Ultimativni vodič o stručnim poreznim savjetima za vlasnike malih poduzeća

Vođenje malog biznisa dolazi sa zadovoljstvom raditi ono što vas uzbuđuje svaki dan; zar ne? Ali naiđite na gadne radosti poput poreskih prijava, usklađenosti, formalnosti dokumentacije itd., koje odvlače vaš fokus od onoga što najviše volite da radite!

Međutim, evo manje poznate činjenice – ako bilježite svoje financije (ulazne i odlazne) i znate kako možete maksimizirati svoje odbitke, nećete mrziti poreznu sezonu. 

Ali opet, pronalaženje svih informacija na jednom mjestu na lako razumljivom jeziku nije ništa drugo do džekpot.

Dakle, evo nas, spremni smo za vaš džekpot – potpuni vodič za poreze za vlasnike malih preduzeća zajedno sa nekoliko stručnih savjeta za maksimiziranje vaših odbitaka, odnosno ušteda. 

Uđimo.

Vaše poreske obaveze kao vlasnika malog preduzeća

Da biste olakšali prijavu poreza, prvi korak je upoznavanje sa osnovama – koje su vrste poreza, koja je poslovna struktura najbolja za otključavanje najboljih poreskih olakšica i kako posjedovanje biznisa utiče na vaše lične poreze? 

U nastavku ćemo detaljno objasniti svaki od njih.

Vrste poslovnih poreza

Porezna uprava ima pet kategorija poreza za vlasnike malih preduzeća, a vrsta vašeg poslovanja određuje kako ih plaćate ili koje ćete plaćati. 

Porez na prihod

Svi vlasnici preduzeća osim onih sa partnerskom poslovnom strukturom moraju podnijeti godišnju prijavu poreza na dohodak. Preduzeća sa partnerskom poslovnom strukturom moraju podnijeti godišnju prijavu informacija.

Da biste platili porez na dohodak, morate ispuniti i predati određeni poreski obrazac, koji se također razlikuje u zavisnosti od vaše poslovne strukture, a mi ih pokrivamo u sljedećim odjeljcima. 

Sada, vlada definiše federalni porez na dohodak kao porez koji se plaća, što znači da vaš iznos poreza varira u zavisnosti od vaše godišnje zarade/prihoda. 

Dakle, svaki zaposleni mora platiti porez na dohodak iz svoje plate, a ako ga ne plati na vrijeme, odnosno uplata pogrešnog/manjeg iznosa može dovesti do kazne uz otpust preostalog iznosa. Dakle, kao vlasnik malog biznisa, morate platiti porez na osnovu iznosa koji dobijete kao platu, i bilo kojeg drugog prihoda koji bi mogao zahtijevati procijenjeni porez. Za detaljnije informacije možete pogledati Publikacija Porezne uprave 583.

Procijenjeni porez

Porez na svoj godišnji prihod možete platiti po odbitku ili procijenjenim poreznim uplatama. Ako iznos poreza po odbitku od vašeg godišnjeg prihoda/penzije nije dovoljan, ili ako primate zaradu od kamata, alimentacije, dividendi, kapitalnih dobitaka, prihoda od samostalne djelatnosti, nagrada i nagrada, morate platiti procijenjeni porez. 

Za vlasnike malih preduzeća, procijenjeni porez ne pokriva samo porez na dohodak već poreze kao što su alternativni minimalni porez, porez na samozapošljavanje, itd.

Nemogućnost ili neplaćanje dovoljnog poreza po odbitku i procijenjenog poreza i zakasnelog procijenjenog plaćanja poreza može dovesti do kazni. Morate platiti ove kazne, čak i ako imate pravo na povrat poreza nakon podnošenja prijave.

Procijenjeni porezni zahtjevi variraju za poljoprivrednike, ribare i neke specifične porezne obveznike s višim dohotkom, detalji za koje su dostupni u Publikacija IRS 505, Porez po odbitku i procijenjeni porez.

Porez na samozapošljavanje

Takođe se naziva SE porez, to je porez na socijalno osiguranje i Medicare koji morate platiti kao doprinos vašem sistemu socijalnog osiguranja. Ovo pokriće obuhvata različite beneficije, kao što su penzionisanje, invalidnost, bolničko osiguranje i porodične naknade.

