Kako prijaviti porez za LLC preduzeće bez prihoda

Samo zato što je vaše društvo sa ograničenom odgovornošću imalo godinu dana hibernacije ne znači da dobija poresku olakšicu. Čak i uz nultu poslovnu aktivnost, možda ćete morati podnijeti federalnu poreznu prijavu. To je kao da dobijete članstvo u teretani, ali da se nikada ne pojavite – i dalje morate platiti. 

Zahtevi za podnošenje poreskih prijava LLC preduzeća će zavisiti od toga kako se oporezuju, da li se zanemaruju kao entitet ili oporezuju kao partnerstvo ili korporacija. Važno je razumjeti porezne obaveze vašeg LLC preduzeća kako biste izbjegli bilo kakva neželjena iznenađenja u poreznoj sezoni. Čitajte dalje da naučite kako prijaviti porez za LLC preduzeće bez prihoda. 

Da li je potrebno prijaviti porez za LLC preduzeće čak i bez prihoda?

Potrebno je prijaviti porez za LLC preduzeće čak i bez prihoda. To je zato što Internal Revenue Service (IRS) tretira LLC preduzeća kao prolazni entiteti, što znači da se prihod DOO prenosi svojim vlasnicima i prijavljuje u njihovim pojedinačnim poreskim prijavama. Čak i ako vaše LLC preduzeće nije imalo prihod tokom poreske godine, i dalje morate da podnesete poresku prijavu da biste tu činjenicu prijavili Poreznoj upravi. 

Zahtjevi za prijavu poreza 

The posebne poreske obaveze i obrasci koje ćete morati da koristite zasnivaju se na tome kako IRS tretira vaše LLC preduzeće i klasificira ih na osnovu vlasništva. 

LLC preduzeća koja se tretiraju kao samostalna preduzeća

LLC preduzeća koja se tretiraju kao samostalna preduzeća odgovorna su za prijavu poreza koristeći obrazac 1040 Prilog C ili obrazac 1040 Prilog C-EZ. Ovaj obrazac treba biti uključen u poresku prijavu pojedinca i prijavit će sve dobitke ili gubitke od LLC-a. Vlasnik LLC preduzeća također mora platiti poreze za samozapošljavanje, koji su zasnovani na njihovoj neto zaradi od poslovanja. 

LLC preduzeća tretirana kao partnerstva

LLC preduzeća koja se tretiraju kao partnerstva prijavljuju poreze koristeći obrazac 1065, SAD Povraćaj prihoda od partnerstva, koji prijavljuje prihode, odbitke, dobitke i gubitke LLC preduzeća i partnerima i Poreznoj upravi. Obrazac se mora podnijeti godišnje do 15. dana četvrtog mjeseca nakon završetka poreske godine. Važno je napomenuti da će svaki partner dobiti Raspored K-1 (Obrazac 1065) koji se koristi za prijavu njegovog ili njenog udjela u prihodima iz partnerstva i odbitaka na njihovom pojedinačnom povratu. 

LLC preduzeća koja se tretiraju kao S ili C korporacije

LLC preduzeća koja se tretiraju kao S ili C korporacije prijavljuju poreze koristeći obrazac 1120, Povrat poreza na prihod američkih korporacija koji prijavljuje stavke kao što su ukupni prihodi, odbici, dobici i gubici i dioničarima i Poreznoj upravi. Svaki dioničar prima a Raspored K-1 (Obrazac 1120S) ili Obrazac K-1 (Obrazac 1120), ovisno o tome da li posjeduju S Corporation ili C Corporation. Ovi obrasci prikazuju udio svakog dioničara u prihodu i odbitcima od korporacije koji se koriste za podnošenje njihovih pojedinačnih poreskih prijava. 

Poreski izbori

Porezni izbori su odluke preduzeća da izaberu kako žele da budu oporezovane prema saveznom zakonu kada nemaju oporezivi prihod u datom vremenskom okviru. Preduzeća mogu odlučiti između oporezivanja po korporativnim stopama ili izbora u potpunosti iz oporezivanja preduzeća u korist prolaznog oporezivanja gdje se sav profit prenosi direktno na pojedinačne povrate vlasnika umjesto da se prvo prijavljuje zasebno na korporativnom nivou. 

Da bi izvršili ove izbore, preduzeća će morati da koriste obrazac 8832 Entitety Classification Election, koji treba podnijeti Poreznoj upravi.

Federalni i državni porezi na dohodak

Federalni i državni porezi se također mogu primjenjivati ​​na LLC preduzeća u zavisnosti od njihove vrste klasifikacije entiteta i lokacije unutar određene državne jurisdikcije. Sva LLC preduzeća su obavezna da ispune svoje obaveze u vezi sa federalnim poreskim prijavama bez obzira na to da li je postojao oporezivi prihod za tu godinu ili ne – iako ne može doći do plaćanja ako u tom periodu nije bilo oporezive dobiti. Ovaj zahtjev se primjenjuje čak i ako ste se odlučili za oporezivanje preduzeća putem obrasca 8832 Izbor za klasifikaciju entiteta. 

Zanemareni entiteti

Zanemareni subjekti odnose se na vrstu poreske klasifikacije za entitete, uključujući LLC preduzeća, gdje se poslovanje smatra odvojenim od svojih vlasnika u pravne svrhe, ali ne i za poreske svrhe. Drugim riječima, Poreska uprava zanemaruje DOO kao poseban oporezivi entitet, i umjesto toga, prihodi i rashodi DOO se prijavljuju u pojedinačnim poreskim prijavama vlasnika.

