Impuestos indirectos explicados con ejemplos: lo que todo empresario debe saber

¿Confundido con el impuesto sobre las ventas, el GST y todo ese lío a mitad de la factura? Esta guía explica los impuestos indirectos en menos de 5 minutos; desglosados ​​para quienes no tienen tiempo para leer libros de texto.

Hay dos tipos de impuestos con los que hay que lidiar: impuestos directos e indirectosVamos a desglosarlo rápidamente.

Cada mes, al recibir tu salario, se descuenta automáticamente un porcentaje basado en el CTC. Esa cantidad va directamente al gobierno. Eso se llama... impuesto directo. Limpio y directo.

Ahora, impuestos indirectos trabajar de manera diferente.

Por ejemplo: Digamos que compras un café con leche que cuesta ₹200, pero tu factura dice ₹236. ¿Esas ₹36 extra? Eso es... IVA. Eso es un impuesto indirecto. Usted paga esa cantidad al café, y el café es responsable de pasarla como impuesto al gobierno.

Suena simple, ¿verdad?

Pero hay mucho más en juego. Una vez conocí a una panadera que casi pierde su negocio por ₹8,000 en GST sin pagar que ni siquiera sabía que debía. Ocho mil dólares. Eso son como 200 pastelitos tirados a la basura... Todo por una sola declaración fallida.

Si tienes un negocio, Los impuestos indirectos aparecen everywhere, en tus ventasServicios, facturas e incluso políticas de devolución. ¿Se te escapa alguna regla? Tus libros se desordenan, las declaraciones se retrasan y, de repente, tienes una notificación de impuestos pisándote los talones.

Y a veces, estos acontecimientos pueden volverse realmente feos.

En Italia, las autoridades desmantelaron una trama de fraude de IVA de 520 millones de euros en la que grupos mafiosos como la Camorra y la Cosa Nostra crearon empresas falsas para manipular el sistema fiscal y reclamar reembolsos falsos. La situación no les fue bien.

(Pero dejemos la historia completa del delito fiscal para otro momento.)

En esta guía, analizaremos:

• Diferentes tipos de impuestos indirectos y cómo se reflejan en tus compras diarias

• Qué significan los impuestos indirectos para su empresa si vende productos o servicios

• Desafíos de cumplimiento comunes que la mayoría de los propietarios de empresas no ven venir

• ¿Y qué pasa cuando no se cumple el plazo de presentación?

Quédate conmigo. Comprender estos pequeños detalles podría ahorrarte muchos problemas (y a tu negocio).

¿Qué son los impuestos indirectos?

An impuesto indirecto Es un impuesto que se añade a los bienes y servicios y se traslada al consumidor final.

No se paga directamente al gobierno como el impuesto sobre la renta. En cambio, cuando compras algo como café, ropa, software o incluso Netflix, el impuesto está incluido en el precio final.

Se lo pagas al vendedor y el vendedor Luego lo remite al gobierno.

Nombres comunes de los impuestos indirectos:

• GST (Impuesto sobre bienes y servicios)

• IVA (Impuesto al Valor Agregado)

• Impuesto al consumo (para combustible, licor, tabaco, etc.)

• Impuesto de venta (usado en los EE.UU.)

También son conocidos como impuestos al consumo or impuestos sobre las transacciones, básicamente cualquier cosa que se cobre cuando buy alguna cosa.

Por qué son importantes los impuestos indirectos (y por qué se les llama “regresivos”)

Los impuestos indirectos son la misma tasa para todos, independientemente de cuánto ganen.

Si el GST es del 18%, usted paga el 18% independientemente de que gane ₹15,000 15/mes o ₹XNUMX lakh/mes.

Por eso se llaman regresivo, porque no se ajustan en función del nivel de ingresos.

Además, como consumidor: una vez que pagas un impuesto indirecto, no es reembolsableNo puedes reclamarlo de vuelta.

