Poreski olakšice: Možete li otpisati naknade za osnivanje kompanije?

Pokretanje vašeg posla je uzbudljivo, ali porezne i korporativne formalnosti mogu lako pokvariti raspoloženje. 

Pa, ne bojte se!

Kao preduzetnik, možete otpisati različite troškove pokretanja, kao što su naknade za osnivanje kompanije, jer je porezno odbitno. 

Ali opet, koja preduzeća ispunjavaju uslove za ove odbitke i kako ih možete tražiti? Postoje li neki zahtjevi za ispunjavanje uslova ili posebne poslovne kategorije kojih biste trebali biti svjesni? 

Evo detaljnog pregleda svega što trebate znati kao poduzetnik u smislu poreskih olakšica.

Koji poslovni troškovi ispunjavaju uslove za odbitke?

IRS priznaje i dozvoljava odbitke „običnih i neophodnih“ troškova nastalih tokom procesa formiranja. Ovo vam može pružiti značajnu poresku olakšicu u prvoj godini poslovanja. Ovi odbici se odlučuju prema delatnosti poslovnih operacija, a glavne odbitne kategorije uključuju – direktne troškove, indirektne troškove i kamate na dug.

Hajdemo dublje zaroniti u specifične kategorije troškova osnivanja kompanije za koje se kvalifikuju različite vrste poreskih olakšica.

Državne takse

Naknade koje vaša država naplaćuje za registraciju vašeg LLC preduzeća ili korporacije spadaju u ovu kategoriju. To obično uključuje naknade za podnošenje dokumenata za početno formiranje, naknade za rezervaciju imena (ako je primjenjivo) i sve druge naknade za poslovnu dozvolu koje su obavezne prema vašoj državi.

Važno je napomenuti da sve priznanice za ove vladine podneske služe kao ključna dokumentacija za traženje odbitaka. Dakle, trebali biste ih čuvati za potrebe evidencije i dokumentacije.

Troškovi državne registracije

Svi troškovi povezani s registracijom vašeg poslovanja kod državnog sekretara vaše države ili slične agencije spadaju u ovu kategoriju. Ovi troškovi su takođe prihvatljivi za odbitak i uključuju naknade za registraciju, naknade za godišnje izvještaje (u nekim državama) i sve druge naknade koje država naplaćuje za zvaničnu registraciju poslovanja.

Naknade za profesionalne usluge

Sve naknade koje plaćate kvalifikovanim stručnjacima, kao što su advokati i računovođe, koji pomažu u pravnim i računovodstvenim aspektima osnivanja vaše kompanije, generalno se odbijaju i spadaju u ovu kategoriju. Ovo uključuje troškove vezane za izradu pravnih dokumenata kao što su operativni sporazumi ili statuti, podnošenje dokumentacije državi i sve konsultacije u vezi sa procesom osnivanja. 

Kao što je gore predloženo, sve priznanice i fakture za ove podneske o naknadama također treba čuvati na sigurnom za potrebe dokumentacije i evidencije. Dok ih ima odbitke koje možete tražiti bez računa, posjedovanje ispravne evidencije transakcija uvijek čini revizije lakšima. Također, pobrinite se da su fakture detaljne i da opisuju pružene usluge radi preciznog podnošenja i odbitaka. Identificiranje i upravljanje svim ovim troškovima i planiranje troškova tako da možete maksimalno povećati svoje odbitke može biti zastrašujuće, posebno ako trebate biti bolje upućeni u tehničke detalje poreskih prijava. 

Ovdje se profesionalno upravljanje porezima i usluge osnivanja poslovanja poput doole mogu pokazati izuzetno korisnim. 

doola Total Compliance Package pojednostavljuje cjelokupni proces osnivanja kompanije, od papirologije i dokumentacije o osnivanju do zakonitosti i poreskih prijava. Platforma obrađuje sve potrebne prijave i registraciju kod države, istovremeno osiguravajući da država koju odaberete za poslovanje nudi najbolje porezne obaveze za tu određenu industriju.

Možete lako dobiti odgovarajuću dokumentaciju za traženje troškova formiranja kao odbitaka na vašim poreznim prijavama i korištenje jasnih i sažetih zapisa o svim naknadama povezanim s uslugama, pojednostavljujući proces potvrđivanja vaših odbitaka.

Tačke koje treba zapamtiti

• Porezna uprava možda neće dozvoliti odbitke za lične troškove nastale tokom procesa formiranja, kao što su putovanja ili obroci.  

• Svi promotivni ili marketinški troškovi povezani s pokretanjem vašeg poslovanja obično ne spadaju u okvire odbitnih troškova osnivanja kompanije.

• Savjetovanje sa profesionalcem ili ulaganje u platformu za potpunu usklađenost kao što je doola može vam pomoći maksimizirajte svoje odbitke na osnovu vaše specifične poslovne strukture, troškova formiranja i ukupne finansijske situacije.

• Troškovi poslovanja u obliku mita, troškova lobiranja, kazni, novčanih kazni i doprinosa političkim strankama ili kandidatima ne podliježu odbijanju.

