Raspored C Ograničenje gubitka: Šta treba da znate

Ako vodite sopstveni biznis, imate LLC preduzeće ili radite kao samostalni vlasnik, verovatno ćete morati da se upoznate sa Prilogom C IRS-a u vreme oporezivanja. Ovaj obrazac se koristi za prijavljivanje poslovnih prihoda i rashoda za samostalne poduzetnike. 

Slobodnjaci, izvođači radova, ljudi koji rade sporedne svirke i vlasnici malih preduzeća obično podnose Poreznu upravu na Prilogu C sa prijavom dobiti i gubitka na svom obrascu 1040 prilikom podnošenja poreza. Čitajte dalje da biste razumjeli ograničenje gubitaka iz Rasporeda C u Sjedinjenim Državama, uz ključna razmatranja i savjete za uštedu vremena i pojednostavljenje prijave ove godine.

Razumijevanje ograničenja viška poslovnih gubitaka iz Rasporeda C

Koristite IRS Prilog C za prijavu svih poslovnih prihoda i gubitaka. Prema Poreznoj upravi, djelatnost se kvalifikuje kao posao ako se bavite djelatnošću s primarnom svrhom profita i redovno nastavite s tom djelatnošću. Prema ovoj definiciji, hobi, djelatnost bez cilja profita ili sporadična aktivnost se ne kvalifikuje kao poslovna aktivnost.

Takođe ćete koristiti Dodatak C da biste prijavili plate i troškove koje ste imali kao nezavisni ugovarač ili slobodnjak, prihode i odbitke određenih zajedničkih ulaganja; i iznosi prikazani na Obrascu 1099, uključujući Obrazac 1099-MISC, Obrazac 1099-NEC i Obrazac 1099-K. 

Ako prijavite gubitke na liniji 31 ​​Priloga C obrasca 1040, kada prijavljujete poslovne prihode i gubitke, IRS postavlja ograničenja za gubitke u poslovanju. Nedozvoljeni gubitak zbog ograničenja nije prikazan u redu 31 Priloga C. Umjesto toga, koristit ćete oblik 461 prijaviti višak poslovnih gubitaka, a zatim uključiti informacije na Prilogu 1 obrasca 1040, red 8p. Svaki nedozvoljeni gubitak možete prenijeti kao neto poslovni gubitak u narednu godinu.

Za 2023. možete podnijeti gubitak do 262,000 dolara kao pojedinac ili 524,000 dolara za zajednički porez povratak.

Kako funkcioniše obrazac C 1040 Poreske uprave?

IRS Prilog C je poreski obrazac koji se koristi za prijavu dobiti ili gubitka iz poslovanja. Obrazac se posebno koristi za slobodnjake, nezavisne izvođače, samozaposlene pojedince, LLC preduzeća sa jednim članom ili samostalne poduzetnike. 

Morat ćete popuniti Prilog C i podnijeti ga elektronskim putem uz obrazac 1040, ili ga priložiti kada pošaljete popunjeni obrazac 1040 i sve druge potrebne rasporede. Iako će vam možda trebati obrazac 1099 (obično 1099-NEC ili 1099-K) da biste popunili Prilog C, to su dva različita obrasca. 

Ko je dužan da podnese poreski obrazac iz Priloga C?

Prilog C je prvenstveno za pojedinačne vlasnike ili društva sa ograničenom odgovornošću sa jednim članom (LLC). C korporacije i S korporacije ne koriste Prilog C za prijavljivanje poslovnih prihoda ili gubitaka. 

Samostalni poduzetnici su definirani kao neinkorporirani poslovi koje posjeduje i vodi jedna osoba. Nije pravni subjekt. Na primjer, ako otvorite Etsy prodavnicu ili počnete nuditi online podučavanje bez osnivanja LLC preduzeća ili bilo kojeg drugog pravnog lica, obično se tretirate kao samostalni vlasnik. To je jedna od najčešćih poslovnih struktura za profesionalce koji rade kao nezavisni izvođači, imaju sporednu svirku, freelance ili sami vode posao.