Kao pravilo, morate platiti SE porez i podnijeti Prilog SE (Obrazac 1040 ili 1040-SR) ako se na vas odnosi bilo koji od sljedećih uslova:

• Vaša zarada od samozapošljavanja jednaka je ili veća od 400 USD.

• Ako radite za crkvu/kvalificiranu organizaciju pod kontrolom crkve uz oslobođenje od Medicare poreza i poreza na socijalno osiguranje i dobijete 108.28 dolara ili više kao prihod od organizacije koja zapošljava.

Porezi na zapošljavanje

Ako vaše malo preduzeće ima zaposlene, morate platiti određene poreze na zapošljavanje putem posebnih obrazaca, kao što je navedeno u nastavku: 

• Federalni porez na dohodak po odbitku

• Porezi na socijalno osiguranje i Medicare

• Federalni porez na nezaposlenost (FUTA).

Za detaljnije informacije pogledajte službenu web stranicu porezne uprave Porezi na zapošljavanje za mala preduzeća.

Trošarine

U zavisnosti od vrste vašeg poslovanja, akcize morate plaćati putem različitih oblika za različite kategorije. U nastavku ih objašnjavamo jedan po jedan.

Morate platiti akcizu ako kao poslovnu djelatnost obavljate nešto od sljedećeg:

• Primite uplatu za određene usluge

• Proizvodnja ili prodaja određenih proizvoda

• Koristite različite vrste opreme, objekata ili proizvoda.

• Vodite određene vrste poslovanja.

Evo kratkog pregleda različitih poreskih oblika i kategorija poreza za koje se koriste.

Obrazac 720 se koristi za prijavu:

• Takse za komunikacije i zračni transport

• Ekološki porezi

• Proizvođači plaćaju poreze na prodaju ili upotrebu raznih artikala

• Porezi na gorivo

• Porez na prvu maloprodaju teških kamiona, prikolica i traktora.

Obrazac 2290 se koristi za prijavu akcize na određene kamione, tegljače i autobuse koji se koriste na javnim autoputevima. Ovaj porez se primjenjuje na vozila ukupne mase od 55,000 funti ili više. Provjerite službena publikacija obrasca 2290 za detaljnije informacije.

Obrazac 730 se koristi za prijavu poreza ako vaše poslovanje uključuje prihvatanje opklada ili provođenje lutrije/pula opklada.

Obrazac 11-C se koristi za podnošenje poreskih prijava i prijava za registraciju za vlasnike preduzeća Wager.

Za više informacija o općim akciznim programima, kao što je motorno gorivo, istražite službenu osobu Resursi IRS za akcize.

Određivanje vaše poslovne strukture

Vaša poslovna struktura odlučuje o visini poreza, papirologiji, vašoj sposobnosti da prikupite novac i ličnim obavezama.

Moras izabrati poslovnu strukturu čak i prije nego što svoju firmu registrujete u državi. U zavisnosti od vašeg poslovanja, možda će vam trebati i poreski identifikacioni broj i dosije za korišćenje potrebnih licenci i dozvola. Iako svoju poslovnu strukturu možete pretvoriti i kasnije, možda ćete se suočiti s nekim ograničenjima na temelju vaše lokacije. 

Evo kako se sve poslovne strukture razlikuju u pogledu poreskih obaveza, formiranja itd. 

Samovlasnik: Jednostavna formacija, ali neograničena odgovornost

Kao samostalni vlasnik, možete uživati ​​u pogodnostima najjednostavnije poslovne strukture, potpune kontrole nad poslovanjem i bez složenosti. Međutim, ne postoji pravno razdvajanje između vaše lične imovine i poslovanja. 

Dakle, vi ste lično odgovorni za sve dugove ili tužbe vezane za vaše poslovanje. 

Idealno za: Preduzeća niskog rizika ili ljudi koji samo testiraju svoje ideje.

Partnerstva: Dijeljenje vlasništva i rizika

Ako vaše preduzeće ima dva ili više dva suvlasnika, možete se odlučiti za ovu poslovnu strukturu. Ova struktura ima dva tipa partnerstva: ograničeno partnerstvo (LP) i partnerstvo sa ograničenom odgovornošću (LLP). 

