Kada preći sa pojedinačnog vlasnika na S Corporation: Vodič za vlasnike malih preduzeća

Najnoviji podaci pokazuju da je to gotovo 70% preduzeća u SAD posluju kao samostalna preduzeća, ali kako preduzeća rastu, mnoga se prebacuju na S Corporations (S Corps) za poreske olakšice i zaštita obaveza.

Do 2024. godine, broj S korpusa u SAD je zumirao 4.5 miliona!

Ovo nije samo američki trend — globalno, kompanije slijede njihov primjer. Prelazak sa pojedinačnih preduzetnika na formalizovanije entitete kako se šire.

Zašto smjena? Jer kako vaše poslovanje raste, tako će rasti i vaša struktura i strategija.

Prelazak na S Corp nije samo nadogradnja; to je pametan potez koji donosi: poreske olakšice, bolju zaštitu i više prostora za širenje.

Ovaj vodič će razložiti kada i zašto napraviti promjenu i kako bi to moglo promijeniti igru ​​u vašem poslovanju.

I kada budeš spreman da napraviš skok, doola je tu da učini prijelaz besprijekornim — od formiranja vašeg S Corp-a do upravljanja porezima i platnim spiskom — vodeći računa da ne samo mijenjate, već i rastete.

Samostalni vlasnik vs. S Corp: Razumijevanje osnova

Prije nego što uđemo u pojedinosti, hajde da prvo raščlanimo šta znači biti samostalni vlasnik u odnosu na vlasnika S Corporation.

✅ Samostalno poduzeće

Najjednostavniji oblik vlasništva preduzeća, gdje ste vi, vlasnik, preduzeće. Vi ste lično odgovorni za sve dugovi, porezi i obaveze.

✅ S Corporation

Posebna vrsta korporacije koja prenosi prihode, gubitke, odbitke i kredite dioničarima u svrhu poreza.

Ova struktura kombinuje zaštitu odgovornosti korporacije sa poreskim pogodnostima partnerstva.

Zašto napraviti prelazak sa pojedinačnog vlasništva na S Corporation?

Kako vaše poslovanje raste, možda ćete otkriti da samostalno vlasništvo više nije najefikasniji način poslovanja.

Prekretnica se često svodi na poreze, ličnu odgovornost i dugoročne poslovne ciljeve.

Ispod su ključni pokazatelji da je možda vrijeme za prelazak na S Corp.

1. Plaćate visoke poreze na samozapošljavanje

U privatnom preduzeću, vaš prihod podliježe porezima na samozapošljavanje, koji pokrivaju socijalno osiguranje i Medicare.

Od 2024. godine stopa poreza na samozapošljavanje iznosi 15.3%. Ako vaše poslovanje ostvaruje značajan profit, to može postati veliko porezno opterećenje.

✔️ Prednost S Corporation:

Sa S Corp-om, možete sebi platiti „razumnu platu“ i uzeti ostatak dobiti kao distribuciju, koja ne podliježe porezu na samozapošljavanje. To može rezultirati znatnim poreznim uštedama.

Primjer:

Hajde da raščlanimo poređenje poreza za pojedinačnog vlasnika u odnosu na S Corp, uz pretpostavku 80,000 dolara prihoda i 45,000 dolara poslovnih troškova:

U ovom scenariju, dok obje strukture plaćaju poreze, S Corp vam omogućava da smanjite oporezivi prihod tako što ćete sebi platiti platu, što rezultira nižim ukupnim porezima u poređenju sa modelom pojedinačnog vlasnika.

2. Želite zaštitu od odgovornosti

Kao samostalni vlasnik, vi ste lično odgovorni za sve poslovne dugove i obaveze. To znači da bi vaša lična imovina — poput kuće ili automobila — mogla biti ugrožena ako se vaše poslovanje suoči sa tužbama ili finansijskim izazovima.

✔️ Prednost S Corporation:

S Corp pruža zaštitu od odgovornosti. To znači da je vaša lična imovina općenito zaštićena od poslovnih dugova i obaveza.

3. Spremni ste da preuzmete investitore

Samostalna preduzeća mogu biti ograničavajuća kada je u pitanju prikupljanje kapitala.

Investitori obično radije ulažu u korporacije zbog strukture i jasnog razdvajanja između lične i poslovne imovine.

