Cómo llenar el Certificado de reventa de impuesto uniforme sobre ventas y uso: una guía completa

Al comprar bienes para revenderlos, complete el Certificado de reventa de impuesto uniforme sobre ventas y uso (multijurisdiccional) Es un paso fundamental. Este formulario permite a las empresas comprar artículos sin pagar impuestos sobre las ventas, siempre que vayan a revenderlos.

Esta guía desglosa los aspectos esenciales, ofrece un enfoque paso a paso para completar el formulario con precisión y consejos para garantizar el cumplimiento.

Y mientras estamos en ello, recuerda, al elegir Doola para sus necesidades de cumplimiento, usted puede concentrarse en lo que mejor sabe hacer (hacer crecer su negocio de reventa) y dejar el resto en manos de los expertos.

¡Vamos a empezar!

¿Qué es el Certificado de Reventa de Impuesto Uniforme sobre Ventas y Uso?

El Certificado de reventa de impuesto uniforme sobre ventas y uso Es un documento reconocido en varios estados de EE. UU. Permite a las empresas comprar bienes libres de impuestos si esos bienes se revenderán, alquilarán o incorporarán a un nuevo producto para su reventa.

El uso correcto de este certificado garantiza el cumplimiento de las leyes de impuestos sobre las ventas y ayuda a las empresas a administrar el flujo de caja evitando pagos de impuestos innecesarios.

Guía paso a paso para completar el certificado

Paso 1: Descarga el Formulario

Consigue la última versión de la Certificado de reventa de impuesto uniforme sobre ventas y usoAsegúrese de tener el formulario más actualizado, ya que las reglas pueden cambiar.

Paso 2: Complete la información del vendedor

Comience ingresando detalles sobre el vendedor (el vendedor o proveedor):

• Emitido al vendedor: Escriba el nombre del vendedor.

• Dirección: Proporcione la dirección comercial del vendedor.

Paso 3: Proporcione la información de su empresa

Introduzca detalles sobre su negocio:

• Nombre de la empresa (comprador): Escriba el nombre legal de su negocio.

• Dirección: Introduzca la dirección de su empresa.

• Tipo de Negocio: Marque la casilla que mejor describa su negocio (por ejemplo, mayorista, minorista, fabricante). Si selecciona “Otro”, especifique el tipo de negocio.

Paso 4: Describe tus compras

• Descripción del negocio: Proporcione un breve resumen de sus actividades comerciales (por ejemplo, “Minorista de productos electrónicos de consumo”).

• Bienes tangibles o servicios gravables: Enumere los tipos de bienes o servicios que está comprando para revender (por ejemplo, “Computadoras portátiles, accesorios y software”).

Paso 5: Enumere los números de registro de impuestos sobre las ventas estatales

Para cada estado donde planea revender bienes, ingrese su número de registro de impuesto sobre las ventas en la fila correspondiente de la tabla proporcionada.

Por ejemplo:

• CALIFORNIA: Su número de permiso de vendedor de California

• TX: Su número de identificación fiscal sobre las ventas de Texas

Si no está registrado en un estado específico, consulte las pautas de ese estado para obtener exenciones de reventa.

Paso 6: Certificación y firma

En la parte inferior del formulario:

• Firma autorizada: Firme el formulario. Debe hacerlo el propietario de la empresa o un representante autorizado.

• Título: Indique su cargo (por ejemplo, “CEO”, “Propietario”).

• Fecha: Añade la fecha de finalización.

Consejos para garantizar el cumplimiento

✔️ Vuelva a verificar las reglas estatales: Algunos estados tienen requisitos especiales para aceptar este certificado. Verifique su elegibilidad con la autoridad fiscal estatal.

✔️ Utilice el certificado correctamente: Utilice este formulario únicamente para productos destinados a la reventa. El uso indebido puede dar lugar a multas o sanciones.

✔️ Mantener registros: Conserve copias de todos los certificados completados para sus registros. Los vendedores también deben conservarlos en archivo.

Preguntas frecuentes sobre el certificado

Q1: ¿Quién puede utilizar este certificado?

Cualquier empresa que compre bienes para revenderlos en estados que reconocen este formulario debe estar registrada para cobrar el impuesto sobre las ventas en esos estados.

P2: ¿Debo completar este formulario para cada transacción?

Este formulario a menudo se puede utilizar como un certificado general que cubre todas las transacciones con un vendedor a lo largo del tiempo.

P3: ¿Qué sucede si hago un mal uso del certificado?