U LP, generalni partner ima veću kontrolu nad poslovanjem i takođe ima neograničenu odgovornost, dok svi partneri osim generalnog partnera imaju zaštitu od ograničene odgovornosti. U LLP-ovima svaki partner ima zaštitu od odgovornosti.

Idealno za: Preduzeća sa više vlasnika, poput advokata, doktora itd.

Društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC): od koristi za visokorizična preduzeća 

LLC preduzeća nude najbolje od korporacija i partnerstava. Svoju ličnu imovinu možete zaštititi od poslovnih obaveza, a sav profit i gubici prolaze kroz lične poreske prijave vlasnika. Ne morate plaćati dvostruke poreze poput korporacija, ali LLC preduzeća podliježu državnim poreznim zakonima. 

Idealno za: Vlasnici preduzeća sa srednjim do visokim rizikom koji imaju za cilj da smanje poreze u odnosu na korporacije.

Korporacija (C Corp): Složena dokumentacija, ali poseban entitet 

Ako osnivate svoje poslovanje kao korporacija, možete ga držati odvojeno od lične imovine. Dok C Corp nudi najjaču zaštitu lične odgovornosti, dolazi sa složenijim podešavanjem i arhiviranjem.

Dalje, morate platiti dvostruki porez – korporativni i lični porez na dividende.

Idealno za: preduzeća sa srednjim/visokim rizikom i preduzeća koja se raduju prikupljanju kapitala ili izlasku na berzu.

S Corporation (S Corp): Korporacije bez dvostrukog oporezivanja

Ako je vaša poslovna struktura S Corp, ne morate plaćati dvostruki porez jer se vaša dobit i gubici prenose na sve vlasnike. To znači da mogu prijaviti porez kao što bi to učinili za pojedinačne zarade. Važno je napomenuti da i vi možete otpišite svoje poslovne gubitke na lične poreze.

S Corps ima stroge zahtjeve za ispunjavanje uslova i procese podnošenja dokumenata i dolazi s dodatnom revizijom koju vrši IRS. 

Idealno za: preduzeća koja se kvalifikuju za status S Corp.

Osim ovih poslovnih struktura, u korporacijama postoje mnoge druge poslovne strukture:

• Korporacije za dobrotvorne svrhe: profitne sa društvenom misijom (dobrotvorne svrhe, obrazovanje itd.)

• Zatvorene korporacije: Manje, manje formalne korporacije sa ograničenom trgovinom akcijama

• Neprofitne korporacije: Organizacije oslobođene poreza u dobrotvorne svrhe

• Zadruge: preduzeća u vlasništvu i kojima upravljaju njeni korisnici (članovi)

Ako želite, možete kombinovati i poslovne strukture, kao što su LLC preduzeća koja se mogu oporezovati kao C Corps, S Corps ili neprofitne organizacije.

Rokovi i zahtjevi za podnošenje prijave

Morate odabrati poresku godinu za vođenje evidencije i prijavljivanje prihoda i rashoda. IRS nudi dvije opcije u tom pogledu. Možete se odlučiti za kalendarsku godinu i prijaviti porez nakon 12 uzastopnih mjeseci, od 1. januara do 31. decembra.

Ako se odlučite za fiskalnu godinu, svoje poreze možete prijaviti nakon 12 uzastopnih mjeseci koji završavaju posljednjeg dana bilo kojeg mjeseca osim decembra.

Još jedan kritičan zahtjev je da dobijete identifikacijski broj zaposlenika (EIN), koji se također naziva federalni porezni identifikacijski broj. Ovo je jedinstveni identifikator za posao i ako dođe do bilo kakvih promjena u odgovornoj strani poslovanja sa EIN-om, one se moraju prijaviti Poreznoj upravi u roku od 60 dana, putem obrasca 8822-B.

Ako imate zaposlene, onda morate od svakog od njih dobiti obrazac I-9 i obrazac W-4.

Potražujte sav prihod koji se prijavljuje Poreznoj upravi

Kako su bankarske evidencije i finansijske transakcije podložne kontroli poreske uprave, ključno je osigurati da se svi vaši prihodi iz svih izvora potraže na odgovarajući način, bez obzira na vašu poslovnu strukturu.

Gubitak evidencije o sredstvima, bilo ulaznim ili odlaznim, može dovesti do nepotrebnih revizija i poreznih kazni i može povećati vašu složenost.

