Porezi za rad na daljinu: Vodič za plaćanje poreza kao američki radnik na daljinu

Prema Forbes32.6 miliona Amerikanaca će raditi na daljinu do 2025. godine, a 57% radnika bi otišlo na novi posao ako bi njihova sadašnja kompanija prestala nuditi rad na daljinu. Iako kultura rada na daljinu ima svoje prednosti kao što su fleksibilnost i bolja ravnoteža između poslovnog i privatnog života, dolazi s kritičnim poreznim razmatranjima. 

Nerazumijevanje pravilnog prijavljivanja i odbitaka poreza može dovesti do situacija u kojima ćete na kraju platiti dvostruki porez ili porez za dvije države, ili zaposlenik ima prebivalište u državi u kojoj poslodavac ranije nije poslovao. Stoga je razumijevanje vaših poreznih obaveza ključno bilo da ste slobodnjak ili ste zaposleni kao radnik na daljinu u SAD-u. 

Prije nego što počnemo, važno je napomenuti da se ovaj vodič prvenstveno fokusira na rad na daljinu unutar SAD-a i ne pokriva podnošenje poreza dok radite na daljinu izvan zemlje.

Razumijevanje vaših poreznih obaveza kao američkog radnika na daljinu

Biti udaljeni radnik nudi fleksibilnost, ali također dodaje sloj složenosti vašoj poreznoj situaciji. To može stvoriti porezne implikacije na lokalnom i državnom nivou, kako za zaposlenog tako i za poslodavca. Ove implikacije variraju u zavisnosti od fizičke lokacije zaposlenog dok obavlja posao.

Kako dogovori o radu na daljinu mogu lako dovesti do toga da zaposleni moraju podnositi prijave u više država, nudimo kratak pregled načina na koji porezne obaveze funkcioniraju za radnika na daljinu u SAD-u.

Odredite da li se smatrate zaposlenim ili ugovaračem

Dvije činjenice koje morate znati – morate odrediti da li radite kao zaposleni ili kao izvođač. NCSL prepoznaje tri kategorije rada – daljinski s punim radnim vremenom, stalni rad u kancelariji i hibridni daljinski. 

Sada, ako radite kao zaposlenik, vaš poslodavac zadržava federalni porez na dohodak i porez na socijalno osiguranje/medicinsku skrb od vaše plaće. Dakle, na kraju godine ćete dobiti obrazac W-2 za prijavu prihoda za poresku prijavu.

S druge strane, ako ste angažovani kao nezavisni ugovarač, vi ste isključivo odgovorni za plaćanje poreza na samozapošljavanje (koji obuhvata i poslodavce i zaposlene u socijalnom osiguranju i Medicare-u) pored federalnog poreza na dohodak. 

U ovom slučaju, od svojih klijenata ili platformi na kojima radite, dobit ćete obrazac 1099, koji će prijaviti svoju zaradu u svrhe poreza.

Razumjeti federalne porezne zahtjeve za udaljene radnike

Dobra vijest je da vaša fizička lokacija općenito ne utječe na vaše savezne porezne obaveze. Porezna uprava ne brine o vašoj lokaciji sve dok radite u SAD-u. Možete prijaviti federalni porez na dohodak na osnovu vaše ukupne plate, bez obzira na lokaciju na kojoj radite. 

Porezni razredi se primjenjuju na isti način kao i zaposleni u uredu, tako da ćete platiti isti porez na dohodak kao i bilo koji drugi porezni obveznik u SAD-u sa istom platom.

Ključna razmatranja

Bilo da ste ugovarač koji prima 1099 ili zaposlenik koji prima W-2, vaš prihod u izvještaju IRS-a i prijava federalnog poreza ostaju isti. Ako ste klasifikovani kao nezavisni izvođač, morate platiti porez na samozapošljavanje osim federalnog poreza na dohodak. Ovo će pokriti i dijelove poreza na socijalno osiguranje i Medicare za poslodavce i zaposlenike.

Trenutna stopa poreza na samozapošljavanje iznosi 15.3% (12.4% za socijalno osiguranje i 2.9% za Medicare).

Ako radite kao samozaposleni radnik na daljinu ili imate izvore prihoda izvan svoje redovne plate (kao što je slobodnjak), možda ćete morati da izvršite procijenjene porezne uplate tokom cijele godine kako biste osigurali dosljedno plaćanje poreza i izbjegli kazne za nedovoljno plaćanje u to vrijeme poreske prijave.