✔️ Prednost S Corporation:

Uz S Corp, možete izdati dionice investitorima, što olakšava prikupljanje kapitala i razvoj vašeg poslovanja.

4. Proširujete i zapošljavate zaposlenike

Kako vaše poslovanje raste, možda ćete morati da zaposlite zaposlene.

Iako to svakako možete učiniti kao samostalni vlasnik, S Corp nudi više strukture i omogućava vam da uspostavite formalne sisteme platnog spiska, beneficije i druga pitanja vezana za zaposlene.

✔️ Prednost S Corporation:

S Corp može pružiti profesionalniji imidž, što može biti privlačno potencijalnim zaposlenima.

Osim toga, možda ćete moći ponuditi porezne pogodnosti kao što su planovi za penzionisanje ili opcije zdravstvene zaštite.

Postavite svoju LLC S Corporation sa doolom i iskusite prednosti.

Zašto su S Corps bolji za mala preduzeća

Prelazak na S Corp nudi mnogo više od poreznih olakšica i zaštite odgovornosti.

Evo zašto bi promjena mogla biti pametan potez za vaše rastuće poslovanje:

1. Porezne uštede na distribuciju

Jedna od primarnih prednosti S Corporation je mogućnost raspodjele dobiti dioničarima kao dividende, koje ne podliježu porezu na samozapošljavanje.

Za vlasnike preduzeća ovo može značajno smanjiti sveukupno poresko opterećenje, posebno za preduzeća sa visokim neto profitom.

Nema boljeg načina da vratite više novca u svoj džep!

2. Izbjegnite dvostruko oporezivanje

Za razliku od tradicionalnih C korporacija, S Corps zaobilazi glavobolju dvostrukog oporezivanja.

U C Corp, dobit kompanije se oporezuje, a zatim se dioničari ponovo oporezuju na dividende.

Ali sa S Corp, profit teče direktno akcionarima, koji plaćaju samo porez na svoje lične prinose.

Jednostavan i efikasan.

3. Više kredibiliteta

Uključivanje vašeg poslovanja kao S Corp može povećati kredibilitet vaše kompanije. Ovo može biti korisno kada tražite poslovne zajmove, partnerstva ili čak ugovore sa većim klijentima.

Inkorporirani biznis se često čini legitimnijim i profesionalnijim.

4. Fleksibilnost u raspodjeli dobiti

S Corps omogućava veću fleksibilnost u načinu raspodjele profita. Vlasnici mogu uzeti razumnu platu, a zatim podijeliti preostali profit kao dividende.

Ova fleksibilnost može biti moćan alat za upravljanje finansijama za rastuće kompanije.

Kako napraviti promjenu: Prelazak na S Corporation

Prebacivanje sa pojedinačnog vlasnika na S Corporation može izgledati zastrašujuće, ali proces je jednostavniji nego što se čini.

Evo kako da tranziciju napravite glatko:

Korak 1: Postavite jednočlano LLC preduzeće

Prvi korak je stvaranje pravnog poslovnog subjekta. Morate osnovati jednočlano društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC) (ako već niste).

Formiranje LLC preduzeća je relativno jednostavno, ali tačan proces varira od države do države.

Obično ćete morati obaviti tri glavna zadatka:

✅ Pripremite potrebnu dokumentaciju

Morat ćete prijaviti:

1. Statut

Ponekad se naziva „Sertifikat o osnivanju“ ili „Sertifikat o organizaciji“, on navodi osnovne detalje o vašem LLC preduzeću kao što su njegovo ime, član (vi) i vaš registrovani agent.

2. Operativni ugovor

A dobro osmišljen operativni ugovor objašnjava kako će vaše LLC preduzeće djelovati, uključujući uloge i odgovornosti člana.

✅ Registrirajte se u svojoj državi

Podnesite ime i detalje vašeg LLC preduzeća kod državnog sekretara u državi u kojoj će se nalaziti vaše preduzeće.

Svoj broj socijalnog osiguranja možete koristiti za porezne svrhe ili podnijeti zahtjev za identifikacioni broj poslodavca (EIN) ako želite.

✅ Nabavite potrebne licence i dozvole

Ovisno o vašoj djelatnosti i lokaciji, možda će vam trebati licence ili dozvole za legalan rad. Provjerite s lokalnim vlastima da utvrdite što je potrebno.

