Zahtjevi za prijavu poreza u SAD-u za međunarodne osnivače – Vaš vodič

Postoje određeni zahtjevi kojih se morate pridržavati kada podnesete američki porez za vaše poslovanje. Naučite šta je to kako biste ostali na pravoj strani zakona.

Porezi i zahtjevi za podnošenje prijave IRS-u mogu biti izuzetno zbunjujući. Stoga smo sastavili pregled potrebnih prijava + ključne rokove koje treba imati na umu kako biste bili u toku sa porezima za svoje poslovanje!

A ako vam je potrebna pomoć pri podnošenju papira/poreza u Poreznu upravu, doola-ine usluge poreske prijave skinuće teret sa vaših ramena.

Ja sam pojedinačni vlasnik/samostalni vlasnik u SAD (doo s jednim članom u SAD) sa zahtjevom za prijavu poreza na dohodak

Uključeni spisi:

• Priprema pojedinačne poreske prijave (oblik 1040)

• Priprema jednog obrasca prihoda od samostalne delatnosti (Raspored C)

• Priprema jedne nekretnine za iznajmljivanje (Raspored E)

• Uključivanje prihoda sa jednog brokerskog računa (Prilog B/ Prilog D)

Ključni datumi:

• April 15, 2026: Pojedinačne poreske prijave (Obrazac 1040) uključujući LLC preduzeća koja se podnose na Prilogu C moraju se podnijeti ili zatražiti šestomjesečno produženje roka za podnošenje.

• Oktobar 15, 2026: Krajnji rok za produženje (ako je obrazac 4868 podnesen do 15. juna) i zvanični FBAR rok za iseljenike.

Savjet: Rano podnošenje zahtjeva pomaže u izbjegavanju stresa i kašnjenja u posljednjem trenutku. ako vam treba više vremena, podnesite do 16. juna ili zatražite produženje do 15. oktobra.

Ja sam strani pojedinačni vlasnik/samostalni vlasnik (strani pojedinačni član LLC)

Ako posjedujete strano jednočlano LLC preduzeće, a ne smatrate se kao “Bavi se američkom trgovinom ili poslovanjem” ne morate podnijeti 1040NR ili platiti porez na dohodak.

Kao „stranac koji nije rezident“ (poznat i kao stranac), od vas se traži da podnesete i platite porez u SAD samo ako imate FDAP prihod za koje zadržavanje nije izvršeno na izvoru, ili jesu efektivno povezan prihod (prihod iz SAD) sa Američka trgovina ili poslovanje.

Evo opsežnog članka o tome šta može predstavljati trgovinu ili poslovanje SAD-a: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Međutim, od 2017. i dalje prijavljujete informacije poput korporacije (vidi Odjeljak 1.6038A-1). Stoga, osim ako se niste registrovali kao korporacija, sva jednočlana LLC preduzeća podliježu ovim zahtjevima. Nepodnošenje dokumenta ili pogrešno popunjavanje snosiće minimalnu kaznu od 25,000 USD.

Uključeni spisi:

• Priprema Pro-forme (oblik 1120)

• Priprema izvještaja stranog vlasnika (oblik 5472)

Ključni datumi:

• April 15, 2026: Rok za podnošenje poreskih prijava DOO kada se podnese kao zanemareni entitet u stranom vlasništvu (obrasci 1120 i 5472) ili da se zatraži šestomjesečno produženje roka za podnošenje.

• April 15, 2026: Rok za podnošenje pojedinačnih poreskih prijava za strana fizička lica (Obrazac 1040NR) ili za traženje produženja za dodatnih šest mjeseci za podnošenje prijave.

Višečlano LLC preduzeće

Kao „stranac koji nije rezident“ (poznat i kao stranac), od vas se traži da podnesete i platite porez u SAD samo ako imate FDAP prihod za koje zadržavanje nije izvršeno na izvoru, ili jesu efektivno povezan prihod (prihod iz SAD) sa Američka trgovina ili poslovanje.

