Objašnjeno oporezivanje LLC preduzeća: Vodič za početnike

Kao vlasnik malog preduzeća, od vitalnog je značaja da znate gde ide vaš novac i koje poreze morate da plaćate svakog meseca, kvartala ili godine kako biste mogli da planirate u skladu sa tim.

Društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC) je poslovni subjekt koji štiti imovinu vlasnika preduzeća u slučaju da kompanija bude tužena ili uđe u finansijske teškoće. Ovo, zajedno sa zaštitom privatnosti i lakoćom poslovnog podešavanja, čini LLC preduzeća neverovatno popularnom poslovnom strukturom. 

Razumijevanje načina na koji se LLC preduzeća oporezuju može se razlikovati od države do države i biti komplikovan proces.

Ovdje smo vam to raščlanili, stoga čitajte dalje da biste razumjeli kako se točno LLC preduzeća oporezuju kako biste sa sigurnošću mogli ići naprijed.  

Kako se na LLC preduzeća gleda u svrhu poreza na dohodak?

LLC je ono što Porezna uprava naziva "prolaznim entitetom". To znači da to nije poseban poreski entitet i LLC neće morati da plaća porez na poslovni prihod – samo na prihod vlasnika. Ovo pojednostavljuje podnošenje poreskih prijava i znači da LLC preduzeće neće biti dvostruko oporezovano.

Međutim, neke države primjenjuju dodatne naknade i poreze ili zahtijevaju dodatne prijave, pa istražite šta se traži od LLC preduzeća u vašoj državi.

Alternativno, možete izabrati da se vaše LLC preduzeće oporezuje kao korporacija umjesto kao prolazni entitet. Međutim, the poreske olakšice za LLC preduzeće može biti bolje za mnoge vlasnike LLC preduzeća. 

Kako LLC preduzeća sa jednim članom plaćaju poreze?

Stavovi poreske uprave jednočlana LLC preduzeća kao “zanemareno lice”, što znači da nije potrebno podnijeti posebnu prijavu poreza na dohodak od vlasnika. U suštini, nastavljate da poslujete kao samostalni vlasnik, ali imate pravnu zaštitu LLC preduzeća. Svoje zarade i troškove ćete prijaviti na Obrascu 1040, Prilogu C, ili, u određenim slučajevima, Prilogu E ili F, i prijavite LLC poreze sa vašim pojedinačnim porezima. 

Takođe je vredno napomenuti da, kao LLC preduzeće sa jednim vlasnikom, morate platiti porez na prihod na svaki novac na poslovnom računu. Ovo je primjenjivo čak i ako ga ostavite na bankovnom računu kompanije na kraju godine za buduće troškove ili za proširenje vaše kompanije.

Ako vaše LLC preduzeće ostvari profit na kraju godine nakon odbitka poslovnih troškova, dugujete porez Poreznoj upravi u skladu sa vašom stopom poreza na dohodak. Ako ostvarite gubitak za godinu, možete odbiti poslovne gubitke od vašeg ličnog prihoda.

Kako se oporezuju višečlana LLC preduzeća?

Višečlana LLC preduzeća, sa dva ili više članova, oporezuju se kao „prolazni entitet“ osim ako ne odaberete status poreza na dobit. Kao i jednočlana LLC preduzeća, višečlana prelazna lica ne plaćaju porez na dohodak sami po sebi – svaki član plaća porez na prihod DOO srazmerno svom vlasništvu.

Na primjer, ako dva člana posjeduju 50% svaki, a posao ostvaruje 100,000 dolara prihoda, svaki od njih bi bio oporezovan za 50,000 dolara u ime poslovanja. Svaki od njih bi mogao tražiti 50% poreskih olakšica i kredita na koje njihovo LLC preduzeće ima pravo i otpisati 50% gubitaka. Ovo funkcionira vrlo slično kao i partnerstvo, tako da može biti prirodan sljedeći korak za partnerstva koja žele nadograditi na LLC preduzeće.

Svako višečlano LLC preduzeće mora podnijeti obrazac 1065 (US Return of Partnership Income). Svaki član mora ispuniti Raspored K-1, dajući Poreznoj upravi potpunu poslovnu sliku.

Kako se LLC preduzeća oporezuju kao korporacije?

Ako odlučite da vaše LLC preduzeće bude oporezovano kao korporacija, stvari mogu postati malo komplikovane, pa je vrijedno konsultovati ovlaštenog javnog računovođu (CPA) ako odlučite krenuti ovim putem.

Članovi LLC preduzeća mogu glasati za ovu promjenu, što se mora odraziti u operativnom ugovoru LLC preduzeća.

Možete odabrati da budete oporezovani kao C-Corp ili S-Corp. Ako niste sigurni u čemu je razlika, evo šta trebate znati:

C-Korporacije

LLC preduzeća koja odluče da budu oporezivana kao C-Corps oporezuju se sa 21% (sa Obrascem 1120). Međutim, to nije uobičajeno. Jedna od prednosti ove postavke je ono što se zove "podjela prihoda". Ovo se dešava kada preduzeće zarađuje dovoljno novca da opravda vlasniku da kući uzima pozamašnu platu, ali ne toliko da se profit kompanije eliminiše.

Ovo je od pomoći vlasnicima preduzeća jer im omogućava da ostanu u nižem poreznom razredu, ali ovo je preporučljivo samo ako vlasnik blisko sarađuje s renomiranim računovođom. U suprotnom, oni mogu biti podložni porezu na akumuliranu zaradu, koji se javlja kada kompanija predugo drži svoju dobit unutar kompanije. 

