Porezne olakšice za dobrotvorne donacije

Svijet je ispunjen zajednicama kojima se nedovoljno pruža usluga, a dobrotvorne donacije su spas za milione širom svijeta. Međutim, ove velikodušne donacije su još uvijek oblik novčanog toka i moraju se uzeti u obzir. 

Ako pokušavate shvatiti kako funkcioniraju porezni odbici i niste sigurni u pogledu ograničenja odbitka, na pravom ste mjestu. Čitajte dalje da naučite osnove poreskih olakšica za dobrotvorne donacije i iskoristite ključne uvide kako biste vodili besprijekornu i usklađenu finansijsku evidenciju. 

Šta je dobrotvorna donacija?

Dobrotvorna donacija je u suštini doprinos, bilo u gotovini ili imovini, koji se daje neprofitnoj organizaciji da podrži njenu misiju. U Sjedinjenim Državama i pojedinci i korporacije mogu odbiti ove donacije od svojih federalnih poreskih prijava. Da bi zatražili ove odbitke, poreski obveznici moraju podnijeti bilo koji od njih oblik 1040 ili Forma 1040-SR i precizirati njihove doprinose koristeći Prilog A. 

Kako funkcionišu donacije koje se odbijaju od poreza?

Da biste bolje razumjeli kako porezno priznati donacije rade, hajde da pokrijemo ključne tačke ovog procesa. 

Donirajte sertifikovanoj organizaciji

Prvo, da biste se kvalifikovali za poreske olakšice, donacije se moraju dati sertifikovanim organizacijama koje je Poreska uprava priznala kao oslobođene poreza. To uključuje dobrotvorne organizacije, vjerske institucije i obrazovne organizacije. Prije doniranja, provjerite status organizacije koristeći online alat Porezne uprave za 'Tax Exempt Organization Search'. Samo donacije certificiranim subjektima se odbijaju od poreza. Ovo osigurava da vaš doprinos ide u legitiman cilj i kvalifikuje se za poresku olakšicu.

Stavite odbitke

Da biste zatražili odbitak poreza za dobrotvorne donacije, morate navesti odbitke u svojoj poreznoj prijavi. Stavljanje uključuje navođenje svih odbitni troškovi, uključujući dobrotvorne priloge. Korisno je ako ukupni odbici premašuju standardni iznos odbitka za vaš status prijave. Imajte na umu da razvrstavanje po stavkama zahtijeva detaljno vođenje evidencije i dokumentacije.

Čuvajte dokaze o svojim poklonima

Čuvanje dokaza o vašim dobrotvornim donacijama je ključno. Za novčane donacije, vodite bankovne evidencije ili pisana priznanja od dobrotvorne organizacije. Za donacije imovine, čuvajte detaljnu potvrdu od dobrotvorne organizacije u kojoj se navodi predmet i njegovo stanje. Za donacije preko 250$, potrebno je pismeno priznanje od dobrotvorne organizacije. Ova dokumentacija je neophodna ako Porezna uprava zahtijeva dokaz o vašem doprinosu.

Odjeća ili predmeti za domaćinstvo moraju biti u dobrom stanju

Kada donirate odjeću ili predmete za domaćinstvo, oni moraju biti u „dobrom korištenom stanju ili boljem“ da bi se kvalifikovali za odbitak. Nabavite i sačuvajte račun od dobrotvorne organizacije za ove predmete, opisujući njihovo stanje. Ako je ukupna vrijednost donacije veća od 500 USD, također morate popuniti IRS Oblik 8283, pružanje dodatnih detalja o artiklima.

Iskoristite porezne olakšice za volontiranje

Iako ne možete odbiti vrijednost svog vremena provedenog u volontiranju, troškovi iz džepa koji se odnose na volontiranje se odbijaju. Ovo uključuje troškove poput putovanja, zaliha i uniformi. Vodite detaljnu evidenciju i priznanice za ove troškove. Ako su vaši troškovi veći od 250 dolara, pribavite potvrdu od dobrotvorne organizacije koja potvrđuje ove troškove.