Jednočlano DOO je pravni subjekt sa samo jednim vlasnikom. LLC preduzeća imaju prednost prolaznog oporezivanja, što znači da ne postoji razlika između vlasnika LLC preduzeća i prihoda LLC preduzeća u poreske svrhe. Poslovni prihodi i dobit iskazuju se u poreznoj prijavi vlasnika. 

Čak i ako ste zaposlenik druge kompanije i primate W-2s, možda ćete morati podnijeti Prilog C. Na primjer, ako ste honorarni sa strane ili imate sporednu svirku na kojoj redovno zarađujete prihod, trebat će vam prijaviti taj prihod na Obrascu 1040 i Prilogu C.

Ovisno o vašoj sporednoj svirci, od vas će se možda tražiti da prijavite svoj prihod Poreznoj upravi prema drugom rasporedu. Ako imate sporednu svirku koja zarađuje prihod od najma ili tantijeme, možda ćete morati popuniti Prilog E. Ako zarađujete prihod od svirke uz poljoprivredu, možda ćete morati popuniti Prilog F.

Da li je Prilog C samo za samozaposlene?

Raspored C nije samo za samozaposlene. Čak i ako imate posao s punim radnim vremenom kao zaposlenik nečije druge kompanije, možda ćete morati prijaviti prihode i gubitke za sporednu ili slobodnu svirku na rasporedu C IRS-a. Zapravo, ako imate više sporednih nastupa u različitim industrijama, morat ćete popuniti Raspored C za svaki bočni nastup. 

Da li LLC preduzeća također dostavljaju Prilog C?

Da, jednočlana LLC preduzeća također moraju podnijeti Prilog C. Ako imate jednočlano LLC preduzeće, morat ćete podnijeti Prilog C da biste prijavili poslovni prihod i gubitke. 

Koje informacije su potrebne za popunjavanje Priloga C?

Informacije potrebne za popunjavanje Priloga C uključuju:

  • Vaše ime
  • Vaš broj socijalnog osiguranja
  • Informacije o poslovanju, uključujući primarnu djelatnost i poslovnu adresu
  • Vaš računovodstveni metod
  • Bilo da ste započeli ili stekli posao tokom poreske godine
  • Sve informacije o poslovnim prihodima, uključujući bruto prihod
  • Svi troškovi, po kategorijama, uključujući oglašavanje, programe beneficija za zaposlene, troškove vozila, kancelarijske troškove, osiguranje i još mnogo toga

Da biste popunili Prilog C, trebat će vam izvještaj o poslovnom prihodu i bilans stanja za poresku godinu, ako su dostupni. Također će vam trebati priznanice za sve poslovne troškove, plus kilometražu i drugu evidenciju vozila ako imate poslovno vozilo. Ako imate inventar, trebat će vam i evidencija inventara.

Konačno, moraćete da izračunate ukupnu neto dobit ili gubitak i da podnesete obrazac sa vašim Obrascem 1040 i svim drugim potrebnim poreskim obrascima. 

Kako odrediti neto dobit ili gubitak za vaše poslovanje na tabeli C?

Da biste utvrdili neto dobit ili gubitak vašeg poslovanja, moraćete da odbijete ukupne troškove, prikazane u redu 28 Priloga C od ukupnog prihoda prikazanog u redu 7. Takođe možete koristiti većinu glavnih softverskih rešenja za pripremu poreza ili besplatni softver za prijavu poreza da biste automatski izračunajte vašu neto dobit ili gubitak na osnovu unesenih informacija da popunite Tablicu C umjesto vas.  

Kako popuniti obrazac C rasporeda 1040?

Ako odlučite da sami popunite Raspored C, evo pregleda korak po korak procesa.

