Popularne poreske olakšice i olakšice za 2024

Korištenje poreznih olakšica i olakšica ključno je za vlasnike poduzeća kako bi maksimizirali svoj profit i minimizirali svoju poreznu obavezu. Porezni odbici su troškovi koji se mogu oduzeti od vašeg oporezivog prihoda, smanjujući poreze koje dugujete.

S druge strane, porezne olakšice su poticaji koje vlada daje da podstakne određena ponašanja ili aktivnosti koje koriste privredi.

Međutim, većina preduzetnika je za mnoge nesvesna poreske rupe za preduzeća i ostavi novac na stolu. Dakle, sastavili smo ovaj sveobuhvatni vodič koji ističe 22 najbolja poreska odbitka i olakšice koje bi svaki vlasnik preduzeća trebao iskoristiti u 2024.

Od kancelarijskih troškova do beneficija zaposlenih, pomoći ćemo vam da se lako snađete u složenom svetu poreza. Čitajte dalje kako biste bili sigurni da ćete ove godine dobiti najviše od svoje porezne prijave!

22 popularne poreske olakšice i poreske olakšice za 2024

💰 1. Poslovni troškovi

Prvi i najčešći tip poreski odbitak za udaljene radnike, slobodnjaci i biznisi su poslovni troškovi. To uključuje sve troškove vezane za vođenje vašeg poslovanja, kao što su najam, komunalije, kancelarijski materijal, marketing, putovanja i plate zaposlenih.

Važno je voditi detaljnu evidenciju ovih troškova kako biste ih tačno potraživali na svojim porezima.

Međutim, važno je napomenuti da nisu svi poslovni troškovi prihvatljivi za odbitak. U nekim slučajevima, oni mogu tražiti samo odbitke za određene troškove u skladu sa ograničenjima i zahtjevima podobnosti, pa se posavjetujte s poreznim stručnjakom prije nego što ih zatražite. 

💰 2. Odbitak za kućnu kancelariju 

Možda imate pravo na poreski odbitak za vašu kućnu kancelariju koji vam omogućava da odbijete dio operativnih troškova vašeg doma (kao što su hipotekarna kamata ili najam). Na osnovu procenta prostora koji se koristi u poslovne svrhe, možete izračunati svoje odbitne troškove tako što ćete kvadratnu metriku vašeg radnog prostora pomnožiti sa 5 dolara (do 300 kvadratnih stopa).

Na primjer, ako je vaša kućna kancelarija 200 kvadratnih stopa, vaš bi odbitak bio 1,000 USD (5 USD x 200).

Da biste se kvalifikovali za ovaj odbitak, morate koristiti određeno područje u vašem domu samo u poslovne svrhe. Ne može se koristiti kao lični prostor, kao što je soba za goste ili porodična soba.

Međutim, to ne znači da prostor mora biti zasebna prostorija – može biti i određeni dio postojeće sobe.

💰 3. Premije zdravstvenog osiguranja 

Prema Zakonu o pristupačnoj njezi (ACA), preduzeća s manje od 25 zaposlenih s punim radnim vremenom i prosječnom godišnjom zaradom manjom od 50,000 dolara mogu imati pravo na poreski kredit u iznosu do 50% svojih doprinosa za premije zdravstvenog osiguranja zaposlenih.

Ovaj kredit je dostupan dvije uzastopne godine i može malim preduzećima uštedjeti hiljade dolara poreza.

Pored poreskog kredita, preduzeća mogu odbiti svoje doprinose za premije zdravstvenog osiguranja zaposlenih kao poslovni trošak. To znači da ove isplate ne podliježu federalnom porezu na dohodak, smanjujući ukupni oporezivi prihod za poslovanje.

Međutim, važno je napomenuti da je ovaj odbitak dostupan samo ako preduzeće nudi zdravstveno osiguranje svim zaposlenima s punim radnim vremenom.

Postoji i potencijalna poreska olakšica za samozaposlene pojedince ili samostalne poduzetnike koji sami plaćaju svoje premije zdravstvenog osiguranja. Ove osobe mogu odbiti svoje premije zdravstvenog osiguranja kako bi uskladile svoj bruto prihod na poreznoj prijavi.

