Svake godine Porezna uprava objavljuje svoje “Dirty Dozen” listu, ističući najviše uobičajene porezne prevare i greške toga treba da budu svjesni svi poreski obveznici, posebno vlasnici malih preduzeća.

Iako su neka od ovih problema nova, mnoga se ponavljaju svake godine, hvatajući vlasnike preduzeća nespremne i potencijalno dovodeći do skupih kazni, kamata i izgubljenih prilika.

Ovogodišnja lista je posebno važna za mala preduzeća, kojima možda nedostaju resursi koje veće kompanije imaju za snalaženje u složenom poreskom okruženju.

U ovom vodiču ćemo raščlaniti svaku od dvanaest stavki na listi Poreske uprave za 2024., nudeći praktične savjete koji će vam pomoći da izbjegnete ove uobičajene greške i održite svoje poslovanje na pravom putu.

Ako su vam potrebna dodatna pojašnjenja ili pomoć u razumijevanju liste IRS 2024 “Dirty Dozen”, ne ustručavajte se obratiti se doolinim stručnjacima za poreze i knjigovodstvo.

Spremni su da vam pomognu da raščistite sve sumnje i zadržite vas zaštićeni od noćnih mora vezanih za porez.

#1 Lažne strategije izbjegavanja poreza

Lažne strategije izbjegavanja poreza spadaju u kategoriju ilegalnih shema koje obećavaju značajne porezne uštede, ali zapravo krše porezne zakone. 

Evo dubljeg zarona u neke od ovih strategija:

Sindicirane konzervatorske službenosti

Konzervacijska služnost je ograničenje postavljeno na komad nekretnine kako bi se zaštitile njegove konzervacijske vrijednosti. Poreski obveznici mogu zatražiti odbitak dobrotvornog doprinosa za fer tržišnu vrijednost služnosti zaštite koja je donirana kvalifikovanoj organizaciji. 

Međutim, zlonamjerne sindicirane služnosti uključuju promotere koji naduvaju vrijednost služnosti daleko iznad njene stvarne vrijednosti, dozvoljavajući investitorima da traže velike porezne olakšice koje znatno premašuju njihovu investiciju. Ovi naduvani odbici su crvena zastava za Poreznu upravu.

Primjer: Pretpostavimo da investitor kupi sindiciranu služnost za očuvanje za 50,000 dolara. Promoteri tvrde da je fer tržišna vrijednost prava služnosti 200,000 dolara, što omogućava investitoru da zatraži odbitak od 200,000 dolara na svoju poresku prijavu.

Ova šema stvara značajne naknade za promotere, ali ostavlja investitora u rizik od revizije IRS-a i značajnih kazni.

Inozemni penzioni aranžmani

Neki poreski obveznici koriste strane penzione račune ili penzione fondove kako bi nepropisno zatražili oslobađanje od poreza. Ove šeme često uključuju doprinos nenovčanim sredstvima stranim penzionim aranžmanima u zemljama sa povoljnim poreskim sporazumima, lažno tvrdeći da su dobici i raspodjele oslobođeni poreza u SAD.

Digitalne šeme imovine

Digitalna imovina, kao što su kriptovalute, često se promoviše kao nedostupna Poreznoj upravi. Promoteri bi mogli ohrabriti porezne obveznike da prijavljuju manje prihode od transakcija digitalne imovine, lažno tvrdeći da su te transakcije anonimne i da im se ne može ući u trag.

Šta raditi:

Konsultujte poreskog stručnjaka: Uvijek tražite savjet od a kvalifikovani poreski savetnik prije nego što se upusti u složene ili nepoznate porezne strategije.

Verify Claims: Budite skeptični prema strategijama koje obećavaju velike, zagarantovane poreske uštede. Ako zvuči predobro da bi bilo istinito, vjerovatno je tako.

Shvatite zakon: Osigurajte da su svi traženi odbici ili krediti legitimni i u skladu sa propisima IRS.

Izbjegavajte promotere: Klonite se bilo koga ko predlaže skrivanje prihoda ili povećanje odbitka. Držite se pravnog i transparentne poreske prakse.

Prijavi sumnjivu aktivnost: Ako sumnjate da je shema nezakonita, prijavite je Poreznoj upravi kako biste izbjegli umiješanost u poreznu prevaru.