• The IRS ograničava odbitke o troškovima vezanim za poklone, obroke i zabavu. Obično je vlasnicima preduzeća dozvoljeno da odbiju 50% troškova obezbeđivanja obroka zaposlenima, dok se određeni obroci mogu u potpunosti odbiti.

Kako potraživati ​​naknade za osnivanje kompanije na vašim poreznim prijavama

Sada kada ste imali potpuni pregled različitih troškova i odbitaka, hajde da krenemo dalje da saznamo kako se možete kretati kroz proces potraživanja i maksimizirati svoje odbitke.

Prikupite svu dokumentaciju koja se odnosi na naknade za formiranje

Pretvorite pažljivo vođenje evidencije u naviku, jer će to uvelike pomoći da vaši dosijei budu bez nereda, organizirani i tačni u narednim godinama, a ne samo prvi put. Porezna uprava zahtijeva odgovarajuću dokumentaciju kako bi potkrijepila vaše zahtjeve za odbitak i detaljne fakture s pravilnom naplatom i evidentirane usluge zahtijevaju minimalnu obradu.

Prikupite sve državne potvrde koje je državna vlada izdala za registraciju vašeg LLC preduzeća ili korporacije. Ovo uključuje naknade za podnošenje dokumenata za početno osnivanje (članke organizacije/inkorporacije), naknade za rezervaciju imena (ako je primjenjivo) i sve naknade za poslovnu licencu propisane od strane vaše države.

Pribavite detaljne fakture od advokata, računovođa ili bilo kojeg drugog stručnjaka koji je pomogao u procesu formiranja. Kao što je gore spomenuto, osigurajte da su ove fakture detaljne i da jasno navode pružene usluge, povezane naknade za svaku uslugu i relevantne datume usluge. 

Prikupite dokumente ili priznanice od ureda državnog sekretara vaše države ili slične agencije koje potvrđuju registraciju vaše firme. Uobičajeni dokumenti koji spadaju u ovu kategoriju su potvrde o registraciji, naknade za godišnje izvještaje (u nekim državama) i svaka dodatna dokumentacija povezana sa zvaničnom registracijom poslovanja.

Kretanje obrasca 1040 Prilog C za zahtjeve za odbitak

Ovisno o vašoj poslovnoj strukturi, pojedinačnom vlasništvu, LLC, C Corp ili S Corp, koristit ćete Obrazac 1040 Prilog C da prijavi svoje poslovne prihode i rashode u poreskoj prijavi (Obrazac 1040).

Na Prilogu C, pronađite odjeljak pod naslovom "Troškovi". Ovdje ćete tražiti naknade za osnivanje vaše kompanije kao poslovni odbitak. Postojaće različite kategorije, kao što su „Profesionalni honorari“, „Pravo i računovodstvo“ itd. Provjerite sve kategorije, u skladu s tim dostavite svoje troškove i osigurajte da priložite odgovarajuću prateću dokumentaciju za sve njih.

Obrazac 1040 Prilog C Odbici – Ključna razmatranja

Zatim dijelimo neka razmatranja koja biste trebali imati na umu prilikom traženja odbitaka.

Detaljni odbici u odnosu na standardni odbitak

Standardni odbitak koji nudi IRS može biti veći od ukupnog iznosa naknada za osnivanje vaše kompanije. Stoga je važno procijeniti i uporediti obje opcije i odlučiti se za onu koja je korisnija. Provjerite zvanični izvori poreske uprave za detaljnije informacije o tome. 

Varijacije specifične za državu

Neke države mogu imati dodatne zahtjeve za podnošenje dokumenata ili posebne odbitke za osnivanje kompanije. Stoga preporučujemo da kontaktirate profesionalnog poreznog savjetnika kako biste maksimalno povećali svoje odbitke. 

Utjecaj poslovne strukture na odbijanje troškova formiranja

Odbitak i tretman naknada za osnivanje kompanije mogu varirati u zavisnosti od vaše poslovne strukture. Razumijevanje ovih nijansi također vam može pomoći da maksimizirate svoje odbitke i napravite značajnu razliku u vašoj poreznoj obavezi. 

Evo sveobuhvatnog pregleda poreskih olakšica za poslovne strukture.

Preduzeća sa ograničenom odgovornošću

Za LLC preduzeća koja su klasifikovana kao entiteti koje IRS zanemaruje (obično LLC preduzeća sa jednim članom), troškovi osnivanja smatraju se troškovima pokretanja prema članu 195 IRC-a. Ovi troškovi se mogu u potpunosti odbiti u godini u kojoj je poslovanje počelo. Ovo omogućava vlasnicima preduzeća da dobiju puni odbitak troškova osnivanja već u prvoj godini poslovanja.

Možete pogledati naš vodič za detaljnije informacije o poreske olakšice za vlasnike LLC preduzeća.

Za višečlana LLC preduzeća (sa dva ili više članova), odbitak troškova osnivanja tretira se slično kao i partnerstva (o čemu se govori u nastavku).