Lo que esto significa para los dueños de negocios

Ya sea que gestione una tienda en línea, un negocio basado en servicios o incluso venda productos digitales, esto es lo que significan los impuestos indirectos para usted. que tú:

✅ Te conviertes en el recaudador de impuestos:Usted es legalmente responsable de recaudar el impuesto indirecto de sus clientes y remitirlo al gobierno a tiempo.

✅ Debe registrarse para el GST/IVA:Una vez que su facturación supera el umbral (en India, por ejemplo, ₹ 20 lakh en muchos estados), deberá registrarse en GST.

✅ Necesita emitir facturas que cumplan con los impuestos:Eso significa que sus facturas deben mostrar claramente el desglose de impuestos (como CGST + SGST o IGST), el número GSTIN, etc.

✅ Necesita presentar declaraciones mensuales/trimestralesEl gobierno espera que se informe con precisión cada rupia de impuestos que se recaudan. ¿Se incumple una fecha límite? Se aplicarán cargos por demora o multas.

✅ Puede reclamar el Crédito Fiscal de Entrada (ITC):Si compra materias primas o servicios para su negocio (por ejemplo, anuncios de Facebook, material de embalaje, software), puede compensar el GST que pagó por ellos con el GST que recaudó, pero solo si presenta sus declaraciones a tiempo y mantiene sus registros limpios.

Impuestos directos e indirectos: una comparación clara

🔖 Lecturas relacionadas: Diferencia entre el IVA y el impuesto sobre las ventas: lo que necesita saber

Impuestos indirectos explicados con ejemplos reales

Existen varios ejemplos de impuestos indirectos, que normalmente entran en una de las siguientes categorías:

Vamos a desarrollar cada uno de ellos con ejemplos:

Impuestos sobre ventas y servicios

Estos son los tipos más comunes de impuestos indirectos. Se pagan al comprar bienes o servicios.

Aquí están los más comunes subtipos of impuestos sobre las ventas y los servicios usted debe saber:

1. GST (Impuesto sobre bienes y servicios)

Este es el tipo de impuesto indirecto más utilizado a nivel mundial. Se aplica a casi todo lo que se compra o vende.

Ejemplo:Compras alimentos, pides comida en Swiggy o pagas una suscripción a Canva y el GST se agrega al precio base.

📍Se utiliza en: India, Canadá, Australia, Singapur, Nueva Zelanda, etc.

2. IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Similar al GST, pero a menudo se cobra en cada etapa de producción y distribución. Luego se transmite al consumidor final.

Ejemplo:Un fabricante paga el IVA sobre las materias primas, el mayorista agrega nuevamente el IVA y el consumidor paga el precio final con IVA incluido.

📍Se utiliza en: Unión Europea, Reino Unido, Emiratos Árabes Unidos y más de 160 países.

3. Impuesto sobre las ventas (estilo estadounidense)

A diferencia del GST/IVA, que se aplica a lo largo de toda la cadena de suministro, El impuesto sobre las ventas solo se recauda en el punto de venta final al consumidor final.

EjemploCompras un televisor en California por $1,000. Al pagar, se te añade un impuesto sobre las ventas del 7.25% y pagas $1,072.50.

📍Se utiliza en: EE. UU. (Nota: el impuesto sobre las ventas es nivel estatal, no es federal, por lo que varía según el estado e incluso la ciudad).

4. Impuesto sobre servicios (eliminado gradualmente en algunos países como India, pero aún relevante en otros)

Este era un impuesto aplicado solo en servicios Como consultoría, marketing o asesoría legal. Sin embargo, este impuesto era más común antes de que el GST lo unificara en países como India.

Ejemplo: (en países donde todavía existe): contratas a un diseñador independiente y se añade un impuesto al servicio del 10 al 15 % a su factura.

📍Se utiliza en: Algunos países africanos y asiáticos todavía tienen impuestos sobre servicios separados.

5. Impuesto sobre los Servicios Digitales (DST)

Una categoría más nueva introducida por muchos gobiernos para Impuestos a las plataformas digitales y a los gigantes tecnológicos que operan a nivel mundial pero no tienen presencia física local.