Pažljivo pratite sve izvore prihoda

Pažljivo pratite sve izvore prihoda – gotovinu, elektronski novac, čekove, pa čak i prihode od povrata ili trampe. Kada vidite prihode putem obrasca 1099, morate prijaviti i izvor prihoda.

Ovo uključuje manje očigledne izvore prihoda kao što su otkazana ili odgođena plaćanja kupaca, nagrade, nagrade, sporni poslovi ili transakcije itd.

Uskladite prijavljeni prihod sa svojom evidencijom

Uvijek uskladite svoju evidenciju o ličnim prihodima sa prihodima koji su vam prijavljeni na Obrascu 1099. Održavanje evidencije o ličnim prihodima osigurava da se ništa ne vodi i olakšava odgovarajuću klasifikaciju izvora prihoda.

Ovo je posebno korisno za traženje poreskih olakšica u različitim kategorijama.

Izvještavajte precizno kako biste izbjegli kazne

Neprijavljivanje prihoda može dovesti do velikih novčanih kazni, kazni, pa čak i strožih radnji u zavisnosti od prirode finansijske prevare ili nemara. Ovo je povrh uobičajenih iznosa poreza koji se plaćaju na neprijavljeni prihod, dodatno intenzivirajući vaša poreska opterećenja.

Vodite adekvatnu evidenciju

Kao što je gore pomenuto, vođenje tačne evidencije o ulaznim i odlaznim prihodima i svim transakcijama u vezi sa poslovanjem je ključno za pravilno podnošenje poreskih prijava. Međutim, vremenom postaje zamorno održavati detaljnu evidenciju, posebno ako jeste obavljanje vlastitih poslovnih poreza. 

Evo nekoliko savjeta za prevazilaženje izazova vođenja evidencije.

Implementirajte pouzdan računovodstveni sistem

Počnite da dokumentujete svoje troškove u sistemima zasnovanim na softveru, bilo da su to Excel listovi ili neki računovodstveni softver. Ako je vaše poslovanje još uvijek u fazi rasta i vaše finansije ne zahtijevaju napredno računovodstvo, svoje troškove i prihode možete lako zabilježiti u Excelu.

Kreirajte različite kategorije i počnite bilježiti svoje finansije s odgovarajućim detaljima, vremenskim oznakama i dokumentima, kao što su priznanice, fakture itd.

Čuvajte priznanice i fakture organizovane

Svi računi, računi i priznanice koje evidentirate moraju biti organizirani u fascikli, kako bi se prikazali kao dokaz je potreban u kasnijoj fazi. Posjedovanje provjerljivih dokaza čini vašu poresku prijavu transparentnom i tačnom. 

U nastavku ćemo govoriti o različitim vrstama poreskih olakšica koje možete zatražiti prilikom podnošenja poreskih prijava, a za sve je potreban odgovarajući dokumentarni dokaz, kao što su računi za službeno putovanje, edukativni kursevi, pokloni, obroci itd. 

Ako sve ovo bude organizirano, omogućit će vam da maksimizirate svoje odbitke bez ikakvih problema. 

Redovno pregledajte finansijsku evidenciju radi tačnosti

Jedna poreska godina može značiti hiljade poslovnih transakcija i dokumenata u vezi sa njima. Ovo može dovesti do neslaganja i pogrešne kategorizacije sredstava ako se finansijska evidencija ne pregleda redovno.

Na primjer, ako ste koristili svoj dom za poslovne/trgovačke aktivnosti šest mjeseci i kasnije iznajmili nekretninu za skladištenje, a niste uspjeli dokumentirati ovu transakciju u svojim finansijskim evidencijama, možda nećete moći iskoristiti odbitke koji su dostupni vlasnicima malih preduzeća koristeći njihovu ličnu imovinu u poslovne svrhe.

Preporučujemo vam da zakažete odmor od redovnih aktivnosti upravljanja poslovanjem, na primjer svaka dva mjeseca, kako biste ponovo provjerili i pregledali svoju finansijsku evidenciju radi visoke preciznosti.

Odvojite posao od ličnih troškova

Vlasnicima malih preduzeća je izuzetno lako da pomešaju svoje lične i poslovne finansije jer uglavnom koriste iste debitne/kreditne kartice za sve vrste transakcija. Ovo može zamagliti granicu između ličnih i poslovnih troškova i dovesti do zabune ili nedostatka jasnoće u izvještavanju o troškovima. 