Evo opsežnog članka o tome šta može predstavljati trgovinu ili poslovanje SAD-a: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

Ja sam višestruki vlasnik izvan SAD-a sa prihodima iz SAD-a

Uključeni spisi:

• Priprema povratka partnerstva (oblik 1065)

• Priprema jedne investicije za iznajmljivanje nekretnina (oblik 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 i K-3 za do četiri člana

• Priprema formulara 8804, 8805 i 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivno povezan prihod sa američkom trgovinom ili poslovanjem

• 1040NR je potreban, a ITIN će biti potreban za 1040NR

Ključni datumi:

• Mart 16, 2026: Rok za partnerstvo i LLC preduzeća u vlasništvu više članova za podnošenje poreskih prijava (Obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produženja roka za podnošenje.

Ja sam višestruki vlasnik izvan SAD-a bez prihoda iz SAD-a

Uključeni spisi:

• Priprema povratka partnerstva (oblik 1065)

• Priprema jedne investicije za iznajmljivanje nekretnina (oblik 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 i K-3 za do četiri člana

• Priprema formulara 8804, 8805 i 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivno povezan prihod sa američkom trgovinom ili poslovanjem

• Ne 1040NR potrebno, ako su sve aktivnosti prijavljene na K1, K2 i K3 strani izvori ili izvori izvan SAD

Ključni datumi:

• Mart 16, 2026: Rok za partnerstvo i LLC preduzeća u vlasništvu više članova za podnošenje poreskih prijava (Obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produženja roka za podnošenje.

Ja sam višestruki vlasnik u SAD (sa međunarodnom relevantnom postavkom)

Međunarodna relevantnost je kada je uključen ili strani partner ili prihod iz inostranstva.

Uključeni spisi:

• Priprema povratka partnerstva (oblik 1065)

• Priprema jedne investicije za iznajmljivanje nekretnina (oblik 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 i K-3 za do četiri člana

• Priprema formulara 8804, 8805 i 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivno povezan prihod sa američkom trgovinom ili poslovanjem

• Podnosi se pojedinačna poreska prijava (obraz 1040)

Ključni datumi:

• Mart 16, 2026: Rok za partnerstvo i LLC preduzeća u vlasništvu više članova za podnošenje poreskih prijava (Obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produženja roka za podnošenje.

Ja sam višestruki vlasnik SAD (bez međunarodne stavke od značaja)

Međunarodna relevantnost je kada je uključen ili strani partner ili prihod iz inostranstva.

Uključeni spisi:

• Priprema povratka partnerstva (oblik 1065)

• Priprema jedne investicije za iznajmljivanje nekretnina (oblik 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 i K-3 za do četiri člana

• Priprema formulara 8804, 8805 i 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivno povezan prihod sa američkom trgovinom ili poslovanjem

• Podnosi se pojedinačna poreska prijava (obraz 1040)

Ključni datumi:

• Mart 16, 2026: Rok za partnerstvo i LLC preduzeća u vlasništvu više članova za podnošenje poreskih prijava (Obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produženja roka za podnošenje.

Imam LLC preduzeće koje je izabralo da podnese poreze kao C-korporacija

Uključeni spisi:

• Priprema poreske prijave (oblik 1120)

• Priprema izvještaja o stranom vlasniku / Objava povezanih strana (oblik 5472)

Ključni datumi:

• April 15, 2026: Rok za korporacije ili da zatraže šestomjesečno produženje roka za podnošenje zahtjeva.

Imam Delaware C Corp (u stranom vlasništvu)

U stranom vlasništvu = član C Corp posjeduje 25% ili više C Corp

Uključeni spisi:

• Priprema poreske prijave (oblik 1120)

• Priprema izvještaja o stranom vlasniku / Objava povezanih strana (oblik 5472)

• DE Povrat poreza na korporativnu franšizu (Vlasnici plaćaju potrebne poreze direktno)

Ključni datumi:

• 1. mart (pojava poreza na franšizu u DE)

• April 15, 2026: Rok za korporacije ili da zatraže šestomjesečno produženje roka za podnošenje zahtjeva.

Imam Delaware C Corp (domaći)

Uključeni spisi:

• Priprema poreske prijave (oblik 1120)

• DE Povrat poreza na korporativnu franšizu (Vlasnici plaćaju potrebne poreze direktno)

Ključni datumi:

• April 15, 2026: Rok za korporacije ili da zatraže šestomjesečno produženje roka za podnošenje zahtjeva.