El uso del formulario para fines que no sean de reventa puede dar lugar a multas, sanciones o revocación de privilegios fiscales en algunos estados.

P4: ¿Pueden los contratistas utilizar este certificado?

En general, no. La mayoría de los estados no permiten que los contratistas utilicen este formulario para comprar materiales sin pagar el impuesto a las ventas.

Por qué es importante una gestión precisa del impuesto sobre las ventas

El uso adecuado de los certificados de reventa ayuda a las empresas a evitar pagar impuestos en exceso y a cumplir con las leyes estatales. También es un aspecto clave de la gestión del flujo de efectivo para las empresas en crecimiento.

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Preguntas frecuentes

Certificado uniforme de impuesto sobre ventas y uso – Multijurisdiccional

Estas preguntas frecuentes son directamente de de la forma más Sitio web oficial del MTCConsulte el sitio web de MTC para obtener más actualizaciones:*

¿A quién le entrego este certificado?

Si está comprando bienes para revenderlos, deberá entregar este certificado a su proveedor, para que éste no le cobre el impuesto sobre las ventas.

Si vende productos para reventa y ha recibido este certificado de su comprador, deberá conservarlo en archivo.

¿Puedo registrarme para varios estados simultáneamente?

Un comprador debe estar registrado como minorista a efectos del impuesto sobre ventas y uso en los estados donde el comprador tiene nexo de impuesto sobre ventas y uso en un estado.

El registro en cada estado debe realizarse por separado en ese estado. Consulte el sitio web de la agencia tributaria estatal. La Administración Federal de Impuestos (FTA) mantiene una lista centralizada de enlaces a los sitios web de las agencias estatales.

La Junta de Gobierno del Impuesto sobre las Ventas Simplificado, Inc. mantiene un sistema de registro centralizado que puede usarse para registrarse en los estados que son miembros. Haga clic aquí para obtener más información..

He recibido este certificado de mi cliente. ¿Qué hago con él?

Una vez que haya examinado el certificado y lo haya aceptado, deberá conservarlo en sus archivos según lo prescrito por las leyes estatales aplicables. El estado pertinente generalmente será el estado en el que se encuentre o el estado en el que se realizó la transacción de venta.

¿Soy el comprador o el vendedor?

Si compra productos para revenderlos, usted es el comprador. Si vende productos a un comprador que los compra para revenderlos, usted es el vendedor.

¿Cuál es el propósito de este certificado?

Este certificado debe utilizarse como documentación de respaldo de que el Vendedor no debe cobrar impuestos sobre las ventas porque el bien o servicio vendido al Comprador está exento del impuesto como venta para reventa o como ingrediente o componente de un producto fabricado por el Comprador y para ser revendido.

¿Cómo lleno el certificado?

La persona que completa el certificado se denomina Comprador. Las dos primeras líneas, “Emitido al vendedor” y “Dirección”, deben completarse con el nombre y la dirección del Vendedor. El resto de la información se refiere al Comprador (nombre y dirección del Comprador, actividad comercial, descripción de la actividad comercial, propiedad o servicios que se comprarán). La línea junto a cada abreviatura de estado debe completarse con el número de identificación del estado correspondiente.

¿Qué información va en la línea junto a cada abreviatura de estado?

La línea junto a la abreviatura de cada estado debe completarse con el número de identificación del estado correspondiente. Este será el número de registro de impuestos sobre las ventas o el uso o el número de autorización de reventa emitido por el estado (consulte las siguientes preguntas frecuentes para conocer una excepción).

Por ejemplo, en la línea junto a AL, proporcione el número de registro de impuestos sobre las ventas y el uso emitido por Alabama. El número de registro correspondiente puede tener distintos nombres en los diferentes estados. Algunos de los términos para este número son Registro estatal o Número de permiso del vendedor. Independientemente del nombre, será un número que el estado ha emitido al Comprador (consulte las siguientes preguntas frecuentes para conocer una excepción). Este número generalmente está asociado con la autoridad del revendedor para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas y el uso.

¿Qué pasa si no tengo un número de registro para alguno (o algunos) estados?

Los estados varían en sus normas sobre los requisitos para una exención o exclusión de revendedor. Algunos estados exigen que el revendedor (comprador) esté registrado para cobrar el impuesto sobre las ventas en el estado donde el revendedor realiza su compra. Otros estados aceptarán el certificado si se proporciona el número de registro de algún otro estado (como el estado de residencia del comprador). Debe consultar con el estado correspondiente para determinar si cumple con los requisitos de ese estado.