U nastavku dijelimo nekoliko odličnih savjeta za prevazilaženje ove muke i otključavanje transparentnosti u vašim financijama.

Otvorite namjenski poslovni bankovni račun

Odvojite lične i poslovne finansije. Otvorite poseban poslovni bankovni račun od samog početka i čuvajte kartice i račun samo za poslovnu upotrebu. 

A poslovni bankovni račun nije obaveza. Sa neverovatnim funkcijama, kao što su virtuelne kartice, neograničene prilagodljive fakture, besplatno upravljanje gotovinom, podizanje novca na bankomatima i brz pristup stranom prihodu – poslovni bankovni računi mogu vam olakšati život kao osnivača. 

Neke platforme za online poslovno bankarstvo, kao što su Novo, Merkur, Bluevine, itd., nude fantastične usluge kao što su brzi pristup kapitalu i besplatni podračuni za zaposlene. Pretpostavimo da niste svjesni nekih pouzdanih pružatelja usluga poslovnog bankarstva.

U tom slučaju preporučujemo da se konsultujete sa računovodstvenim stručnjacima ili istražite onlajn resurse kako biste odabrali pravu poslovnu banku za donošenje informisane odluke. 

Koristite zasebne kreditne kartice za poslovne troškove

Korištenje različitih kartica za poslovne i lične troškove daje jasnu sliku vaših financija za vođenje evidencije, kao i za prijavu poreza. Možete lako utvrditi svoje obaveze, zarade, troškove i finansijsku stazu bez mnogo ekstrapolacije. 

Ovo čini prijavu poreza izuzetno lakim, posebno za vlasnike preduzeća sa značajnim finansijskim ekosistemom.

Shvatite šta se kvalifikuje kao poslovni trošak

Troškovi koje imate u toku vaše poslovne/trgovinske aktivnosti svrstavaju se u poslovne troškove. Oni se odbijaju od neto oporezivog prihoda u trenutku podnošenja prijave. Nazivaju se i odbicima, kategorizirani su u operativne i kapitalne troškove.

Međutim, IRS ne prihvata sve ove troškove kao poreske olakšice. 

Samo „obični i neophodni“ troškovi mogu se upisati kao odbici. Uobičajeno znači da ih svaki vlasnik preduzeća u istoj struci ili industriji plaća, a neophodno znači da vlasnici preduzeća neće moći da upravljaju bez njih. Ovi troškovi se dalje kategorišu na direktne, indirektne i kamate na dug. Za više informacija preporučujemo da provjerite službenu osobu Odjeljak 162 porezne uprave.

Neki uobičajeni primjeri potpuno odbitni poslovni troškovi uključuju troškove marketinga i reklama, pravne naknade, troškove obrazovanja i obuke za zaposlene, naknade za licence i regulatorne naknade, naknade za obradu poslovnih i korporativnih kartica, programe beneficija zaposlenima, najam zaposlenih itd. 

Vodite detaljnu evidenciju da potkrijepite odbitke

Sada, da biste potkrijepili svoje odbitke, morate voditi detaljnu evidenciju svih vaših odbitnih troškova. Avio karte, računi za obrok, troškovi automobila, kursevi – sve i sve što želite da stavite na odbitak, trebalo bi da se proveri verodostojnim dokazom.

Na primjer, pretpostavimo da posjećujete LA na poslovni sastanak, a na putu planirate posjetiti Diznilend. U tom slučaju, avionsku kartu definitivno možete potraživati ​​kao poslovni trošak, ali karte za Disneyland se ne odbijaju. Nadalje, u takvim slučajevima morate dokazati da ste većinu svog vremena proveli u poslovanju. 

Shvatite razliku između neto i bruto prihoda

Sada, kada smo imali detaljno razumijevanje raznih osnova, pređimo na tehničke detalje vezane za vaš prihod. Općenito, naići ćete na dva pojma prilikom prijave poreza – bruto prihod i neto prihod. U nastavku dijelimo ključne osnove vezane za njih.