• 1. mart (pojava poreza na franšizu u DE)

Imam DAO LLC

Uključeni spisi:

• Priprema povratka partnerstva (oblik 1065)

• Priprema jedne investicije za iznajmljivanje nekretnina (oblik 8825)

• Priprema Raspored K-1, K-2 i K-3 za do četiri člana

• Priprema formulara 8804, 8805 i 8813 može biti potrebno ako partnerstvo ima efektivno povezan prihod sa američkom trgovinom ili poslovanjem

Ključni datumi:

• Mart 16, 2026: Rok za partnerstvo i LLC preduzeća u vlasništvu više članova za podnošenje poreskih prijava (Obrazac 1065) ili za traženje šestomjesečnog produženja roka za podnošenje.

Koji su ključni datumi kojih treba biti svjesni u 2025. godini?

Evo ažuriranih poreskih rokova za 2025. godinu:

Januar 15, 2025:

• Procijenjeno plaćanje poreza u četvrtom kvartalu 2024.​ Pojedinačni podnosioci prijave moraju platiti procijenjenu uplatu poreza za četvrti kvartal za poresku godinu 2024.​

Januar 31, 2025:

• Rok za poslodavce i obveznike:Poslodavci zaposlenima moraju dostaviti W-2 obrasce. Platioci moraju primateljima poslati 1099 obrazaca za kamate, dividende i naknade za ne-zaposlene.​

Mart 17, 2025:

• S dospjele porezne prijave za korporacije i partnerstvo:​ Rok za S korporacije da podnesu obrazac 1120S, a partnerstva da podnesu obrazac 1065 za poresku godinu 2024. ili da zatraže šestomjesečno produženje.​

April 15, 2025:

• Dospjele pojedinačne poreske prijave:​ Rok za podnošenje prijave poreza na dohodak pojedinaca (Obrazac 1040) za poresku godinu 2024. ili za traženje produženja.​

• Procijenjeno plaćanje poreza za prvo tromjesečje 2025.:Predviđene uplate poreza za prvi kvartal 2025. godine dospijevaju.

• C Dospjele poreske prijave:​ Rok za C korporacije da podnesu poreske prijave (obrazac 1120) za poresku godinu 2024 ili da zatraže produženje.​

Jun 16, 2025:

• Procijenjeno plaćanje poreza za drugi kvartal 2025.:​ Predviđeno plaćanje poreza za drugi kvartal 2025. godine.​

Septembar 15, 2025:

• Procijenjeno plaćanje poreza za treći kvartal 2025.:​ Predviđeno plaćanje poreza za treći kvartal 2025. godine.​

• Produženi rok za S korporacije i partnerstva:​ Ako je produženje podneseno, S porezne prijave za korporacije i partnerstva dospijevaju.​

Oktobar 15, 2025:

• Produženi rok za pojedinačne poreske prijave:​ Ako je produženje podneto, dospevaju prijave poreza na dohodak pojedinaca za 2024. godinu.​

• Produženi rok za povrat poreza korporacije C:​ Ako je produženje podneto, C porezne prijave su dužne.​

Januar 15, 2026:

• Procijenjeno plaćanje poreza u četvrtom kvartalu 2025.​ Pojedinačni podnosioci prijave moraju platiti procijenjenu uplatu poreza za četvrti kvartal za poresku godinu 2025.​

📌 Imajte na umu da ako rok pada na vikend ili savezni praznik, rok se obično produžava na sljedeći radni dan. Preporučljivo je konsultovati Poreznu upravu ili poreznog stručnjaka za najnovije i personalizirane informacije.​

Sačuvajte sebi gnjavažu – doola može pomoći

To je bilo puno za uzeti u obzir. I iako Porezna uprava pruža informacije na mreži kako biste sami ispunili ove obrasce, može biti zbunjujuće razumjeti ove informacije i oduzimati vrijeme za popunjavanje ovih obrazaca.‍

Ako vam je potrebna pomoć pri podnošenju papira/poreza u Poreznu upravu, doola nudi usluge poreske prijave gdje će vam naši porezni profesionalci pomoći da izdržite ispred stresa porezne sezone!

Na taj način možete se fokusirati na ono što radite najbolje: izgradnju vašeg poslovanja. Mi ćemo se pobrinuti za ostalo.