Iako postoje prednosti oporezivanja kao C-korporacije, postoje neki značajni nedostaci, kao što je dvostruko oporezivanje. Kao što ime govori, javlja se kada se vlasnik preduzeća oporezuje korporativno i na ličnom nivou. Osim toga, može biti jednostavnije formirati C-korporaciju nego izabrati da se LLC oporezuje kao C-korporacija.

S-Corporations

S-korporacije su popularni porezni izbori za LLC preduzeća. U pogledu poreskih prijava, vlasnik kompanije plaća porez na samozapošljavanje na svu dobit kompanije. Ovo predstavlja 15.3% neto prihoda kompanije za kombinovani udio zaposlenih i poslodavaca ovog iznosa poreza na socijalno osiguranje i Medicare. 

Iako vlasnik kompanije plaća poreze na socijalno osiguranje i Medicare za zaposlene u kompaniji, i dalje ćete morati platiti svoj relevantni dio poreza na platu koju odaberete da sami platite.  

Neki vlasnici LLC preduzeća koriste S-corp da uštede na porezima za samozapošljavanje. Naravno, vlasnik LLC preduzeća će vjerovatno snositi dodatne troškove kao što su porezi na plate, plata računovođe i administrativne takse za obradu platnog spiska, a sve to će smanjiti profit.

Da li se članovi LLC preduzeća smatraju zaposlenima ili samozaposlenim?

Članovi LLC preduzeća se smatraju samozaposlenim vlasnicima preduzeća, tako da ne podležu poreznom odbitku. Svaki član LLC preduzeća mora osigurati da odvoji dovoljno novca za plaćanje poreza na svoj dio dobiti (15.3% svog prihoda).

Svaki član LLC preduzeća mora preuzeti približni iznos poreza koji će dugovati za tu godinu i izvršiti odgovarajuća plaćanja Poreznoj upravi svakog kvartala.

Da li LLC preduzeća prikupljaju porez na promet?

Da – ako prodajete oporezive usluge ili proizvode, morate naplatiti porez na promet u ime svojih kupaca. Ono što se kvalifikuje kao oporezive usluge i iznos koji trebate prikupiti razlikuju se od države do države, tako da ćete morati provjeriti zahtjeve svoje države i grada.

Obično morate naplatiti porez na promet samo u državi u kojoj ste aktivni, ali ako ste u nedoumici, obratite se računovođi. Također biste trebali još jednom provjeriti i državnu i saveznu rokovi za podnošenje poreske prijave za vaše LLC preduzeće.

Da li i dalje moram da plaćam porez ako sam neaktivan član LLC preduzeća?

Svaki vlasnik LLC preduzeća koji ima bilo kakav dio poslovanja mora platiti ovaj porez na svoj distributivni udio. Drugim riječima, oni moraju platiti porez na svoj zakoniti udio u dobiti DOO.

Vlasnici koji su neaktivni u DOO, kao što su oni koji su uložili novac, ali ne rade za DOO, mogu biti oslobođeni plaćanja poreza na samozapošljavanje na svoj dio dobiti. Opet, konsultujte CPA sa razumevanjem oporezivanja LLC preduzeća ako ste u nedoumici.

Da li se naknade i porezi LLC preduzeća mijenjaju ovisno o mojoj državi? 

Da, postoje neke promjene ovisno o državi u kojoj posluje vaša kompanija. Na primjer, stanje Kalifornija naplaćuje porez na LLC preduzeća koji zarađuju više od 250,000 dolara godišnje. Ova naknada može se kretati od 900 do 11,000 dolara.

Neke države također naplaćuju godišnju naknadu za LLC preduzeće koje čak nije ni povezano s prihodom kompanije na kraju godine. Ovo je obično poznato kao naknada za obnavljanje, porez na franšizu ili godišnja naknada za registraciju. Većina država naplaćuje oko 100 dolara, ali Kalifornija godišnje od LLC preduzeća nameće zapanjujućih 800 dolara “minimalnog poreza na franšizu”. Za DOO osnovana 2021., 2022. ili 2023. godine, ovaj porez se oslobađa prve godine, ali nakon toga kompanija mora platiti. Još jednom provjerite da li je potrebno platiti porez na DOO bez prihoda. 

Postoji više vrsta poreza na LLC preduzeće za koje ste možda odgovorni za plaćanje, tako da je važno da budete na vrhu svog finansijskog planiranja, da podnesete prave obrasce i platite porez na vreme.

Ako se borite da prikupite informacije i treba vam više vremena da prijavite poreze LLC preduzeća, obavezno zatražite produženje kako biste izbjegli bilo kakve kazne. Kada su vaši porezi gotovi, možete se koncentrirati na ono što je najvažnije: zarađivati ​​novac vodeći uspješan mali biznis.

Kako doola može pomoći s LLC porezom

Praćenje poreza na LLC preduzeće, poreskih izbora i kvartalnih poreskih prijava je velika odgovornost za vlasnike preduzeća. doola nudi knjigovodstvo bez stresa za zaposlene osnivače.

Bilo da tek osnivate svoje LLC preduzeće ili već imate uspješnu kompaniju, doola vam može pomoći. Ako tražite vrhunski knjigovodstveni softver napravljen za vlasnike preduzeća koji žele manje stresa i više vremena da se fokusiraju na svoj osnovni posao, nabavite doola Books ovdje! 

Pitanja i odgovori