Naučite definicije neto i bruto prihoda

Bruto prihod znači ukupan prihod koji je generirao vaše poslovanje bez oduzimanja bilo kakvih troškova. Dakle, to je vaš godišnji prihod od svih prodaja, saradnje ili bilo kojih drugih izvora povezanih s vašim poslovanjem. Možete i malo tokovi prihoda koji se ne vode direktno kao bruto prihod, klasifikovan kao efektivno povezani prihod (ECI). Takođe preporučujemo da provjerite ECI i FDAP vodič radi boljeg razumevanja ovde.

Neto prihod je stvarni prihod o kojem se izvještava nakon odbitka svih vaših poslovnih troškova od bruto prihoda. Možete ga shvatiti i kao stvarni prihod koji je vaše poslovanje ostvarilo nakon oduzimanja svih dozvoljenih troškova. 

Pratite sve troškove da biste precizno izračunali neto prihod

Kao što je gore spomenuto, poslovne troškove možete potraživati ​​kao odbitke. Međutim, morate voditi odgovarajuću evidenciju o svim takvim troškovima.

Ispravno je da kako se vaše poslovanje širi i vaše finansije postaju složenije po prirodi, možete izgubiti u vođenju odgovarajuće evidencije o svim troškovima.

Stoga preporučujemo kreiranje digitalnog i fizičkog sistema arhiviranja. Sada možete sedmično ili mjesečno pratiti sve svoje troškove i staviti ih u određene kategorije kako biste kasnije olakšali prijavu poreza. 

Posavjetujte se s poreznim stručnjakom za pojašnjenje i savjet

Ručno upravljanje svim takvim zadacima je zastrašujuće, posebno ako ste vlasnik malog poduzeća, koji upravlja svime – od proizvodnje do marketinga i promocija do prodaje. 

Ovde je profesionalni poreski stručnjaci ili provajderi onlajn poreskih prijava ulaze u sliku. Uz odgovarajuću infrastrukturu oko oporezivanja i upravljanja poreznim portfeljem, ovi resursi zapravo mogu uzeti sve vaše brige iz vaših ruku i dati vam konačnu slobodu da radite ono što najviše volite. 

Oni mogu dati najbolje savjete za evidentiranje poslovnih troškova, vođenje evidencije i upravljanje finansijama, a mogu se pobrinuti za sve ovo u vaše ime. Ne morate prolaziti kroz iscrpljujući proces poreske prijave i otključati veće poreske olakšice koristeći svoje profesionalno znanje. 

Upravljajte platnim spiskom efektivno

Još jedan glavni faktor koji doprinosi iznosu poreza na mala preduzeća je platni spisak. Svaki vlasnik preduzeća sa zaposlenima mora zadržati porez na plate i platiti primjenjive lokalne, državne i federalne poreze iz plata zaposlenih. 

Zaposleni su dužni da plaćaju FICA poreze koji idu prema njihovim Medicare/zdravstveno osiguranje i socijalno osiguranje, te državni, lokalni i savezni porezi na dohodak. Osim ovih poreza, porezi na invalidsko osiguranje, plaćeni porezi na porodično i medicinsko odsustvo (PFML) i FUTA (Federalni zakon o porezu na nezaposlenost) su neke druge obaveze po odbitku za zaposlene. Ove obaveze se razlikuju u različitim državama. 

Ako nemate nijednog zaposlenog, smatrate se jedinim poslovnim zaposlenim i dužni ste platiti ove poreze, osim procijenjenih poreza na prihod od samostalne djelatnosti svakog kvartala.

 Stoga postaje važno da efikasno upravljajte svojim platnim spiskom kako biste izbjegli povećanje poreskih obaveza.

Odaberite platni sistem koji odgovara veličini vašeg poslovanja

Kako biste osigurali tačan obračun i blagovremeno plaćanje poreza na zarade, možete investirati u pouzdan i pristupačan sistem upravljanja platnim spiskom koji je u skladu s vašom trenutnom veličinom poslovanja. Ovo će osigurati usklađenost sa zakonskim zahtjevima i usaditi finansijsku stabilnost uz zadržavanje poreskih kazni podalje.

Pružaoci usluga upravljanja platnim spiskom kao što je doola, nude sveobuhvatna knjigovodstvena rješenja koja pomažu u pojednostavljivanju vašeg platnog spiska. Možete automatizirati obračune poreza na plaće, vođenje evidencije i prijavu poreza, istovremeno osiguravajući usklađenost sa svim novim poreznim ažuriranjima. 