Pazite na rok

Dobrotvorne donacije moraju biti uplaćene do 31. decembra poreske godine za koju tražite odbitak. Donacije izvršene na ili prije ovog datuma mogu biti uključene u poresku prijavu te godine. Ovaj rok je ključan za pravilno poresko planiranje i maksimiziranje koristi od vaših dobrotvornih priloga. Uvijek provjerite poštanski žig ili datum transakcije kako biste bili sigurni da vaša donacija spada u ispravnu poreznu godinu.

Koja su ograničenja za odbijanje dobrotvornih donacija?

Iako postoji nekoliko prednosti poreskih olakšica za dobrotvorne donacije, postoje i ograničenja ovih odbitaka kojih biste trebali imati na umu. Evo ključnih razmatranja:

AGI Limitation

Iznos koji možete odbiti za dobrotvorne donacije ograničen je na određeni postotak vašeg AGI (prilagođenog bruto prihoda) i ograničen je na 60%. Dok donacije imovine i dionica mogu biti ograničene na 30% ili 50% AGI, višak doprinosa se može prenijeti za najviše pet narednih poreskih godina, ali ista ograničenja procenta važe svake godine.

Nekvalifikovane organizacije

Donacije date nekvalifikovanim organizacijama, kao što su političke stranke, kandidati, profitne škole ili pojedinačna lica, ne oporezuju se. Kvalificiraju se samo doprinosi subjektima oslobođenim poreza koje je priznala IRS. Važno je provjeriti status organizacije oslobođene poreza prije doniranja ako to namjeravate zatražiti kao odbitak. 

Razmatranja fer tržišne vrijednosti

Prilikom doniranja imovine ili predmeta, odbitak je općenito ograničen na fer tržišnu vrijednost predmeta u vrijeme donacije. Za nove ili skupe artikle može biti potrebna procjena. Predmeti moraju biti u dobrom ili boljem stanju, a procjena treba biti razumna i opravdana.

Vođenje evidencije i dokumentacija

Pravilna dokumentacija je ključna za sve dobrotvorne priloge, posebno za donacije veće od 250 dolara. Bez adekvatne evidencije kao što su bankovni izvodi, priznanice ili pismene potvrde dobrotvorne organizacije, rizikujete da će vam odbitak biti odbijen u slučaju revizije Poreske uprave. Ovo se odnosi i na gotovinske i bezgotovinske donacije.

Koji je maksimalni dozvoljeni odbitak za dobrotvorne donacije na vašim poreznim prijavama?

Kao što je ranije spomenuto, maksimalni dozvoljeni odbitak za dobrotvorne donacije na vašim poreznim prijavama u velikoj mjeri ovisi o vašem AGI-u, a ne o vašem statusu prijave. Generalno, možete odbiti do 60% vašeg AGI-a za gotovinske donacije kvalifikovanim dobrotvornim organizacijama. 

Ovo ograničenje se primjenjuje bez obzira da li ste samac, u braku i podnosite zahtjev zajedno, u braku i podnosite dokumente odvojeno ili glava domaćinstva. Za donacije imovine ili dionica, ograničenje može varirati između 30% i 50% vašeg AGI. Ako vaše donacije premašuju ova ograničenja, višak se može prenijeti i odbiti u do pet narednih poreskih godina, podložno istim procentualnim ograničenjima.

Kako zatražiti donacije koje se odbijaju od poreza na vašu poreznu prijavu?

Podnošenje zahtjeva za donacije koje se odbijaju od poreza u vašoj poreznoj prijavi je jednostavan proces, ali zahtijeva pažljivu dokumentaciju i pažnju na detalje. Evo kako to učiniti:

  1. Prikupite dokumentaciju: Sastavite sve račune, bankovne evidencije ili pisana priznanja za vaše donacije. Ovo uključuje detalje o dobrotvornoj organizaciji, datum donacije i iznos ili opis doniranog predmeta.
  2. Odredite izvodljivost itemizacije: Procijenite da li je razvrstavanje odbitaka korisnije od uzimanja standardnog odbitka. Ovo zavisi od ukupnog iznosa svih vaših odbitaka, uključujući dobrotvorne donacije, koji premašuju vaš standardni odbitak na osnovu vašeg statusa prijave.
  3. Kompletan raspored A (Obrazac 1040): Ako je razvrstavanje po stavkama povoljno, koristite Prilog A obrasca 1040 da navedete svoje dobrotvorne donacije. Unesite ukupan iznos novčanih donacija u jednu rubriku, a negotovinske donacije u drugu.
  4. Popunite obrazac 8283 za ne-gotovina Donacije Preko $500: Ako ste donirali imovinu ili predmete u vrijednosti većoj od 500 dolara, morat ćete popuniti i priložiti obrazac 8283, koji zahtijeva detaljnije informacije o doniranim predmetima.
  5. Izračunajte granice odbitka: Osigurajte da vaši ukupni dobrotvorni doprinosi ne prelaze primjenjivi postotak vašeg AGI za donacije imovine, ovisno o vrsti.
  6. Prenesite višak doprinosa: Ako vaše donacije premašuju AGI limite, izračunajte iznos prijenosa koji se može odbiti u budućim poreskim godinama, do pet godina.
  7. Čuvajte svu dokumentaciju: Čak i nakon podnošenja poreske prijave, čuvajte svu dokumentaciju u vezi sa vašim dobrotvornim donacijama najmanje tri godine kao dokaz u slučaju revizije Poreske uprave.
  8. Podnesite svoj povrat: Podnesite svoju poresku prijavu sa Prilogom A i svim drugim potrebnim obrascima, kao što je obrazac 8283, do krajnjeg roka za podnošenje poreske prijave (15. aprila). To se može učiniti elektronskim putem ili poštom.

Završne napomene: Optimizacija dobrotvornog davanja u vašem poreznom planiranju

Svijet može iskoristiti više velikodušnosti, a dobrotvorne donacije su sjajan način da se pomogne zajednicama i organizacijama koje nemaju dovoljno usluga. A da biste maksimalno iskoristili svoje donacije, najbolje je da ostanete na vrhu novčanog toka kako biste bili sigurni da ćete dobiti odgovarajuće porezne olakšice za svoje velikodušne doprinose. 

Ako još uvijek imate problema s razumijevanjem pravnog znanja o poreznim olakšicama za dobrotvorne donacije, možemo vam pomoći s vašim financijama. U dooli nudimo jednostavan za korištenje knjigovodstveni softver da svoju evidenciju održavate organizovanom i ažurnom.

Osim toga, imamo tim iskusnih računovođa koji će vas voditi kroz svaki korak. Javite se već danas da biste započeli sa traženjem poreskog odbitka na desnoj nozi! 

Pitanja i odgovori

Mogu li odbiti vrijednost svog vremena ili usluga doniranih u dobrotvorne svrhe?

Ne, ne možete odbiti vrijednost vašeg vremena ili usluga koje ste donirali dobrotvornoj organizaciji na vašoj poreznoj prijavi. Iako se troškovi vezani za volonterski rad (kao što su putni troškovi ili zalihe) mogu odbiti, Poreska uprava ne dozvoljava odbitak poreza za vrijednost pruženih usluga.

Mogu li prenijeti odbitke u dobrotvorne svrhe ako ih ne mogu sve iskoristiti u jednoj godini?

Da, ako vaši doprinosi u dobrotvorne svrhe premašuju granice odbitka na osnovu vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI), višak iznosa možete prenijeti u buduće porezne godine. To je moguće do pet godina nakon godine prve donacije.

Mogu li odbiti donacije stranim dobrotvornim organizacijama?

Donacije date direktno stranim dobrotvornim organizacijama ne odbijaju se u vašoj poreznoj prijavi u SAD. Međutim, možda ćete moći odbiti donacije organizacijama sa sjedištem u SAD koje prenose sredstva stranim dobrotvornim organizacijama, pod uvjetom da američka organizacija ima kontrolu nad sredstvima.

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.

Imate pitanja
formiranje, bankarstvo i porezi?

Zakažite BESPLATNE konsultacije sa američkim CPA već danas 📞