Standardni odbici i precizirani odbici

Kao radnik na daljinu, možda ispunjavate uslove određene poreske olakšice. Alternativno, možete precizirati odbitke ako vaši ukupni odbici premašuju standardni odbitak. Kvalificirani udaljeni radnici također imaju pravo na posebne odbitke za kućnu kancelariju za namjenski prostor u svom domu za radne svrhe.

Preporučujemo da provjerite službenu osobu Resursi poreske uprave za detaljne informacije o dostupnim odbicima za zaposlene i samozaposlena lica.

Vođenje evidencije i ažuriranje

Uvijek vodite dobru evidenciju o svojim prihodima i rashodima radi tačne poreske prijave. Ovo uključuje praćenje vaše zarade, poslovnih troškova vezanih za vaš daljinski rad (internet, telefon, potrošni materijal, itd.) i svih procijenjenih uplaćenih poreza.

Takođe, provjerite IRS ažuriranja za poreske smjernice i propise periodično za najnovije informacije o saveznim poreznim zahtjevima za udaljene radnike.

Saznajte više o državnim poreznim obavezama na osnovu prebivališta

Poreska uprava ne upravlja direktno državnim porezima na prihod. Svaka država ima svoje propise o porezu na dohodak, a vaše prebivalište određuje koja država ima pravo da oporezuje vaš prihod. Porezna uprava definira vaše prebivalište na osnovu vašeg prebivališta, što je općenito država u kojoj stalno boravite.

Održavanje glasačke registracije, vozačke dozvole ili poštanske adrese u određenoj državi neki su faktori koji mogu utvrditi prebivalište.

Radnici na daljinu koji žive u državi s porezom na dohodak općenito će dugovati državni porez na dohodak na svoj ukupni prihod, bez obzira na lokaciju njihovog radnog mjesta. Na primjer, ako živite u Kaliforniji (koja ima porez na dohodak) i radite na daljinu za kompaniju koja se nalazi u Teksasu (bez poreza na dohodak), i dalje biste dugovali državni porez na dohodak Kaliforniji na svoj prihod.

Ljudi koji rade na daljinu u više država tokom godine imaju složeniju poresku situaciju. Neke države mogu imati posebna pravila za pokretanje zahtjeva za podnošenje poreza na osnovu količine vremena provedenog na fizičkom radu u državi. 

Stoga je važno konsultovati poresku upravu svoje države ili pouzdanog poreskog stručnjaka za smjernice o potencijalnim obavezama podnošenja poreza u više država. Preporučujemo da provjerite službeni imenik državnih poreskih agencija da pronađete relevantne informacije za vašu konkretnu državu.

Budući da se pravila o porezu na dohodak u državi uvelike razlikuju, od ključne je važnosti da se konsultujete sa poreskim organom u vašoj državi rezidentnosti, a potencijalno i u bilo kojoj drugoj državi u kojoj radite na daljinu tokom dužeg perioda kako biste osigurali tačne prijave i izbegli kazne.

Podnošenje poreza kada radite na daljinu u različitim državama

Rad na daljinu preko državnih granica može dovesti do složenosti kada je u pitanju prijava poreza. U nastavku dijelimo detaljan pregled svih ključnih razmatranja koje morate imati na umu za precizno podnošenje porezne prijave. Nadalje, preporučujemo da provjerite zvanične izvore kako biste bili u toku sa najnovijim informacijama i izbjegli kazne.

Domicilna država u odnosu na poreze države fizičke prisutnosti

Postoje dva glavna načina rada državnih poreza na dohodak – prebivalište (prebivalište) i fizičko prisustvo.

Oporezivanje po osnovu rezidentnosti ili prebivališta primjenjuje se na sve prihode koje ostvari rezident, bez obzira na to gdje je ostvaren. Kao što je gore spomenuto, vaša država prebivališta se obično određuje prema vašem prebivalištu, koje se općenito smatra državom u kojoj imate stalno prebivalište.

Države sa zakonima o oporezivanju zasnovanim na fizičkom prisustvu oporezuju prihode za rad koji se fizički obavlja u državi, čak i ako niste rezident te države. Ovi zakoni često imaju određene pragove trajanja koje morate provesti radeći u državi da biste pokrenuli zahtjev za podnošenje poreza.

Kretanje kroz više državnih poreskih prijava zbog rada na daljinu

Ako radite na daljinu u više država tijekom cijele godine i nastavite raditi na daljinu između država više puta godišnje, vaša porezna situacija postaje složena. Možda ćete biti dužni da podnesete porezne prijave iu vašoj rezidentnoj državi i u bilo kojoj državi u kojoj ste fizički obavljali posao i ispunjavate prag za podnošenje.