#2 Prevarne offshore sheme

Ove šeme uključuju skrivanje prihoda ili imovine na ofšor računima kako bi se izbjegli američki porezi.

Promoteri mogu tvrditi da su offshore računi izvan dosega Poreske uprave, ali Zakon o usklađenosti poreza na strani račun (FATCA) zahtijeva prijavljivanje ovih računa. Nepoštivanje može rezultirati stroge poreske kazne.

Primjer: Poreskom obvezniku se savjetuje da prebaci novac u ofšor banku u zemlji sa strogim zakonima o tajnosti, pod lažnim uvjerenjem da Poreska uprava ne može otkriti ove račune. Poreski obveznik ne prijavi račun, što dovodi do značajnih kazni prema FATCA kada ga IRS otkrije.

Šta raditi:

Prijavite sve offshore račune: Osigurajte usklađenost sa FATCA tako što ćete otkriti sve stranih poslovnih računa i imovine.

Konsultujte poreskog stručnjaka: Potražite savjet od stručnjaka za međunarodno porezno pravo.

Izbjegnite šeme koje obećavaju utaju poreza: Svaka strategija koja tvrdi da skriva imovinu od Porezne uprave je nezakonita i rizična.

Budite informirani: Redovno pregledajte smjernice IRS-a o usklađenosti sa međunarodnim porezima.

#3 Podnosioci zahteva sa visokim prihodima ranjivi na ilegalne poreske šeme

Poreski obveznici sa visokim dohotkom često su na meti složenih šema koje obećavaju velike poreske uštede na lažne načine, kao što je skrivanje prihoda ili stvaranje veštačkih gubitaka. Ove šeme mogu dovesti do značajnih kazni i pravnih problema.

Primjer: Bogati pojedinac ulaže u partnerstvo koje stvara vještačke gubitke kako bi nadoknadio prihod. Porezna uprava ne dozvoljava ove gubitke, što dovodi do velikog poreznog računa i kazni.

Šta raditi:

Konsultujte poreskog stručnjaka: Potražite savjet o bilo kojoj složenoj poreznoj strategiji.

Provjerite legitimnost: Osigurajte da sve strategije imaju jasnu poslovnu svrhu i da su u skladu sa zakonima Poreske uprave.

Izbjegavajte agresivne šeme: Budite skeptični prema strategijama koje obećavaju velike, zagarantovane poreske uštede.

Obavezno pročitati za vas: Šta se dešava ako ne prijavite porez?

#4 Spear phishing napadi: porast prevara „novih klijenata“.

Spear phishing prevare sve više ciljaju na profesionalce s prijevarama „novih klijenata“, gdje se prevaranti predstavljaju kao potencijalni klijenti za krađu osjetljivih informacija. Ovi ciljani napadi često uključuju lažne e-poruke ili linkove koji vode do zlonamjernog softvera.

Primjer: Pripremnik poreza prima e-poruku od „novog klijenta“ sa zahtjevom za pomoć. E-poruka sadrži vezu do zlonamjerne web stranice dizajnirane za krađu vjerodajnica.

Šta raditi:

Potvrdite identitet klijenta: Uvijek potvrdite legitimitet novih klijenata putem sigurnih kanala.

Izbjegavajte klikanje na nepoznate veze: Nemojte klikati na linkove ili preuzimati priloge iz neželjenih e-poruka.

Koristite sigurnosni softver: Implementirajte filtriranje e-pošte i mjere kibernetičke sigurnosti za zaštitu od krađe identiteta.

#5 Poreski savjeti na društvenim mrežama

Dezinformacije o poreznim zakonima su sveprisutne na društvenim mrežama, gdje korisnici dijele netačne ili obmanjujući porezni savjet što može dovesti do kazni ili revizije.

Primjer: Viralni post netačno tvrdi da svako može odbiti svoju stanarinu kao poslovni trošak, što je dovelo do toga da mnogi lažno tvrde taj odbitak.

Šta raditi:

Potvrdite kod profesionalaca: Uvijek provjerite porezne savjete s društvenih mreža s a pouzdani poreski stručnjak.

Oslonite se na vjerodostojne izvore: Za tačne informacije pogledajte zvanične izvore poreske uprave ili se obratite ovlaštenom savjetniku.