Čuvajte detaljnu evidenciju o plaćama za poresko izvještavanje

Ako, s druge strane, želite sami da upravljate porezom na plate, morate voditi detaljnu evidenciju svih aktivnosti na platnom spisku radi pravilnog i tačnog evidentiranja i izvještavanja o porezu na plate. 

Morate otpustiti plate nakon što provjerite odbitke koje su označili vaši zaposlenici i odbijte standardne obaveze poreza na dohodak prema primjenjivim, na osnovu državnih ili lokalnih poreznih propisa. 

Porezne olakšice koje treba iskoristiti kao malo preduzeće

Ovdje je detaljna lista svih poreznih olakšica koje možete uživati ​​kao vlasnik malog poduzeća. Preporučujemo da jednom provjerite kod svog poreznog savjetnika ili na službenoj web stranici Poreske uprave kako biste potvrdili relevantnost za vaše poslovanje/trgovine. 

1. Putni troškovi

Cijeli grad ili područje u kojem se bavite poslovnim ili trgovačkim aktivnostima je vaš porezni dom. Bilo koja poslovna svrha koja zahtijeva da otputujete iz svog poreznog doma duže od jednog dana, uključujući spavanje ili odmor na putu, može se zatražiti za odbitak kao poslovni trošak. 

Uobičajeni odbitni troškovi poslovnog putovanja odobreni od strane Porezne uprave uključuju:

• Parking i cestarina

• Upotreba ličnog automobila na poslovnoj lokaciji

• Obroci i smještaj

• Pranje rublja ili kemijsko čišćenje na poslovnom putu

• Putni troškovi nastali tokom putovanja autobusom, automobilom, vozom, letom itd. 

2. Porezi i licence

Porezi i licence koji se odnose na vaše poslovanje, kao što su porezi na zarade, porezi na promet, akcize i porezi na gorivo, porezi na ličnu imovinu, porezi na nekretnine na poslovnu imovinu, poslovne dozvole, itd., svi se odbijaju kao poslovni troškovi. 

3. Troškovi oglašavanja i promocije

Svaki trošak koji ste napravili za oglašavanje i promociju se 100% odbija. Ovi troškovi uključuju stvari kao što su dizajniranje poslovnih logotipa, troškovi štampanja brošura i vizitkarti, troškovi oglašavanja u štampanim ili online medijima, kartice za klijente, nove web stranice, troškovi sponzoriranja događaja itd.

Imajte na umu da troškovi lobiranja, političkih kampanja ili sponzorstva događaja nisu prihvatljivi za odbitak.

4. Poslovni obroci

U okviru redovnog i potrebnog segmenta troškova poslovanja možete potraživati ​​50% troškova za poslovne obroke. Međutim, obrok ne može biti ekstravagantan ili raskošan, a vlasnik preduzeća ili zaposleni moraju biti prisutni u vrijeme obroka. 

Ako plaćate obroke svojih zaposlenih, kao što je kupovina obroka tokom prekovremenog rada, ili tokom kancelarijskih zabava ili piknika, možete zatražiti 100% odbitak na svoje troškove. 

5. Bankarske naknade

Kao što je gore pomenuto, svoje poslovno i lično bankarstvo morate držati odvojeno. Ovo ne samo da vam omogućava da napravite jasnu razliku između poslovnih i ličnih troškova, već vam omogućava i da iskoristite odbitke od bankovnih naknada. Također možete otvorite američki račun kao međunarodni osnivač da biste iskoristili ove pogodnosti.

Naknade za obradu, godišnje ili mjesečne naknade za usluge, naknade za prekoračenje, naknade za prijenos, itd., koje naplaćuje vaša kompanija, također se odbijaju kao poslovni troškovi. Naknade plaćene procesoru plaćanja treće strane, kao što su PayPal ili Stripe, također se odbijaju.

6. Poslovna upotreba ličnog automobila

Ako koristite svoje vozilo u poslovne svrhe, tada možete tražiti odbitke od troškova nastalih za poslovnu upotrebu vozila. Međutim, morate obratiti veliku pažnju na troškove koji nastaju za ličnu upotrebu i poslovne aktivnosti. Ne možete tražiti odbitke za korištenje ličnog automobila. 