  1. Prikupite svu potrebnu dokumentaciju i informacije tako da možete uštedjeti vrijeme prilikom podnošenja. 
  2. Popunite početne dijelove A do J sa osnovnim informacijama o sebi i svom poslu.
  3. Popunite dio I sa podacima o poslovnim prihodima, umanjenim za troškove prodate robe. 
  4. Popunite dio II sa informacijama o poslovnim troškovima, uključujući sve relevantne odbitke troškova.
  5. Ispunite ukupno poslovanje trošaks u redu 28.
  6. Izračunajte ukupno poslovanje profit ili gubitak i unesite ga u red 31. 
  7. U redu 32, ako preduzeće ima gubitak iznad granice gubitka, prijavite ove gubitke i označite odgovarajući kvadratić. Zatim prenesite gubitak iznad limita i prijavite ga na Prilogu 1 obrasca 1040 ili Prilogu SE, red 2, u zavisnosti od toga da li su sva poslovna ulaganja ugrožena. 
  8. Saznajte više o kako prijaviti porez za LLC preduzeća bez prihoda

Koje su kazne za nepopunjavanje obrasca Priloga C kada je to potrebno?

Postoje kazne za nepodnošenje Priloga C uključujući naknade ili kamate na naknade. Prema Poreznoj upravi, možda ćete morati da platite kamate i kazne za bilo kakvo podcjenjivanje ili nepodnošenje prijave. 

Uštedite više vremena ove poreske godine

Ako imate LLC, može ponuditi značajnu zaštitu od odgovornosti zajedno sa Poreske olakšice za LLC preduzeće. Ako još niste osnovali LLC preduzeće, možete dobiti usluge profesionalnog formiranja kako biste pojednostavili administraciju, zaštitili svoju imovinu i još mnogo toga. dooline usluge osnivanja poslovanja može pomoći u formiranju i usklađenosti kako biste uštedjeli vrijeme ove godine. 

Ali osim formiranja, doola knjigovodstvene usluge su dizajnirane za zaposlene osnivače kako bi pomogli preduzećima svih veličina da pojednostave vođenje knjigovodstva i lako evidentiraju poreze. Nabavite doola Books ovdje!

Pitanja i odgovori

Da li mogu da uključim prihode od samozapošljavanja sa punim radnim vremenom i sa skraćenim radnim vremenom u Prilog C?

Da, možete uključiti i prihode od samozapošljavanja s punim radnim vremenom i sa skraćenim radnim vremenom na Prilogu C. Međutim, morat ćete koristiti drugačiji Prilog C za svako zasebno poslovanje ili tok prihoda. 

Mogu li koristiti Raspored C ako poslujem kao korporacija?

Ne, ne možete koristiti Prilog C za prijavljivanje dobiti i gubitka korporacije. Umjesto toga, korporacije moraju podnijeti Obrazac 1120, osim ako se od njih zahtijeva ili ne odluče da podnesu posebnu prijavu.

Postoje li izuzeci od podnošenja Priloga C?

Postoje izuzeci od podnošenja Priloga C na osnovu poslovne strukture i vrste prihoda. Ako je kompanija partnerstvo, morat ćete umjesto toga podnijeti obrazac 1065. Možda ćete također morati prijaviti određene prihode na Prilogu E, Prilogu F, Prilogu J ili drugim obrascima. Možete pronaći a kompletna lista rasporeda izuzetaka i obrazaca ovdje

Kako da prijavim prihod od više preduzeća na Prilogu C?

Ne možete prijaviti prihod od više preduzeća na istom Obrascu C. Umjesto toga, morate popuniti poseban obrazac Obrasca C za svako poslovanje. U slučaju da je bilo koja od kompanija korporacija, morat ćete prijaviti prihod tog posla na obrascu 1120.

Mogu li prenijeti neto gubitak iz svog poslovanja u buduće porezne godine na Prilogu C?

Ne, ne možete prenijeti neto gubitak iz vašeg poslovanja u buduće porezne godine koristeći Prilog C. Umjesto toga, ako vaši poslovni gubici premašuju ograničenja iz Priloga C, morate koristiti obrazac 461 i uključiti ga u Prilog 1 obrasca 1040. 

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.