S korpus i C korpus 

Za korporacije, troškovi osnivanja potpadaju pod Odjeljak 248 IRS-a i obično se kategoriziraju kao organizacijski troškovi. Ovi troškovi su raspoređeni na 15 godina za potrebe poreza. 

Dakle, odbici za korporacije rade drugačije u odnosu na LLC preduzeća i manji su. Međutim, možete podnijeti zahtjev za odbitke tijekom cijelog životnog vijeka korporacije.

partnerstva

Slično kao kod LLC preduzeća, partnerstva mogu u potpunosti odbiti troškove osnivanja tokom godine u kojoj posao počne sa radom, prema IRC odjeljak 709 u vezi odbitaka iz partnerstva.

Odabir prave strukture: izvan troškova formiranja

Iako je odbitak troškova osnivanja važan, to nije jedini kriterij za odabir poslovne strukture. 

Evo nekoliko dodatnih razmatranja koje treba imati na umu prilikom odabira poslovne strukture:

• DOO i korporacije nude ograničenu zaštitu od odgovornosti svojim vlasnicima, štiteći njihovu ličnu imovinu od poslovnih dugova i obaveza. S druge strane, partnerstva ne pružaju ovu zaštitu.

• Korporacije imaju složeniju upravljačku strukturu sa upravnim odborima i službenicima. Međutim, oni se također oporezuju kao entiteti odvojeni od svojih vlasnika. 

• U poređenju sa korporacijama, LLC preduzeća nude veću fleksibilnost u upravljanju i obično se oporezuju kao prolazni entiteti, gde dobit i gubici prelaze na lične poreske prijave vlasnika. 

• Konačno, partnerstva dijele dobit i gubitke prema ugovoru o partnerstvu i također su prolazni entiteti.

Uobičajene greške prilikom traženja odbitaka za osnivanje kompanije

Potraživanje odbitaka za troškove osnivanja kompanije može biti pametan način da smanjite porezno opterećenje, ali složenost propisa IRS-a i tehničkih detalja vezanih za osnivanje kompanije mogu biti minsko polje. 

Evo nekih uobičajenih zamki koje treba izbjegavati:

• Mnogi poduzetnici miješaju lične i poslovne troškove, dok Porezna uprava zahtijeva jasnu podjelu između njih. Stoga, vodite namjenske evidencije za sve troškove vezane za formaciju, kao što su priznanice, fakture i poništeni čekovi. 

• Nepravilno vođenje evidencije je još jedna greška koju biste trebali izbjegavati. Održavajte namjenski sistem za praćenje troškova formiranja jer nepotpuna ili neorganizirana evidencija može izazvati crvenu zastavu tokom revizija i dovesti do nedozvoljenih odbitaka.

• Nemojte pogrešno shvatiti odbitne troškove. Ne mogu se svi troškovi vezani za formaciju kvalificirati za odbitke. Usredsredite se na traženje troškova koji su direktno povezani sa procesom osnivanja, kao što su takse za podnošenje zahteva, pravne konsultacije u vezi sa dokumentima o osnivanju i troškovi državne registracije. Ako niste sigurni, preporučljivo je da se konsultujete sa poreskim savetnikom kako biste utvrdili da li određeni trošak ispunjava uslove za odbitak.

• Neispravna klasifikacija poslovne strukture može dovesti do netačnog traženja odbitka. Stoga preporučujemo da se konsultujete sa računovođom ili poreskim savjetnikom kako biste osigurali ispravno podnošenje.

Pitanja i odgovori

Mogu li da odbijem naknade za osnivanje kompanije na svojoj poreskoj prijavi?

Da! Naknade za osnivanje kompanije kao što su takse za podnošenje prijave i pravni troškovi mogu biti porezno priznati poslovni rashodi u godini kada vaše poslovanje započne ili tokom određenog vremenskog perioda. Konsultujte se sa svojim poreskim savetnikom ili zvaničnim izvorima poreske uprave za detalje.

Kako mogu odrediti koji poslovni troškovi se kvalificiraju za poreske olakšice?

Preduzeća mogu odbiti „obične i neophodne“ troškove nastale tokom vođenja poslovanja. Ovo često uključuje početne troškove kao što su takse za prijavu i pravne takse za formiranje. Troškovi specifični za industriju i poslovnu strukturu mogu varirati u različitim državama pa provjerite sa svojim poreznim konsultantom.

Da li poslovna struktura utiče na podobnost odbitka troškova formiranja?

Da, poslovna struktura utiče na odbijanje troškova formiranja. LLC preduzeća i partnerstva često u potpunosti odbijaju u prvoj godini, dok korporacije raspoređuju odbitak na 15 godina.

Koji su koraci za traženje naknada za osnivanje kompanije u mojim poreskim prijavama?

Da biste zatražili naknade za osnivanje kompanije u vašoj poreznoj prijavi, prikupite račune za podnošenje taksi, pravne usluge i državne registracije. Zatim navedite ove odbitke u Prilogu C vašeg obrasca 1040.