis meses adicionales para presentar su declaración.

LLC de múltiples miembros

Como “extranjero no residente” (también conocido como extranjero), solo debe presentar y pagar impuestos en los EE. UU. si tiene Ganancias estimadas de FDAP para los cuales la retención no se hizo en la fuente, o tienen ingresos efectivamente conectados (ingresos de origen estadounidense) con Comercio o negocios de EE. UU.

Aquí hay un artículo extenso sobre lo que puede constituir comercio o negocios en EE. UU.: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Soy un propietario múltiple no residente en EE. UU. con ingresos de origen estadounidense

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de sociedad (Formulario 1065)

• Preparación de una inversión inmobiliaria en alquiler (Formulario 8825)

• Preparación de Horario K-1, K-2 y K-3 para hasta cuatro miembros

• Preparación de formularios 8804, 8805 y 8813 Puede ser necesario si la sociedad ha conectado efectivamente los ingresos con el comercio o los negocios de EE. UU.

• 1040NR Se requiere y se necesitará un ITIN para hacer el 1040NR.

Fechas clave:

• Marzo 16, 2026: Fecha límite para sociedad y LLC propiedad de varios miembros para presentar declaraciones de impuestos (Formulario 1065) o para solicitar una extensión de seis meses para presentar la declaración.

Soy un propietario múltiple no residente en EE. UU. sin ingresos de origen estadounidense

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de sociedad (Formulario 1065)

• Preparación de una inversión inmobiliaria en alquiler (Formulario 8825)

• Preparación de Horario K-1, K-2 y K-3 para hasta cuatro miembros

• Preparación de formularios 8804, 8805 y 8813 Puede ser necesario si la sociedad ha conectado efectivamente los ingresos con el comercio o los negocios de EE. UU.

• No 1040NR requerido, si todas las actividades reportadas en K1, K2 y K3 son de origen extranjero o no estadounidenses

Fechas clave:

• Marzo 16, 2026: Fecha límite para que las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada propiedad de varios miembros presenten declaraciones de impuestos (formulario 1065) o soliciten una extensión de seis meses para presentar la declaración.

Soy propietario de varias propiedades en EE. UU. (con artículo de relevancia internacional)

Los elementos internacionales de relevancia son cuando está involucrado un socio extranjero o ingresos de fuente extranjera.

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de sociedad (Formulario 1065)

• Preparación de una inversión inmobiliaria en alquiler (Formulario 8825)

• Preparación de Horario K-1, K-2 y K-3 para hasta cuatro miembros

• Preparación de formularios 8804, 8805 y 8813 Puede ser necesario si la sociedad ha conectado efectivamente los ingresos con el comercio o los negocios de EE. UU.

• Se presenta la declaración de impuestos individual (Formulario 1040)

Fechas clave:

• Marzo 16, 2026: Fecha límite para que las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada propiedad de varios miembros presenten declaraciones de impuestos (formulario 1065) o soliciten una extensión de seis meses para presentar la declaración.

Soy propietario de varias propiedades en EE. UU. (sin elemento internacional de relevancia)

Los elementos internacionales de relevancia son cuando está involucrado un socio extranjero o ingresos de fuente extranjera.

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de sociedad (Formulario 1065)

• Preparación de una inversión inmobiliaria en alquiler (Formulario 8825)

• Preparación de Horario K-1, K-2 y K-3 para hasta cuatro miembros

• Preparación de formularios 8804, 8805 y 8813 Puede ser necesario si la sociedad ha conectado efectivamente los ingresos con el comercio o los negocios de EE. UU.

• Se presenta la declaración de impuestos individual (Formulario 1040)

Fechas clave:

• Marzo 16, 2026: Fecha límite para que las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada propiedad de varios miembros presenten declaraciones de impuestos (formulario 1065) o soliciten una extensión de seis meses para presentar la declaración.

Tengo una LLC que ha optado por presentar impuestos como una corporación C

Presentaciones incluidas:

• Preparación de la Declaración del Impuesto sobre Sociedades (Formulario 1120)

• Preparación de informe de propietario extranjero/Divulgaciones de partes relacionadas (Formulario 5472)

Fechas clave:

• Abril 15, 2026: Fecha límite para que las Sociedades Anónimas soliciten prórroga de seis meses para presentar la solicitud.

Tengo una corporación C de Delaware (de propiedad extranjera)

Propiedad extranjera = un miembro de la Corporación C posee el 25% o más de la Corporación C

Presentaciones incluidas:

• Preparación de la Declaración del Impuesto sobre Sociedades (Formulario 1120)

• Preparación de informe de propietario extranjero/Divulgaciones de partes relacionadas (Formulario 5472)

• Declaración de impuestos de franquicia corporativa de DE (los propietarios pagan los impuestos requeridos directamente)

Fechas clave:

• 1 de marzo (Declaración de impuestos de franquicia DE)

• Abril 15, 2026: Fecha límite para que las Sociedades Anónimas soliciten prórroga de seis meses para presentar la solicitud.