Međutim, uvijek je najbolje konsultovati se s poreznim stručnjakom ili računovođom prilikom utvrđivanja podobnosti jer se na ove odbitke i kredite primjenjuju određena ograničenja i ograničenja.

💰 4. Doprinosi za penziju 

Preduzeća mogu ponuditi nekoliko vrsta penzionih planova, svaki sa svojim jedinstvenim poreznim olakšicama. Najčešći uključuju planove 401(k), gdje zaposleni uplaćuju dio svoje plaće na svoju mirovinsku štednju, a poslodavci mogu izjednačiti postotak tih doprinosa.

Doprinosi koje daju zaposleni i poslodavci se odbijaju od poreza do određenih granica koje postavlja Porezna uprava.

Još jedna popularna opcija su SEP IRAs, koji poslodavcima omogućavaju da uplaćuju doprinose u ime svojih zaposlenika, a da od njih ne zahtijevaju da sami daju doprinose.

Iznos koji poslodavci mogu doprinijeti je ograničen na manje od 25% prihvatljive naknade za zaposlene ili 58,000 USD po zaposlenom ukupno za 2021. godinu. Ovi doprinosi poslodavca su u potpunosti oporezovani za preduzeća.

SIMPLE IRA planovi kombinuju karakteristike tradicionalnih IRA i 401(k)s. Zaposleni mlađi od 50 godina mogu odgoditi do 13,500 dolara godišnje plate, dok oni stariji od 50. mogu doprinijeti do 16,500 dolara.

Poslodavci moraju uporediti doprinose zaposlenih dolar za dolar do 3% njihove plate ili dati fiksni doprinos od 2% za svakog zaposlenog koji ispunjava uslove. I doprinosi poslodavca i doprinosi zaposlenika se odbijaju od poreza.

💰 5. Troškovi amortizacije

Poslovna imovina kao što je oprema gubi vrijednost tokom vremena zbog habanja; ovo smanjenje vrijednosti poznato je kao deprecijacija. Prednost korištenja troškova amortizacije kao poreskog odbitka je da oni mogu smanjiti oporezivi prihod.

Preduzeća mogu sniziti oporezivi prihod i platiti manje poreza oduzimanjem dijela troška imovine svake godine.

Oni mogu ravnomjerno rasporediti trošak imovine kroz vijek trajanja ili zahtijevati veće odbitke u ranijim godinama i manje kasnije.

Imovina mora ispunjavati posebne kriterijume koje je postavila Internal Revenue Service (IRS) da bi bila kvalifikovana za amortizaciju. Prvo, mora se koristiti u vašoj trgovini ili poslu – što znači da ne može biti lični trošak.

Drugo, mora imati vijek trajanja koji se može odrediti—što znači da postoji ograničeni vremenski period u kojem će sredstvo pružiti ekonomske koristi vašem poslovanju. Konačno, mora imati faktor habanja - što znači da njegova vrijednost opada tokom vremena zbog upotrebe ili zastarjelosti.

💰 6. Zapošljavanje veterana

Porezni kredit za mogućnost rada (WOTC) je federalni porezni kredit dostupan poslodavcima koji zapošljavaju pojedince iz određenih ciljnih grupa, uključujući kvalifikovane veterane. Ovo može rezultirati značajnim uštedama za preduzeća koja traže zaposlene veterane.

Pored WOTC-a, postoje i državni programi koji nude porezne olakšice za zapošljavanje boraca. 

Na primjer, u Kaliforniji, New Employment Credit (NEC) nudi do 35% kvalifikovanih plata kao kredit za preduzeća koja zapošljavaju veterane koji ispunjavaju uslove.

Ovi programi se razlikuju u zavisnosti od države i tipa entiteta, pa je najbolje da se posavjetujete s poreznim stručnjakom kako biste bili sigurni da slijedite sve potrebne smjernice. Porezna uprava ima posebne smjernice o tome šta se kvalifikuje kao odbitni trošak na osnovu vašeg tipa poslovnog subjekta, kao što je prijenos poreske olakšice za LLC preduzeća. 