Budite skeptični prema virusnim tvrdnjama: Izbjegavajte implementaciju poreznih strategija zasnovanih isključivo na savjetima društvenih medija.

#6 "Ghost" poreski pripremnici

„Ghost“ poreski sastavljači su lažne osobe koje pripremaju poreske prijave uz naknadu, ali ne potpisuju prijavu niti daju poreski identifikacioni broj sastavljača (PTIN), ostavljajući poreskog obveznika odgovornim za bilo kakve greške ili lažne zahteve.

Primjer: Poreski obveznik unajmljuje pripravnika koji obećava veliki povrat novca, ali ne potpisuje prijavu. Poreska uprava označava prijavu radi revizije, a poreski obveznik je odgovoran za netačnosti.

Šta raditi:

Koristite certificirane preparate: Pobrinite se da vaš poreski sastavljač potpiše vašu prijavu i pruži važeći PTIN.

Pregledajte svoj povrat: Pažljivo pregledajte svoju poreznu prijavu prije podnošenja.

Izbjegavajte crvene zastavice: Izbjegavajte pripremače koji naknade zasnivaju na veličini vašeg povrata ili odbijaju da potpišu vašu povrat.

#7 Lažne dobrotvorne organizacije koje iskorištavaju velikodušnost poreznih obveznika

Prevaranti često osnivaju lažne dobrotvorne organizacije, posebno nakon katastrofa, kako bi iskoristili darežljivost ljudi. Donacije ovim lažnim dobrotvornim organizacijama ne ispunjavaju uslove za poreske olakšice, a novac drže u džepu prevaranti.

Primjer: Nakon prirodne katastrofe, poreski obveznik donira lažnoj dobrotvornoj organizaciji, vjerujući da je to legitimno. Poreski obveznik kasnije saznaje da ne može tražiti odbitak i prevaren je.

Šta raditi:

Potvrdite dobrotvorne organizacije: Koristite IRS-ov alat za pretragu organizacija oslobođenih poreza da potvrdite legitimitet dobrotvorne organizacije prije doniranja.

Izbjegavajte neželjene zahtjeve: Budite oprezni sa zahtjevima za donacije putem telefona ili e-pošte od nepoznatih organizacija.

Donirajte direktno: Radije donirajte putem poznatih i uspostavljenih kanala.

#8 Kompromisni "mlinovi" koji lažno tvrde da su njihove usluge neophodne za rješavanje duga Poreske uprave

Kompromisni „mlinovi“ su kompanije koje lažno tvrde da mogu izmiriti vaš poreski dug za delić onoga što dugujete, često naplaćujući previsoke naknade za usluge koje ne mogu da isporuče.

Primjer: Poreski obveznik sa poreskim dugom unajmljuje kompaniju koja obećava da će izmiriti dug za peni na dolar. Nakon plaćanja visokih naknada, poreski obveznik konstatuje da nije bilo stvarnog posla, a dug ostaje.

Šta raditi:

Radite direktno sa Poreznom upravom: Obratite se Poreznoj upravi ili uglednom poreznom stručnjaku da istražite legitimne opcije rješavanja duga.

Izbjegnite naknade unaprijed: Budite oprezni prema kompanijama koje zahtijevaju velika plaćanja unaprijed za usluge otplate dugova.

Potvrdite obećanja: Osigurajte da se svako obećano rješavanje duga zasniva na jasnom, zakonskom procesu.

#9 Lažna potraživanja za gorivo

Porezni kredit za gorivo namijenjen je preduzećima koja koriste gorivo u svrhe izvan autoputa, kao što je poljoprivreda. Međutim, neki poreski obveznici lažno traže ovaj kredit bez kvalifikacija, što može dovesti do revizija i kazni.

Primjer: Poreski obveznik potražuje poreski kredit za gorivo za vozila koja se koriste na javnim putevima, a koja ne ispunjavaju uslove. Poreska uprava vrši reviziju povrata, odbija kredit i izriče kazne.

Šta raditi:

Razumjeti podobnost: Zatražite kredit za porez na gorivo samo ako ispunjavate uslove.

Vodite detaljnu evidenciju: Održavajte detaljnu dokumentaciju o korištenju goriva kako biste potkrijepili svoju tvrdnju.