U tom slučaju, dvije različite države vas oporezuju na isti prihod. Ovdje dolazi do izražaja koncept „recipročnih sporazuma“, o kojem se govori u sljedećem odjeljku. Bez takvog sporazuma, mogli biste na kraju dvaput platiti porez na isti prihod – jednom u svoju rezidentnu državu i ponovo u državu u kojoj ste radili na daljinu.

Kako recipročni sporazumi utiču na to gde podnosite prijavu i plaćate poreze

Kako bi se izbjeglo dvostruko oporezivanje udaljenih radnika, mnoge države imaju recipročne sporazume koji određuju koja država može oporezovati vaš prihod ako radite u više država koje su uključene u taj sporazum.

Specifični uslovi ovih ugovora razlikuju se od države do države, ali mogu značajno smanjiti vaše poreske obaveze. Možete tražiti oslobođenje od plaćanja poreza državi u kojoj ste fizički radili, sve dok ispunjavate uslove iz ugovora.

Poreska uprava ne održava centralnu listu svih državnih sporazuma o reciprocitetu. Detaljne informacije o takvim sporazumima možete pronaći na službenoj web stranici Odjeljenja za prihode ili poreze vaše države.

Kako udaljeni radnici mogu iskoristiti sporazume o povratu poreza

Kao što je ranije spomenuto, recipročni sporazumi su vrijedan alat za udaljene radnike koji rade u više država. Ovi sporazumi djeluju kao porezni sporazum između država, sprječavajući dvostruko oporezivanje dohotka zarađenog udaljenim radnicima u SAD-u. Hajde da istražimo neke više detalja o ovim sporazumima.

Identifikacija država sa recipročnim sporazumima

Poreska uprava nema centralizovani imenik recipročnih ugovora, ali ima imenik državnih poreskih agencija, što može biti pouzdana polazna tačka za početak Vaše pretrage. Morate provjeriti službenu web stranicu Poreznog ili Poreznog odjela vaše države kako biste dobili najpouzdanije i službene informacije. 

S druge strane, porast kulture rada na daljinu doveo je do pojave mnogih softvera za pripremu poreza i onlajn poreskih resursa koji takođe mogu ponuditi informacije o sporazumima o reciprocitetu. 

Međutim, preporučujemo da provjerite točnost i svježinu ovih informacija unakrsnim upućivanjem detalja na službenu web stranicu porezne uprave vaše države.

Proces za podnošenje zahtjeva za izuzeće prema ovim sporazumima

Prije nego što uronimo u specifičnosti zahtjeva za izuzeće u okviru recipročnog sporazuma, važno je napomenuti da nemaju sve države recipročne sporazume, također, ne pokrivaju svi sporazumi sve vrste prihoda.

Odredbe i uslovi sporazuma o reciprocitetu mogu se vremenom promijeniti, pa je važno da budete u toku sa poreznim zakonima vaše države. Razmislite o traženju stručne pomoći kako biste izbjegli kazne i osigurali tačnost u podnošenju. 

Zatim dijelimo neke opće korake za traženje izuzeća prema sporazumima o reciprocitetu između država. 

• Pažljivo pregledajte sporazume vaše države o reciprocitetu sa drugim državama. 

• Potražite informacije, kao što su koje države imaju sporazum o reciprocitetu, vrste prihoda obuhvaćenih sporazumom (plate, plate, itd.) i sve posebne zahtjeve za traženje izuzeća, kao što su minimalni prihod ili vrijeme provedeno na radu u drugoj državi .

• Prikupite neophodnu dokumentaciju kao što je dokaz o prebivalištu u vašoj matičnoj državi, isplate ili izvještaji o prihodima od vašeg poslodavca za rad obavljen u drugoj državi i popunjen obrazac za izuzeće koji dostavlja poreska uprava vaše države.

• Dok podnosite državnu prijavu poreza na dohodak, slijedite upute koje je dala vaša država za traženje izuzeća na osnovu recipročnog sporazuma. 

Osnovni savjeti za udaljene radnike za smanjenje državnih poreznih opterećenja

Sada kada imate potpuni pregled načina na koji možete prijaviti porez kao radnik na daljinu u SAD-u, bacite brzi pogled na neke od stručnih savjeta koji vam mogu pomoći da smanjite svoje porezno opterećenje.

Podijelite vrijeme između država mudro

Pratite svoje vrijeme u različitim državama tako što ćete voditi detaljnu evidenciju o danima kada radite na daljinu u svakoj državi. Ovo će vam pomoći da odredite svoje obaveze podnošenja poreskih prijava i potencijalne koristi od sporazuma o reciprocitetu. 