Ako ste u mogućnosti da se opravdate da automobil koristite samo u poslovne svrhe, možete zatražiti 100% odbitak nastalih troškova. Postoje dvije metode za izračunavanje iznosa odbitka – standardna stopa prijeđene kilometraže (0.655 USD po milji, prema propisima iz 2023.) i metoda stvarnih troškova (svi troškovi rada vozila; potrebno je vrlo precizno vođenje evidencije). 

7. Poslovno osiguranje

Vaše premije poslovnog osiguranja se također odbijaju od vaših poreznih obaveza. To uključuje osiguranje za stvari kao što su pokriće odgovornosti, profesionalne odgovornosti, osiguranje od nesavjesnosti, pokriće imovine za vašu opremu, namještaj i zgrade, grupno zdravstveno, stomatološko i osiguranje očiju za zaposlene, osiguranje poslovnog vozila, osiguranje od prekida poslovanja itd. 

8. Rad po ugovoru

Također možete odbiti troškove koji su nastali zbog angažovanja nezavisnih izvođača ili slobodnih radnika koji će vam pomoći u poslovanju. Međutim, ako plaćate ugovaraču više od 600 USD ili više tokom poreske godine, morate od njih dobiti obrazac 1099-NEC, na osnovu vremenskog okvira vaše poreske godine. 

9. obrazovanje

Takođe vam je dozvoljeno da odbijete troškove obrazovanja za kurseve koji se rade kako biste povećali svoju stručnost ili dodali vrijednost vašem poslovanju. Uvijek imajte na umu da su troškovi pod nadzorom porezne uprave i da vaša radionica/tečaj treba da se kvalifikuje za odbitak. 

Uobičajeni primjeri prihvatljivih odbitaka vezanih za obrazovanje su seminari, webinari, knjige specifične za vašu industriju, časovi za usavršavanje, pretplata na trgovinske ili stručne publikacije itd. 

10. Kamata

Ako ste uzeli kredit ili koristite kreditnu karticu da pokrijete svoje poslovne troškove, kamata plaćena zajmodavcu ili kompaniji za izdavanje kreditne kartice također ima pravo na odbitak poreza. Međutim, postoje određene tehničke karakteristike, kao što su vaša zakonska obaveza duga i priroda vašeg odnosa sa zajmodavcem, itd., koje morate provjeriti prije nego što popunite iznose kamate kao odbitke. 

11. Troškovi kućne kancelarije

Ako svoj dom koristite kao mjesto poslovanja, možete odbiti a dio vaših troškova kao odbitak. Postoje dvije metode za izračunavanje iznosa odbitka:

• Pojednostavljena metoda: Oduzmite 5 dolara po kvadratnom metru vašeg doma koji se koristi za posao, gornja granica je 300 kvadratnih stopa.

• Standardna metoda: Pratite sve troškove održavanja kuće, kao što su kamate na hipoteku ili najam, komunalije, održavanje kućanstva, naknade udruženja vlasnika kuća, itd. Pomnožite ih s postotkom vašeg doma koji se koristi za poslovnu upotrebu. Ako koristite ovu metodu, morate predati obrazac 8829 zajedno sa Prilogom C.

Unajmite računovođu ili koristite softverske alate – Završite pretragu sa doola

Da biste prevazišli složenost poreskih prijava, uvijek je bolje investirati u pouzdan softver ili se udružiti sa stručnim računovođom. doola nudi savršenu kombinaciju oba zajedno s više drugih pogodnosti za transformaciju vašeg iskustva u podnošenju poreza i pomoći vam da krenete na poslovno putovanje bez brige.

doola Total Compliance Package je ponuda u paketu sa vrlo sveobuhvatnim funkcijama za preduzeća svih veličina i razmjera. Svoje brige možete prepustiti našim poreznim stručnjacima i koristiti naše opsežno knjigovodstveno rješenje za upravljanje platnim spiskom. 

Od osnivanja poslovanja do vođenja vašeg poslovanja iz bilo kojeg dijela svijeta, oporezivanja ili usklađenosti – doola je partner koji vas vodi kroz svaki korak na putu, osiguravajući da uživate u poslovanju bez stresa.

Želite li istražiti više o tome kako vam možemo pomoći? Zatražite besplatne poreske konsultacije sa nama već danas!