Konsultujte poreskog stručnjaka: Dobijte odgovarajući savjet kako biste bili sigurni da se pravilno prijavljujete za kredit.

#10 „Korisni“ prevaranti koji nude postavljanje online naloga

Prevaranti nude pomoć poreskim obveznicima da otvore internetske račune poreske uprave, samo da bi ukrali lične podatke radi krađe identiteta. Ove prevare često ciljaju na one koji nisu upoznati s procesom.

Primjer: Poreski obveznik prima poziv od nekoga ko nudi pomoć u postavljanju računa IRS. Prevarant prikuplja lične podatke i koristi ih za prevaru.

Šta raditi:

Sami postavite račune: Kreirajte svoj IRS račun direktno putem službene web stranice Poreske uprave.

Zaštitite lične podatke: Nikada nemojte dijeliti osjetljive informacije preko telefona ili putem neželjene e-pošte.

Potvrdite pozive: Obratite se direktno Poreznoj upravi da potvrdite svaku komunikaciju.

#11 Agresivni ERTC promoteri

Neki promoteri agresivno guraju kompanije da traže Porezni kredit za zadržavanje zaposlenih (ERTC), čak i ako se ne kvalificiraju, obećavajući velike povrate. Ovo može dovesti do revizija i kazni ako Porezna uprava odbije kredit.

Primjer: Promoter podstiče preduzeće da zatraži ERTC bez ispunjavanja zahtevanih kriterijuma za smanjenje prihoda. Poreska uprava kasnije vrši reviziju poslovanja i odbija kredit, što rezultira kaznama.

Šta raditi:

Potvrdite podobnost: Posavjetujte se s poreznim stručnjakom kako biste utvrdili da li se zaista kvalificirate za ERTC.

Potraživanja dokumenata: Čuvajte detaljnu evidenciju koja podržava sve zahtjeve ERTC-a.

Pazite na promotere: Izbjegavajte kompanije koje obećavaju velike povrate novca bez temeljne procjene vaše situacije.

#12 Prevare za krađu identiteta i smishing

Phishing (putem e-pošte) i smishing (putem teksta) prevare su dizajnirane za krađu ličnih i finansijskih podataka. Ove prevare se često lažno predstavljaju kao poreska uprava ili druge institucije od poverenja.

Primjer: Poreski obveznik prima tekst u kojem tvrdi da duguje porez i da mora dati podatke o plaćanju. Veza vodi do lažne stranice porezne uprave na kojoj su ukradeni podaci poreznog obveznika.

Šta raditi:

Izbjegavajte neželjene poruke: Porezna uprava ne inicira kontakt putem e-pošte ili SMS-a. Ne klikajte na linkove i ne dajte lične podatke.

Prijavite prevare: Proslijedite phishing emailove na phishing@irs.gov i prijavite lažne prevare Poreznoj upravi.

Koristite sigurnosne mjere: Implementirajte višefaktorsku autentifikaciju i redovno nadzirite svoje račune za sumnjive aktivnosti.

Kako doola čuva vaše poslovanje od "prljavog tuceta" Porezne uprave

Kretanje kroz poreske zamke Poreske uprave za 2024. „Dirty Dozen” može se činiti neodoljivim, posebno za vlasnike malih preduzeća koji žongliraju s bezbrojnim odgovornostima. Ove uobičajene prevare i greške su skupe, ali uz pravo vodstvo, lako ih je izbjeći.

To je mjesto gdje imati partnera od povjerenja kao što je doola igra ključnu ulogu. doola nije samo još jedna platforma za upravljanje porezima – mi smo vaš saveznik.

Proaktivno vas obavještavamo, optimizirajte svoje poreske uštede, i zaštitite svoje poslovanje od zamki poput onih na listi "Prljavih tuceta".

Sa doolom, niste sami tokom poreske sezone; imate partnera koji brine o vašim najboljim interesima, osiguravajući da ste informisani, pripremljeni i zaštićeni.

Bilo da je u toku sa najnovijim upozorenjima poreske uprave ili pronalaženju svih legitimnih odbitaka za koje se kvalificirate, mi vam čuvamo leđa.

Rezervišite a besplatne konsultacije sa nama danas i samopouzdano prođite kroz poresku sezonu.