EjemploPaíses como Francia, India y el Reino Unido cobran el DST sobre los ingresos obtenidos por Facebook, Google o Amazon de los usuarios locales.

📍Se utiliza en: India (tasa de igualación del 2%), Reino Unido, Francia, Italia, Kenia y otros.

6. Impuesto sobre el entretenimiento

Se aplica a cosas como entradas de cine, conciertos o juegos en línea.

 Ejemplo:Una entrada de cine de ₹300 podría incluir un 18 % de GST (impuesto al entretenimiento bajo el marco de GST).

📍Se utiliza en: India (ahora bajo GST), partes de EE. UU., Malasia, Indonesia, etc.

7. Impuesto al lujo/Impuesto al pecado (sobre servicios de alta gama o bienes “insalubres”)

Cobrados por servicios o productos considerados no esenciales o nocivos.

Ejemplo:Los servicios de spa, el alcohol o los cigarrillos pueden estar sujetos a un impuesto de lujo o al pecado, además del GST/IVA normal.

Se utiliza a nivel mundial, pero las tasas impositivas y los nombres varían.

Impuestos aduaneros y especiales

Los impuestos aduaneros y especiales son cobrado sobre bienes —ya sea al cruzar fronteras o al producirse y venderse dentro de un país. Pero no todos los impuestos aduaneros/especiales son iguales.

Estos son los tipos clave de impuestos aduaneros y especiales que todo propietario de un negocio o importador/exportador debe conocer:

1. Arancel Aduanero Básico (BCD)

Este es el impuesto de importación estándar Se aplica cuando las mercancías entran a un país.

Ejemplo: Envías un reloj inteligente de $500 de EE. UU. a la India. En la aduana, te cobran un arancel básico (digamos un 10 %) sobre el valor del producto.

📍Se utiliza en: Casi todos los países, incluidos India, EE. UU., Reino Unido y los países de la UE.

2. Derechos compensatorios (CVD) / Derechos aduaneros adicionales

Esto es una derecho de importación especial impuestas para nivelar el campo de juego cuando los productos extranjeros son subsidiados o tienen precios injustamente bajos (como en el “dumping”).

Ejemplo:Si China exporta acero a precios inferiores a los del mercado, el gobierno indio podría agregar un derecho compensatorio para asegurar que los fabricantes locales no sean perjudicados.

📍Se utiliza en: India, EE. UU., UE, a menudo como parte de leyes antidumping.

3. Impuesto especial sobre la producción nacional

Esto está cargado en el país, en el fabricación o producción de bienes específicos considerados nocivos o artículos de lujo.

Ejemplo:El alcohol, el tabaco y el petróleo en la India están sujetos al impuesto especial central incluso después de la implementación del GST.

📍Se utiliza en: India (sobre bienes no sujetos al GST), Estados Unidos (sobre gas, tabaco, armas de fuego) y muchos países del sudeste asiático.

4. Derecho antidumping

Este impuesto se aplica a los bienes importados a un precio inferior al valor justo de mercado, a menudo cuando un país inunda el mercado de otro con productos baratos.

 Ejemplo:Los neumáticos o el acero chinos se venden en la India a un precio inferior a su precio interno, lo que desencadena un derecho antidumping tras una investigación.

📍Se utiliza en: La mayoría de los países, especialmente EE. UU., la UE y la India

5. Deber de salvaguardia

Esto es una servicio temporal Se impone cuando un aumento repentino de las importaciones amenaza a una industria nacional.

Ejemplo:Si las baldosas cerámicas de Vietnam inundan repentinamente el mercado indio, perjudicando a los fabricantes de baldosas indios, se podría imponer un arancel de salvaguardia por 200 días o más.

📍Se utiliza en: Países miembros de la OMC bajo cláusulas de protección de emergencia.

Impuestos basados ​​en la actividad

A diferencia de los derechos de venta o de aduana (que se basan en Lo que usted compra o importa), impuestos basados ​​en la actividad se cobran en función de Que hacesSe aplican a acciones, transacciones o servicios específicos, como convertir divisas, reservar vuelos o apostar en línea.