💰 7. Kredit za istraživanje i razvoj

Ovaj porezni kredit dostupan je preduzećima koja ulažu u istraživačke i razvojne aktivnosti, što im olakšava inovacije i rast. Da bi bilo kvalifikovano, preduzeće mora snositi kvalifikovane troškove vezane za istraživačke aktivnosti koje se sprovode u okviru njegovog poslovanja.

To uključuje plate isplaćene zaposlenima koji su direktno uključeni u istraživanje i razvoj ili zalihe koje se konzumiraju tokom istraživačkih eksperimenata. Iznos kredita koji možete potraživati ​​varira od države do države, ali se obično kreće između 10% i 20% kvalificiranih troškova.

💰 8. Odjeljak 179 Odbitak

Odbitak iz člana 179 je poreska olakšica dizajnirana za preduzeća da podstaknu ulaganja u opremu i druga kapitalna sredstva. Ovaj odbitak omogućava preduzećima da odbiju ukupnu nabavnu cijenu kvalifikovane imovine od svog oporezivog prihoda umjesto da amortizuju trošak tokom nekoliko godina.

Da bi se kvalifikovalo za odbitak iz Odjeljka 179, imovina mora biti materijalna lična imovina, kao što su mašine i zalihe za uređenje okoliša, za potraživanje odbici za poslovne troškove održavanja travnjaka.

Nekretnine, poboljšanja zemljišta i nematerijalna imovina kao što su patenti i autorska prava ne ispunjavaju uslove za ovaj odbitak. Ovaj odbitak također može imati druga ograničenja i zahtjeve podobnosti, pa se prije nego što ga zatražite, posavjetujte sa poreznim stručnjakom.

💰 9. Dobrotvorne donacije

Dobrotvorne donacije su novčani ili nenovčani doprinosi koje preduzeće daje kvalifikovanoj neprofitnoj organizaciji. Ove organizacije mogu uključivati ​​dobrotvorne organizacije, škole, vjerske institucije i druge koje je odobrila Porezna uprava.

Međutim, vrsta dobrotvornih donacija može uticati na iznos koji oni mogu odbiti. Na primjer, donacije u gotovini se generalno mogu u potpunosti odbiti, dok nenovčani doprinosi mogu imati ograničenja u zavisnosti od vrste doniranog predmeta i njegove vrijednosti.

Preduzeća mogu odbiti do 10% svog oporezivog prihoda za dobrotvorne priloge tokom cijele godine. To znači da ako preduzeće ima 100,000 dolara oporezivog prihoda, može odbiti do 10,000 dolara za dobrotvorne donacije na svoje poreze.

Pored tradicionalnih novčanih donacija, preduzeća mogu donirati robu i usluge poput besplatnih konsultacija ili proizvoda koji su direktno povezani sa njihovim poslovnim operacijama ili doprinijeti robi poput odjeće ili namještaja. 

💰 10. Odbitak lošeg duga

Poreska uprava omogućava preduzećima da odbiju loš dug kao trošak na svojim poreskim prijavama.

Postoje dvije metode za potraživanje odbitka lošeg duga: metoda direktnog otpisa i metoda ispravke vrijednosti. Metoda direktnog otpisa omogućava preduzećima da odbiju određene iznose nenaplativih dugova u godini kada postanu bezvrijedni. 

S druge strane, veća preduzeća i oni koji žele preciznije izvještavanje mogu koristiti metodu odobrenja.

Ovom metodom se uspostavlja račun rezervi na koji se godišnje evidentiraju procijenjeni gubici od loših dugova. Bilo koji iznos koji je ostao na ovom računu na kraju godine može se tražiti kao odbitak.

💰 11. Troškovi oglašavanja i marketinga

Prema smjernicama IRS-a, svi redovni i neophodni troškovi nastali za promoviranje vašeg poslovanja mogu se odbiti od vašeg oporezivog prihoda.