¿Quién debe utilizar este certificado de reventa?

Un comprador que esté registrado en uno de los estados que figuran en el certificado de reventa puede utilizar este certificado para realizar compras de bienes tangibles o servicios gravables que estén exentos de impuestos por reventa. Los estados varían en sus políticas sobre el uso de este certificado. Las preguntas sobre su elegibilidad específica para utilizar este certificado deben dirigirse al departamento de ingresos del estado correspondiente.

¿Puedo utilizar este certificado de reventa?

Los estados varían en sus normas para el uso de este certificado de reventa. Debe consultar con el estado correspondiente para determinar si puede utilizar este certificado de reventa para compras a vendedores registrados en ese estado. Las notas al pie del certificado brindan cierta orientación; sin embargo, la Comisión de Impuestos Multiestatales no puede garantizar que cualquier estado acepte este certificado. Los estados pueden cambiar sus políticas sin informar a la Comisión de Impuestos Multiestatales.

¿Qué estados aceptan el certificado?

Los estados que figuran en el certificado lo han aceptado. Los estados pueden cambiar sus políticas de aceptación del certificado sin notificar a la Comisión de Impuestos Multiestatales. Puede consultar con el estado correspondiente para determinar el estado actual de la política de aceptación del estado.

Vivo en Maine, compro desde allí o vendo en ese estado. ¿Puedo usar este certificado?

Por favor, póngase en contacto con el Servicio de Impuestos de Maine.

Soy un dropshipper. ¿Puedo usar este certificado?

Si usted es el Comprador y su Vendedor realiza envíos directamente a sus clientes, es posible que pueda utilizar este certificado porque es un revendedor. Sin embargo, su Vendedor puede no estar dispuesto a aceptar este certificado si usted no está registrado para recaudar impuestos sobre las ventas en los estados donde se encuentran sus clientes.

Si usted es el Vendedor y tiene vínculos con los estados a los que realiza envíos a los clientes de su Comprador, dichos estados pueden exigirle que remita el impuesto sobre las ventas de esas ventas si su Comprador no está registrado para cobrar el impuesto sobre las ventas.

¿Tengo que completar este certificado de reventa para cada compra?

En muchos casos, este certificado se puede utilizar como un certificado general, de modo que solo tendrá que completarlo una vez para cada uno de sus vendedores. Algunos estados exigen que se reemplace periódicamente con un certificado renovado (consulte las notas sobre el certificado).

¿Puede utilizarse este certificado de reventa como certificado general?

En muchos estados, este certificado se puede utilizar como certificado general. Debes verificar esto con el estado correspondiente. Un certificado general es aquel que se puede conservar en archivo para múltiples transacciones entre un comprador específico y un vendedor específico.

¿Quién determina si se aceptará este certificado de reventa?

El vendedor determinará si acepta el certificado del comprador. El estado correspondiente determinará si un certificado es aceptable para demostrar que el impuesto a las ventas fue eximido de manera adecuada. El estado correspondiente generalmente será el estado en el que el vendedor se encuentra o tiene vínculos o el estado en el que se realizó la transacción de venta, o en el que se encuentra el comprador. La Comisión de Impuestos Multiestatales no determina si este certificado será aceptado por el vendedor o por el estado correspondiente.

Me han pedido que acepte este certificado. ¿Cómo sé si debo aceptarlo?

Debe comunicarse con el departamento de ingresos de su estado si no está familiarizado con las políticas relacionadas con la aceptación de certificados de reventa.

Para que el vendedor acepte de buena fe el certificado, debe asegurarse de que el bien o servicio que se vende sea de un tipo que normalmente se vende al por mayor, se revende, se arrienda, se alquila o se incorpora como ingrediente o componente de un producto fabricado por el comprador y luego se revende en el curso habitual de su negocio. Un vendedor que no actúe con cuidado podría ser considerado responsable del impuesto a las ventas adeudado en algunos estados.

¿Existe una versión más reciente de este certificado?

No. La versión más reciente está publicada en nuestro sitio web (revisada el 14 de octubre de 2022). Es posible que hayas visto una versión que haya sido modificada de manera no autorizada. No debes utilizar ninguna versión que no sea la que está disponible en nuestro sitio web.

¿Con quién debo hablar para obtener más información?

Para obtener información sobre si el certificado será aceptado en el estado correspondiente, debe comunicarse con el departamento de ingresos de ese estado. La página web de los Estados miembros de la Comisión de Impuestos Multiestatales tiene enlaces a los sitios web de los departamentos de ingresos.