A continuación se presentan algunos tipos de impuestos basados ​​en la actividad:

1. Impuesto sobre la Conversión de Divisas

Un impuesto sobre la conversión de moneda, que suele observarse al transferir dinero al exterior o utilizar tarjetas internacionales.

EjemploEn la India, esto se incluye en GST sobre divisas Servicios. Si convierte ₹1,00,000 a USD para un pago comercial, el banco cobra una pequeña comisión de conversión más el 18% de GST sobre dicha comisión.

📍 Utilizada en:India, Australia, Sudáfrica

2. Impuesto sobre juegos y apuestas en línea

Un impuesto sobre el dinero depositado, ganado o apostado a través de juegos en línea, póquer, ligas de fantasía o aplicaciones de apuestas.

Ejemplo:En la India, a partir de octubre de 2023, 28% IVA Se cobra sobre el valor total de los depósitos en plataformas de juego con dinero real (no solo las ganancias).

📍 Utilizada en:India, Reino Unido (a través del impuesto al juego), países europeos

💡 Los gobiernos ahora están regulando y gravando fuertemente los juegos en línea debido a su creciente mercado.

3. Impuestos ambientales

Impuestos sobre actividades que afectan negativamente al medio ambiente. Este impuesto tiene como objetivo reducir la contaminación y fomentar la sostenibilidad.

 Ejemplo:

• Impuesto sobre el carbono sobre las empresas que emiten grandes cantidades de CO₂

• Impuesto sobre los residuos plásticos sobre los fabricantes que utilizan materiales no reciclables

• Impuesto al relleno sanitario Para desalentar el vertido de residuos

📍 Utilizada en: UE (fijación de precios del carbono), Suecia, Reino Unido y Canadá

4. Impuesto sobre las Transacciones Financieras (ITF)

Un impuesto sobre transacciones financieras como acciones, bonos, divisas o derivados.

EjemploSi compra o vende acciones por un valor de $10,000, un Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF) del 0.1% significa que pagará $10 en impuestos. Este impuesto se añade automáticamente al costo de la operación o se deduce de su declaración.

En la India existe un impuesto similar llamado STT (Impuesto a las Transacciones de Valores) Se aplica a las operaciones del mercado de valores.

📍 Utilizada enIndia, Francia, Italia, Corea del Sur. También se abandonaron en algunos países debido a problemas de liquidez.

NotaEl ITF es objeto de un intenso debate. ¿Por qué? A los gobiernos les encantan los ingresos, pero los inversores argumentan que afecta al volumen de comercio.

El consejo de Doola para los emprendedores

Hoy en día, es posible que su empresa solo tenga que lidiar con uno o dos tipos de impuestos indirectos, como el GST o impuesto de venta Cuando vendes productos.

Pero a medida que su negocio crece o cambia (por ejemplo, si comienza a exportar productos, ofrecer servicios digitales o importar materias primas), podría generar nuevos tipos de impuestos indirectos, como derechos de aduana, impuestos a los servicios digitales o incluso impuestos ambientales.  

Si usted no sabe que existen estos impuestos, puede verse sorprendido más adelante, con multas, pagos congelados o avisos legales, por no haber cumplido a tiempo.

Hoy en día, no es necesario pagar ni registrarse para todos los impuestos indirectos, pero al menos debería conocer los tipos disponibles. Esta información protegerá su negocio de sorpresas desagradables a medida que crece.

🔖 Lecturas relacionadas: 5 escándalos fiscales que sacudieron al mundo y cómo asegurarse de que usted no sea el próximo

Por qué los impuestos indirectos son importantes para su empresa

Los impuestos indirectos (como el GST, el IVA o los derechos de aduana) no solo afectan a la economía; también determinan cuánto gastan los clientes, cuánto cobra usted y cómo compite su empresa en diferentes mercados.

Estos impuestos impactan directamente en la inflación, impulsan cambios de precios entre regiones e incluso influyen en los hábitos de los consumidores.