Ovo uključuje tradicionalne oblike oglašavanja, kao što su štampani oglasi, televizijske reklame i radijski spotovi, kao i napore u digitalnom marketingu kao što su oglasi na društvenim mrežama i kampanje plaćanja po kliku. 

Jedna vrsta troškova oglašavanja koja se u potpunosti može odbiti je trošak kreiranja i održavanja web stranice. Također možete tražiti odbitke za troškove kao što su odnosi s javnošću ili sponzorstva događaja koji promoviraju vaše poslovanje ili povećavaju prodaju. Još jedan odbitak koji se često zanemaruje je trošak promotivnih artikala kao što su brendirana roba ili pokloni. 

Međutim, odbitak ovih troškova zavisi od njihove prirode i načina na koji se odnose na vaše poslovanje.

Stoga je najbolje da konsultujte poreskog stručnjaka ili pogledajte smjernice IRS za više detalja.

💰 12. Troškovi obrazovanja i obuke

IRS dozvoljava preduzećima da odbiju troškove obrazovanja i obuke koji su neophodni i uobičajeni za njihovu trgovinu ili poslovanje. To znači da obrazovanje ili obuka moraju biti direktno povezani sa radnim obavezama zaposlenog ili po zakonu moraju imati pravo na poreski odbitak.

Međutim, ako obuka dovede do sticanja novih vještina koje nisu direktno povezane sa trenutnim radnim obavezama, možda se neće smatrati odbitnim.

💰 13. Pravne i profesionalne naknade

Preduzeća mogu odbiti razumne i neophodne troškove vezane za njihovu trgovinu ili poslovanje, uključujući pravne i profesionalne naknade. Svaka naknada plaćena za usluge advokata, računovođe, konsultanta ili drugog stručnjaka može se odbiti kao poslovni trošak.

Također možete tražiti odbitke indirektnih troškova u vezi sa tužbama, kao što su putni troškovi ili izgubljene plaće.

Slično tome, profesionalne naknade plaćene za usluge kao što su računovodstvo i knjigovodstvo također se mogu odbiti kao obični i neophodni troškovi za vaše poslovanje.

Ovo uključuje plaćanja za usluge pripreme poreza ili angažovanje ovlaštenog računovođe (CPA) za finansijske savjete.

💰 14. Kamate na poslovne kredite

Jedan od najvećih troškova sa kojima se vlasnici često susreću prilikom vođenja biznisa je trošak pozajmljivanja novca. Međutim, preduzeća mogu koristiti poreske olakšice kako bi nadoknadili trošak kamata na kredite.

Kritični faktor u određivanju da li se kamata može odbiti je ako je nastala isključivo u poslovne svrhe. Ovo uključuje tradicionalne bankarske kredite, kreditne linije, finansiranje opreme i kreditne kartice koje se koriste u poslovne svrhe.

Za fizičke poduzetnike koji svoje prihode i rashode prijavljuju na Prilogu C svoje lične porezne prijave, kamate na poslovne kredite mogu se odbiti kao obični trošak od prihoda iz iste godine.

Štaviše, inkorporirana preduzeća mogu takođe biti u mogućnosti da odbiju kamatu na kredite koji se koriste za sticanje ili poboljšanje osnovnih sredstava kao što su zgrade ili oprema pod ograničenjem troškova poslovnih kamata.

💰 15. Troškovi obroka i zabave

Preduzeća mogu odbiti 50% kvalifikovanih obroka i troškova zabave nastalih u poslovne svrhe.

To znači da iza troškova mora postojati jasna poslovna svrha, kao što je diskusija o poslovima vezanim za posao sa klijentima ili prisustvovanje konferenciji na kojoj postoje mogućnosti umrežavanja.

Međutim, Porezna uprava zahtijeva da ovi troškovi budu nastali tokom putovanja u poslovne svrhe ili direktno povezani sa vašom trgovinom ili poslovanjem.

Na primjer, izvođenje klijenta na večeru tokom radnog putovanja ili ugostiti godišnji odmor kompanije bi se kvalifikovalo kao trošak za obrok i zabavu koji se odbijaju.