Tengo una corporación C de Delaware (nacional)

Presentaciones incluidas:

• Preparación de la Declaración del Impuesto sobre Sociedades (Formulario 1120)

• Declaración de impuestos de franquicia corporativa de DE (los propietarios pagan los impuestos requeridos directamente)

Fechas clave:

• Abril 15, 2026: Fecha límite para que las Sociedades Anónimas soliciten prórroga de seis meses para presentar la solicitud.

• 1 de marzo (Declaración de impuestos de franquicia DE)

Tengo una DAO LLC

Presentaciones incluidas:

• Preparación de declaración de sociedad (Formulario 1065)

• Preparación de una inversión inmobiliaria en alquiler (Formulario 8825)

• Preparación de Horario K-1, K-2 y K-3 para hasta cuatro miembros

• Preparación de formularios 8804, 8805 y 8813 Puede ser necesario si la sociedad ha conectado efectivamente los ingresos con el comercio o los negocios de EE. UU.

Fechas clave:

• Marzo 16, 2026: Fecha límite para que las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada propiedad de varios miembros presenten declaraciones de impuestos (formulario 1065) o soliciten una extensión de seis meses para presentar la declaración.

¿Cuáles son las fechas claves a tener en cuenta en 2025?

A continuación se muestran los plazos fiscales actualizados para el año 2025:

Enero 15, 2025:

• Pago de impuestos estimado del cuarto trimestre de 2024:Los contribuyentes individuales deben abonar su pago de impuestos estimado del cuarto trimestre para el año fiscal 2024.

Enero 31, 2025:

• Fecha límite para empleadores y pagadores:Los empleadores deben proporcionar formularios W-2 a los empleados. Los pagadores deben enviar formularios 1099 para intereses, dividendos y remuneraciones a personas que no son empleados a los destinatarios.

Marzo 17, 2025:

• Declaraciones de impuestos de corporaciones S y sociedades vencen:Fecha límite para que las corporaciones S presenten el Formulario 1120S y las sociedades para presentar el Formulario 1065 para el año fiscal 2024 o para solicitar una extensión de seis meses.

Abril 15, 2025:

• Declaraciones de impuestos individuales vencen:Fecha límite para presentar la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (formulario 1040) para el año fiscal 2024 o para solicitar una prórroga.

• Pago de impuestos estimado del primer trimestre de 2025:Los pagos de impuestos estimados para el primer trimestre de 2025 vencen.

• Vencimiento de las declaraciones de impuestos de las corporaciones C:Fecha límite para que las corporaciones C presenten declaraciones de impuestos sobre la renta (Formulario 1120) para el año fiscal 2024 o para solicitar una extensión.

Junio ​​16, 2025:

• Pago de impuestos estimado del segundo trimestre de 2025:Los pagos de impuestos estimados para el segundo trimestre de 2025 vencen.

Septiembre 15, 2025:

• Pago de impuestos estimado del tercer trimestre de 2025:Los pagos de impuestos estimados para el tercer trimestre de 2025 vencen.

• Plazo extendido para corporaciones S y sociedades:Si se presentó una extensión, deben presentarse declaraciones de impuestos de corporaciones S y sociedades.

October 15, 2025

• Plazo extendido para declaraciones de impuestos individuales:​ Si se presentó una prórroga, vencen las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales para el año 2024.

• Fecha límite extendida para declaraciones de impuestos de corporaciones C:​ Si se presentó una extensión, deben presentarse declaraciones de impuestos de corporaciones C.

Enero 15, 2026:

• Pago de impuestos estimado del cuarto trimestre de 2025:Los contribuyentes individuales deben abonar su pago de impuestos estimado del cuarto trimestre para el año fiscal 2025.

📌 Tenga en cuenta que si una fecha de vencimiento cae en fin de semana o día festivo, la fecha límite generalmente se extiende al siguiente día hábil. Se recomienda consultar con el IRS o con un profesional de impuestos para obtener la información más actualizada y personalizada.

Ahórrese la molestia: doola puede ayudarle

Eso fue mucho para asimilar. Y aunque el IRS proporciona información en línea para completar estos formularios por su cuenta, puede resultar confuso comprender esta información y llevar mucho tiempo completarlos.

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De esa manera, podrá concentrarse en lo que mejor sabe hacer: desarrollar su negocio. Nosotros nos encargaremos del resto.