¿Y si gestionas un negocio transfronterizo o digital? Son aún más importantes.

1. El flujo de caja se estanca

Los impuestos indirectos contribuyen a presión del flujo de caja, especialmente cuando estás pagando impuestos por adelantado (como derechos de importación o GST sobre compras) y esperando semanas o meses para créditos de entrada o reembolsos.

Ese dinero está bloqueado y no se puede mover.

2. La fijación de precios no se trata solo de márgenes

Los impuestos indirectos contribuyen a inconsistencias de precios entre regionesUn producto podría parecer asequible en un lugar y parecer demasiado caro en otro simplemente porque cambió la tasa impositiva.

Si no tienes eso en cuenta, estás reduciendo tu margen o perdiendo clientes.

3. El mantenimiento de registros se vuelve innegociable

A diferencia de los impuestos directos (que se presentan una vez al año), los impuestos indirectos requieren un seguimiento continuo.

¿Olvidaste un formulario o informaste algo de menos? Estás viendo... sanciones, auditorías o incluso cierres de empresas en algunos países.

Desafíos comunes que enfrentan los dueños de negocios con los impuestos indirectos

Ahora bien, existen algunos obstáculos que casi todos los empresarios enfrentan en materia de impuestos indirectos. Analicémoslos brevemente:

1. Las reglas cambian de un estado a otro

Estados Unidos no tiene un reglamento fiscal único para todos.

Cada estado decide por sí mismo ¿Cuánto impuesto sobre las ventas cobrar?, qué productos o servicios están sujetos a impuestos y con qué frecuencia debe presentarlos.

Entonces, si vende la misma vela de $30 en Florida y Nueva York, es posible que deba cobrar dos tasas de impuesto a las ventas diferentes y presentar informes diferentes para cada estado.

Ahora, Si asume que las normas tributarias son las mismas en todas partes (¡un error fácil!), podría cobrar de más a los clientes y perder ventas o, peor aún, cobrar de menos y deber impuestos de su propio bolsillo más adelante.

Además, los errores de presentación en distintos estados pueden generar sanciones incluso si cometió un error honesto.

2. Podrías deber impuestos incluso si no vives cerca de ese estado

No es necesario tener una tienda física ni empleados en un estado para deber impuestos allí.

Cosas como almacenar inventario en un centro logístico (como Amazon FBA), contratar trabajadores remotos o incluso ejecutar anuncios de Facebook dirigidos a ese estado pueden desencadenar lo que se llama "nexo": una conexión legal que crea una obligación fiscal.

Si no sabe que ha creado un nexo, no cobrará el impuesto sobre las ventas requerido a sus clientes.

Cuando el estado audite su negocio y determine que debería haber cobrado el impuesto sobre las ventas, le responsabilizarán por los impuestos no pagados, no a sus clientes. Además, le cobrarán intereses y multas.

3. La venta en varios estados crea una pesadilla de presentación

Vender en varios estados suena emocionante, hasta que te das cuenta de que en cada estado podrías esperar:

• Registros fiscales separados

• Declaraciones de impuestos separadas

• Calendario de presentación separado

• Diferentes reglas sobre lo que es gravable

Es fácil perder la cuenta de las declaraciones que vencen. Un solo incumplimiento puede resultar en cargos por mora, la suspensión de sus permisos fiscales, la congelación de cuentas e incluso la imposibilidad de seguir vendiendo legalmente en ese estado.

Gestión de 5 a 10 estados ¡Hacerlo manualmente puede abrumar rápidamente incluso a los fundadores organizados y los errores se acumulan rápidamente!

4. El seguimiento manual se rompe rápidamente (y es costoso)

Cuando eres una empresa pequeña, gestionar impuestos en hojas de cálculo parece factible. Pero cuando tienes decenas de clientes, reembolsos, códigos de descuento, impuestos de envío y devoluciones, los errores humanos aparecen con facilidad. Además, es un asunto costoso. 

Una tasa impositiva incorrecta, una factura faltante y el IRS vendrá a buscarlo.

¿Quién te penalizará?