💰 16. Porezi za samozapošljavanje

Jedan od najznačajnijih troškova za samozaposlene pojedince je porez na samozapošljavanje, koji uključuje poreze na socijalno osiguranje i Medicare. Međutim, dostupni su određeni odbici i pauze koje vam mogu pomoći otpiši svoje poreze da smanjite svoje finansijsko opterećenje i pomognete u namirivanju svih dodatnih dugovanih poreza.

Prvo, možete odbiti 50% svog poreza na samostalnu djelatnost od oporezivog prihoda kao samozaposlena osoba. Ovaj odbitak je „ekvivalentni dio poslodavca“ koji je ekvivalentan onome što bi poslodavac platio za poreze na socijalno osiguranje i Medicare svog zaposlenika.

Osim toga, ako plaćate i poslodavcu i zaposleniku dio poreza na samozapošljavanje (dvostruko oporezivanje), možete zatražiti kredit u svojoj poreznoj prijavi za jednu polovinu ovih plaćanja. 

💰 17. Državni i lokalni porezi

Državni i lokalni porezi na dohodak mogu se odbiti od vašeg federalnog oporezivog prihoda.

Osim toga, mnoge države imaju posebne poticaje za podsticanje ekonomskog rasta unutar svojih granica. To bi moglo uključivati ​​snižene stope ili kredite za privlačenje novih poslova ili proširenje postojećih.

Za mala preduzeća često postoje izuzeća ili odbici za ove različite vrste državnih i lokalnih poreza. Na primjer, većina država nudi odbitke za određene vrste imovine koja se koristi isključivo u poslovne svrhe, kao što je uredski prostor ili oprema.

💰 18. Odbitak početnih troškova

Jedan od najvećih odbitaka dostupnih malim preduzećima je odbitak početnih troškova.

Ovo omogućava preduzećima da odbiju dio svojih početnih troškova u prvoj godini poslovanja, smanjujući oporezivi prihod i snižavajući porezni račun. U prvoj godini poslovanja mogu odbiti do 5,000 dolara početnih troškova (npr. pravne naknade, istraživanje tržišta).

Dakle, šta se tačno kvalifikuje kao početni trošak? Općenito, uključuje sve troškove nastale prije nego što vaše preduzeće zvanično otvori svoja vrata.

Na primjer, svi troškovi koji se odnose na kupovinu nekretnina ili opreme ne bi bili kvalifikovani jer bi umjesto toga potpadali pod pravila amortizacije ili kapitalizacije. Dodatno, troškovi zaliha prije otvaranja mogu se odbiti tek kada se prodaju.

💰 19. Kredit za pristup invalidima

Kredit za pristup osobama sa invaliditetom može pomoći malim preduzećima da nadoknade troškove učinjenja svojih prostorija ili usluga pristupačnijim osobama sa invaliditetom.

Ovaj kredit potpada pod odjeljak 44 IRS Kodeksa i primjenjuje se na preduzeća s ukupnim bruto prihodom od 1 milion dolara ili manje u prethodnoj oporezivoj godini ili je imala 30 ili manje stalno zaposlenih tokom te godine.

Da bi se kvalifikovala za ovaj kredit, preduzeća moraju snositi troškove koji se odnose na omogućavanje pristupa osobama sa invaliditetom, kao što je fizička modifikacija postojećih zgrada ili vozila, pružanje pomoćnih pomagala i usluga ili nuđenje prevodilaca ili čitača.

Ovi troškovi se mogu potraživati ​​do maksimalno 10,000 USD po oporezivoj godini i ispunjavaju uslove za bespovratni kredit od 50% ukupnih troškova.

💰 20. Empowerment Zone Empowerment Zone Employment Credit (EZEC)

EZEC je moćan porezni poticaj koji ohrabruje kompanije da investiraju u ekonomski problematična područja poznata kao zone osnaživanja. Kvalificiranim poslodavcima obezbjeđuje kredit za plaće isplaćene zaposlenima koji žive i rade u zoni osnaživanja.