Korak 2: Podnesite obrazac IRS 2553 za izbor statusa S korporacije

Kada se vaše LLC preduzeće uspostavi, moraćete da podnesete obrazac IRS 2553 da biste izabrali da budete oporezovani kao S korporacija.

Iako obrazac sadrži četiri odjeljka, većina malih poduzeća treba se fokusirati samo na:

✅ Dio I: Informacije o izborima

Evo šta pokriva:

• Poslovni detalji (ime, EIN, adresa)

• Datum osnivanja i datum kada želite da izbori S Corp stupe na snagu

• Poreska godina (obično kalendarska godina za većinu preduzeća)

• Podaci o dioničarima (budući da ste jedini vlasnik, to biste bili samo vi)

Za većinu preduzeća dovoljno je popuniti dio I. Međutim, evo kratkog pregleda ostalih odjeljaka za svaki slučaj:

✅ II dio: Izbor fiskalne godine

Ovo popunite samo ako vaše preduzeće posluje u fiskalnoj godini koja se razlikuje od kalendarske godine (ovo se odnosi na neka sezonska preduzeća).

✅ Dio III: Kvalificirani potpoglavlje S povjerenje (QSST)

Ako imate QSST koji posjeduje dionice u vašoj S Corporation, primjenjuje se ovaj odjeljak—konsultujte se sa računovođom ako je potrebno.

✅ Četvrti dio: Kasni izbori

Ako obrazac 2553 predate na vrijeme, ovaj dio možete u potpunosti preskočiti.

Sa dostavljenim obrascem 2553, vaše LLC preduzeće će biti oporezovano kao S korporacija, nudeći potencijalne poreske uštede uz zadržavanje fleksibilnosti i zaštite LLC preduzeća.

Kako doola pomaže malim preduzećima da pređu na S Corporation

U dooli znamo da se tranzicija iz pojedinačnog vlasnika u S Corporation može osjećati kao veliki skok.

Zbog toga nudimo kompletan paket usluga kako bismo proces učinili što bezbrižnijim.

1. Formiranje entiteta

Bilo da si formiranje LLC ili C korporacije, mi rješavamo papirologiju i vodimo vas kroz korake.

2. Poresko savjetovanje

Naša stručni certificirani javni računovođe (CPA) će vas savjetovati o poreznim olakšicama kada postanete S Corp i osigurati da predate sve potrebne obrasce IRS.

3. Knjigovodstvene usluge

Od upravljanja transakcijama do praćenja isplata plata, knjigovodstvene usluge doole održavajte svoje finansije organizovane i usklađene sa poreskim propisima.

Spremni da podignete svoje poslovanje na viši nivo?

Zakažite besplatne konsultacije sa jednim od naših stručnjaka danas i dopustite nam da učinimo vaš prijelaz na S Corporation bez napora!

Pitanja i odgovori

Da li vaše preduzeće ispunjava uslove da postane S Corporation?

Da biste se kvalifikovali za status S Corporation, vaše poslovanje mora ispuniti određene kriterije IRS-a.

To uključuje biti domaća korporacija, koja nema više od 100 dioničara, nudi samo jednu klasu dionica i izbjegava klasifikaciju kao nepodobna korporacija.

Osim toga, različite industrije, kao što su finansije ili zdravstvo, mogu imati regulatorna razmatranja koja bi mogla utjecati na vašu podobnost za status S Corporation.

Koji su troškovi prelaska u S Corporation?

Prelazak u S Corporation dolazi sa početnim i tekućim troškovima. To može uključivati ​​naknadu za podnošenje IRS-a za obrazac 2553, koja se razlikuje u zavisnosti od države, kao i pravne naknade za pripremu korporativnih dokumenata kao što su podzakonski akti i potvrde o dionicama.

Takođe ćete se suočiti sa stalnim troškovima kao što su državne takse za podnošenje godišnjih izveštaja, porezi na franšizu i potencijalno veće računovodstvene troškove zbog složenije poreske strukture S korporacije.

Koliko je vremena potrebno za prelazak u S Corporation?

Od izrade korporativnih akata do izdavanja dionica i uspostavljanja odbora direktora, cijeli proces može trajati od nekoliko sedmica do nekoliko mjeseci, ovisno o vremenu obrade u vašoj državi i složenosti vašeg poslovanja.