To se može učiniti podnošenjem obrasca 1040 ili obrasca 1040-SR sa Prilogom C ili Prilogom F za poslovne prihode i gubitke. Druga opcija bi bila da podnesete obrazac 1040-NR ako je entitet strano. Važno je napomenuti da će poreski obveznici možda i dalje morati da plate porez na samozapošljavanje na 0 USD neto prihoda od poslovnih aktivnosti. 

Prednosti prijave poreza 

Podnošenje poreza možda nije najuzbudljiviji zadatak na vašoj listi obaveza, ali kao vlasnik LLC preduzeća može donijeti značajne koristi vašem poslovanju, čak i ako niste imali prihod tokom poreske godine.

Prvo i najvažnije, podnošenje poreza na vrijeme može vam pomoći da izbjegnete velike kazne i kamate koje se mogu brzo sabrati i naštetiti rezultatu vašeg LLC preduzeća. Praćenje poreskih obaveza pokazuje da ste odgovoran vlasnik preduzeća koji ozbiljno shvata poštovanje obaveza, što može poboljšati vaš kredibilitet kod zajmodavaca, investitora i kupaca.

Podnošenje poreza također vam može pomoći da iskoristite prednosti različitih odbitaka i kredita dostupnih LLC-ima, čak i ako je vaše poslovanje poslovalo s gubitkom tokom poreske godine. Vodeći tačnu evidenciju o vašim troškovima i odbitcima, možda ćete moći smanjiti svoju ukupnu poreznu obavezu i zadržati više novca u džepu vašeg LLC preduzeća.

Budući da je to zakonski zahtjev, prijavljivanje poreza može vam pomoći da održite dobar status kod državne i savezne vlade, što može imati dugoročne koristi za vaše LLC preduzeće. Na primjer, neke države zahtijevaju od LLC preduzeća da podnose godišnje izvještaje ili plaćaju minimalni porez kako bi njihov status bio aktivan. Ako se pridržavate svojih poreskih obaveza, možete izbjeći gubitak pravne zaštite vašeg LLC preduzeća i potrebu da se raspustite i počnete iznova.

Posljedice neprijavljivanja poreza 

Čak i ako vaše preduzeće nije imalo prihod, nepodnošenje poreza za vaše LLC preduzeće ima niz posljedica. 

Poreska uprava može naplatiti vaše LLC naknade za nepodnošenje poreske prijave, što može biti značajan finansijski teret, posebno ako je vaše poslovanje u teškom stanju. Ako ne platite svoj porezni račun na vrijeme, možete imati kazne i kamate koje se mogu brzo sabrati i otežati vašem LLC-u da se vrati na pravi finansijski put.

Kazne i kamate počinju da se obračunavaju dan nakon što je vaša poreska prijava dospjela, a mogu iznositi čak 5% mjesečno ili dio mjeseca za kaznu zbog nepodnošenja poreske prijave na vrijeme. Maksimalna kazna je ograničena na 25% neplaćenog poreza. Prema IRS, Ako je vaša povraćaj kasnila više od 60 dana, minimalna kazna za nepodnošenje zahtjeva je 435 USD ili 100% poreza koji je potreban da se prikaže na prijavi, ovisno o tome što je manje. 

Također možete izgubiti mogućnost traženja odbitaka ili kredita povezanih s prošlim poreznim godinama. Neki odbici i krediti imaju vremenska ograničenja i moraju se tražiti u poreskoj prijavi za godinu kada su nastali. Ako LLC ne podnese poresku prijavu za tu godinu, može izgubiti pravo da traži te odbitke ili kredite u budućnosti.

Na primjer, ako je LLC preduzeće pretrpjelo gubitak u prethodnoj poreskoj godini i želi taj gubitak prenijeti naprijed kako bi nadoknadio buduću dobit, mora podnijeti svoju poreznu prijavu za tu godinu na vrijeme. Ako to ne učini, može izgubiti mogućnost da prenese gubitak i smanji svoju poresku obavezu u narednim godinama.

Nepodnošenje poreske prijave za LLC preduzeće na vrijeme može imati i druge posljedice, kao što je oštećenje reputacije vašeg poslovanja, ometanje njegove mogućnosti da dobije financiranje i ograničavanje njegovih mogućnosti za rast i širenje

Zaključak: Uvijek prijavite svoje poreze

Ako je vaše LLC preduzeće ove godine zaradilo nula dolara, to ne znači da možete preskočiti papirologiju. Prijavljivanje prihoda vašeg LLC preduzeća, ili njegovog nedostatka, poreskoj upravi nije samo odgovorna stvar, već i dugoročno štiti vaše poslovanje.

Razmislite o tome na ovaj način – podnošenjem poreza na vrijeme, vi ste poput cool klinca koji rano predaje domaći zadatak. Možete izbjeći stres i brigu da će vas Porezna uprava kazniti i umjesto toga se usredotočite na razvoj vašeg poslovanja. Osim toga, nikad ne znate kada bi se ta mala nula na vašoj poreznoj prijavi mogla pretvoriti u veliki znak dolara u budućnosti.

Dakle, bilo da ste novo LLC preduzeće koje tek počinje ili ste osnovali posao sa sporom godinom, nemojte se bojati prijaviti taj nulti prihod Poreznoj upravi. Vaše preduzeće će vam biti zahvalno na tome. 

Ako vam je potrebna pomoć sa vašim knjigovodstvo or prijava poreza, doola je tu da spasi dan. Pomoći ćemo vam da budete u toku sa svojim poslovnim finansijama i oslobodite se stresa kada se pitate kada i kako podnijeti zahtjev. Rezervišite svoju besplatne konsultacije danas!

Pitanja i odgovori