• El IRS (Servicio de Impuestos Internos) puede emitir multas federales por ingresos mal declarados o formularios faltantes.

• Las autoridades fiscales estatales pueden cobrar multas, revocar sus licencias de venta e incluso emprender acciones legales si se acumulan los impuestos impagos.

Cómo cumplir con los impuestos indirectos

A continuación le indicamos cómo puede cumplir con los impuestos indirectos:

1. Manténgase actualizado sobre las leyes cambiantes

Las normas sobre impuestos indirectos, como las tasas de impuestos a las ventas, las exenciones y los requisitos de presentación, cambian con frecuencia, especialmente si vende en varios estados o países.

Para evitar sorpresas, configure alertas de las autoridades fiscales de su estado, suscríbase a boletines fiscales confiables o trabaje con un profesional de doola que pueda realizar un seguimiento regular de estos cambios para usted.

2. Utilice las herramientas adecuadas desde el principio

No espere hasta estar inmerso en transacciones para organizarse.

Configure un software de contabilidad adecuado desde el primer día; idealmente, algo que pueda:

• Realice un seguimiento de sus ventas por estado o país

• Aplicar las tasas impositivas locales correctas

• Generar informes y resúmenes que cumplan con los requisitos tributarios para su presentación

Si estás vendiendo a través de plataformas de comercio electrónico como Shopify, Stripe, Amazon o Etsy, asegúrese de haber habilitado la recaudación de impuestos y de haberla conectado a su herramienta de contabilidad o de informes fiscales (como doola).

3. Trabaje con profesionales que realmente comprendan su modelo de negocio

No todos los contables están capacitados para manejar ventas transfronterizas y cumplimiento fiscal en múltiples jurisdicciones.

Busque asesores fiscales que:

• Conozca cómo funcionan plataformas como Amazon FBA, Shopify y Etsy

• Comprender los sistemas de impuestos indirectos de Estados Unidos e internacionales

• Está familiarizado con productos digitales, dropshipping y múltiples monedas.

Esto no es contabilidad básica. Se trata del cumplimiento de una compleja normativa fiscal. Necesitas a alguien que haya gestionado negocios de comercio electrónico como el tuyo.

4. Automatiza antes de que se vuelva inmanejable

El seguimiento manual está bien cuando se tienen 10 pedidos al mes. Pero si se procesan decenas o cientos de transacciones semanales, la automatización es la única forma de sobrevivir.

Esto es lo que la automatización inteligente de impuestos puede ayudarle a hacer:

• Aplicar automáticamente tasas impositivas precisas en todas las regiones

• Presentar impuestos a tiempo (o recordarle antes de la fecha límite)

• Evite costosos errores humanos y señales de auditoría

Plataformas de gestión fiscal como doola ayudar a simplificar esto, desde ayudarlo a registrarse en los estados correctos, hasta obtener su EIN y administrar las presentaciones ante el IRS como Formulario 5472 y Proforma 1120 (para sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de propiedad extranjera).

doola es su socio de lanzamiento integral que sabe dónde suelen cometer errores los fundadores.

¿Por qué elegir doola para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias indirectas?

En esta guía, viste cómo los impuestos indirectos pueden ser un tema complejo y cómo los errores pueden causarte graves problemas y multas. Y no es fácil gestionar todo esto solo.

Doola será su socio confiable en este proceso ya que hemos ayudado a muchos propietarios de empresas a resolver sus problemas contables e impositivos.

Esto es lo que tenemos para ti:

¿Complejidad multiestatal? Resuelto.

Venta en varios estadosDoola le ayuda a identificar sus vínculos, registra su negocio para obtener permisos de impuestos sobre las ventas y gestiona las presentaciones recurrentes para que cumpla con cada fecha límite.

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• Formación de empresas y adquisición del EIN

• Servicio de agente registrado

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• Declaraciones anuales de impuestos estatales y del IRS

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Este enfoque integral garantiza que su empresa siga cumpliendo con las normas sin necesidad de coordinar múltiples servicios dispares. 

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