Preduzeća mogu zatražiti ovaj kredit na godišnjoj poreskoj prijavi, što rezultira značajnim uštedama poreza. Maksimalni iznos kredita koji se može zatražiti po zaposlenom je 3,000 USD godišnje, što ga čini dragocjenom prilikom za kompanije koje žele smanjiti svoje porezne obaveze.

Preduzeća moraju ispuniti određene kriterije da bi se kvalifikovala za ovaj kredit. Prvo, najmanje 40% njihove ukupne radne snage mora se sastojati od stanovnika zone ili pojedinaca koji su bili nezaposleni najmanje šest mjeseci prije nego što su ih zaposlili u preduzeću.

Nadalje, plaće isplaćene ovim kvalifikovanim zaposlenima moraju ispunjavati posebne zahtjeve, uglavnom između 8 i 10 dolara po satu.

💰 21. Poreski kredit za nova tržišta (NMTC)

NMTC omogućava preduzećima da dobiju kredit u vrijednosti do 39% njihove kvalifikovane investicije u entitete za razvoj zajednice certificirane od strane Fonda za finansijske institucije za razvoj zajednice (CDFI fond).

Ovi subjekti koriste ulaganja za pružanje kredita i drugih finansijskih usluga preduzećima koja posluju u zajednicama sa niskim prihodima. CDFI fond objavljuje listu certificiranih CDE-ova na svojoj web stranici, što olakšava preduzećima da pronađu potencijalne partnere za svoje ulaganje.

Jedna od ključnih prednosti NMTC-a je njegova fleksibilnost. Preduzeća mogu koristiti ovaj kredit u različite svrhe, poput kupovine opreme i obrtnih sredstava. Štaviše, za razliku od drugih poreskih kredita sa ograničenom dostupnošću ili određenim datumima isteka, NMTC je kontinuirani program sa godišnjim izdvajanjima.

To znači da preduzeća mogu planirati i iskoristiti ovaj kredit iz godine u godinu.

💰 22. Porezni krediti za gorivo

Preduzeća koja se bave specifičnim aktivnostima kao što su poljoprivreda ili građevinarstvo mogu biti kvalifikovana za poreske olakšice za gorivo za gorivo koje se koristi u poslovnim aktivnostima van autoputa. Preduzeća moraju pokazati da su koristila oporeziva goriva u svom poslovanju da bi imala pravo na poreske olakšice na gorivo.

To uključuje benzin, dizel, kerozin i druge proizvode na bazi nafte. Međutim, alternativna goriva kao što su etanol i biodizel takođe su kvalifikovana za poreske olakšice.

Shema poreskog kredita za gorivo ili Izjava o poslovnim aktivnostima (BAS) su dvije glavne metode traženja poreskih kredita za gorivo. Shema poreskog kredita za gorivo omogućava preduzećima koja ispunjavaju uslove da traže kredit za svaki litar oporezivog goriva korištenog u njihovim aktivnostima.

S druge strane, BAS metoda omogućava preduzećima sa ABN (australskim poslovnim brojem) da traže kredit na svom BAS-u za sva oporeziva goriva koja se koriste. 

Dovedite svoje finansije u red uz doola

Poslovni troškovi se mogu brzo sabrati. Dakle, bilo da ste vlasnik malog poduzeća ili samozaposleni profesionalac, porezne olakšice i odbici mogu pomoći u smanjenju poreznih obaveza i na kraju uštedjeti novac.

Ako ostanete organizirani i pratite sve svoje finansijske transakcije tokom cijele godine, možete identificirati područja u kojima se možete kvalifikovati za potencijalne odbitke ili kredite prije podnošenja poreza.

Kada je u pitanju racionalizacija poreza i vođenje organizovane evidencije o vašim finansijama, doola je vaše rješenje. U dooli razumijemo koliko to može biti dugotrajno i zbunjujuće.

Dakle, ako tražite poslovno u kutiji rješenje za vaše knjigovodstvene potrebe, pogledajte naš knjigovodstveni softver koji je jednostavan za korištenje. Ne dozvolite da vas olakšice od poreza i pravno znanje spriječe u vođenju uspješnog poslovanja.

Javite se danas i počnite sa nama za manje od 10 minuta!