Ako imate neku kontrolu nad svojim rasporedom rada i lokacijom, planirajte svoje udaljene radne dane strateški kako biste smanjili broj svojih radnih dana u državama s visokim porezima na dohodak.

Kad god je moguće, dajte prioritet radu na daljinu iz vaše države prebivališta kako biste izbjegli pokretanje zahtjeva za podnošenje u drugim državama i potencijalno imali koristi od odbitaka vaše države ili poreski krediti za udaljene radnike.

Maksimiziranje odbitaka i kredita za daljinski rad

Ako imate namjenski radni prostor u svom domu za isključivo radne svrhe, možete podnijeti zahtjev za odbitak za kućnu kancelariju. Porezna uprava dozvoljava odbitke za dio troškova vašeg kućnog ureda kao što su najam ili kamate na hipoteku, komunalije i amortizacija opreme ili namještaja.

istražiti drugi potencijalni odbici relevantni za rad na daljinu, kao što su troškovi interneta, telefonski računi, kancelarijski materijal i kursevi stručnog usavršavanja. Neke države nude dodatne odbitke ili kredite posebno za udaljene radnike. Istražite porezni zakon svoje države kako biste saznali o takvim odbitcima ili potražite stručnu pomoć od poreznih savjetnika.

Planiranje vašeg boravka za porezne olakšice

Ako vam je jasno da radite kao zaposleni na daljinu/izvođač radova kao dugoročna karijera, razmislite o odabiru rezidentstva nakon što provjerite njegove porezne implikacije. Iako su faktori životnog stila bitni, istraživanje državnih stopa poreza na dohodak i dostupnost odbitaka ili kredita za rad na daljinu u različitim državama mogu vam pomoći da otključate potencijalne porezne uštede.

Profesionalni resursi i alati za usklađivanje poreza na rad na daljinu

Kretanje kroz poreske složenosti udaljenog radnika u SAD može biti neodoljivo. Stoga preporučujemo traženje pomoći od renomiranih pružatelja poreznih konsultacija, kao npr doola, kako bi se osigurala usklađenost i potencijalno uštedio novac. 

doola je specijalizirana za porezno savjetovanje za slobodnjake, vlasnike online poslova, osnivače i osnivanje poslovnih subjekata i može vam pomoći da uštedite novac, maksimizirate odbitke i pojednostavite porezno iskustvo rada na daljinu.

doola pojednostavljuje proces podnošenja poreskih prijava za udaljene radnike prikupljanjem i upravljanjem relevantnim dokumentima, osiguravajući pravilno podnošenje u svim potrebnim državama i komunikacijom s poreskim vlastima. Naš tim vam pomaže da identifikujete i zatražite sve primjenjive odbitke i kredite koji se odnose na vašu postavku rada na daljinu, potencijalno smanjujući vašu poreznu obavezu.

doola omogućava pristup besplatne konsultacije sa poreskim stručnjacima koji su specijalizovani za porezne implikacije za rad na daljinu. Oni mogu odgovoriti na vaša pitanja, riješiti specifične porezne izazove i ponuditi personalizirane strategije za optimizaciju vaše porezne situacije. Ovo osigurava da ostanete u skladu sa državnim i saveznim poreznim propisima i oslobođeni tereta navigacije složenim poreznim kodovima i zahtjevima za podnošenje prijave.

Pitanja i odgovori

Koje su ključne poreske obaveze kojih američki radnici na daljinu moraju biti svjesni?

Američki radnici na daljinu moraju razumjeti federalni porez na dohodak na sav zarađeni prihod, potencijalni državni porez na dohodak na osnovu prebivališta i moguće zahtjeve za podnošenje prijave u više država ako rade na daljinu u više država.

Kako mogu minimizirati svoje obaveze državnog poreza kao radnik na daljinu?

Da biste smanjili porezno opterećenje države kao radnik na daljinu, fokusirajte se na rad u vašoj rezidentnoj državi, istražite odbitke, kao što su odbici u kućnoj kancelariji, i istražite sporazume o uzajamnosti kako biste izbjegli dvostruko oporezivanje.

Koji stručni resursi i alati mogu pomoći udaljenim radnicima da ostanu u skladu s državnim poreznim propisima?

Preporučujemo da se odlučite za pouzdane usluge kao što je doola da ostane u skladu sa državnim poreskim propisima pojednostavljivanjem prijave, maksimiziranjem odbitaka i nuđenjem stručnih smjernica.