Podnošenje poreza iseljenika u SAD iz inostranstva: Potpuni vodič za 2024

Kretanje prema američkim poreznim propisima dok upravljate životom u drugoj zemlji predstavlja jedinstven izazov. Dvostruko oporezivanje, upravljanje prihodima iz više izvora, razlike u valutama i nepoznate poreske olakšice – razumijevanje zamršenosti prijave, potencijalnih poreskih olakšica i zahtjeva za izvještavanje je ključno za osiguranje usklađenosti i izbjegavanje kazni. 

Nadalje, propisi i normativi arhiviranja se s vremena na vrijeme mijenjaju, što cijeli proces čini još izazovnijim. Osim standardnog obrasca, mogu biti potrebne i dodatne formalnosti i slučajevi jedinstveni za prihod. Sve ovo, povrh potencijalnog zaboravljanja zamršenosti američkog poreskog sistema i prijavljivanja računa u stranim bankama, može dovesti do grešaka i kazni.

Ovaj sveobuhvatni vodič je tu da vas osnaži! 

Raščistićemo složenost podnošenja poreskih prijava za strance, istražiti strategije za minimiziranje vašeg poreskog opterećenja i opremiti vas znanjem da sa pouzdanjem podnesete svoju prijavu. Također dijelimo profesionalne savjete kako bi proces prijavljivanja poreza bio lakši i razgovarali o tome kako ulaganje u pružaoca poreskih konsultacija može vam pomoći da svoje dokumente stavite na autopilot i maksimalno povećate svoje uštede. 

Razumijevanje vaših poreskih obaveza kao američkog stranca

Američki iseljenici moraju podnijeti prijavu poreza na dohodak u SAD-u baš kao i rezidenti SAD-a. Međutim, njihove poreske obaveze mogu biti različite i složenije zbog njihovog međunarodnog statusa. Porezi se mogu prijaviti na osnovu fiskalne godine, kao i na osnovu kalendarske godine. Nadalje, the IRS nudi automatsko produženje od 2 mjeseca za podnošenje poreznih prijava nakon čega slijedi produženje od 4 mjeseca za posebne slučajeve. Međutim, produženje od 4 mjeseca uključuje kazne i kamate na svaki neplaćeni iznos poreza.

Stoga, sveobuhvatni i personalizirani porezni savjeti koji proizlaze iz dubokog razumijevanja međunarodnih poreskih zakona, relevantnih poreskih oblika i potencijalnih poreskih olakšica postaju ključni. 

Odredite da li ispunjavate definiciju američkog stranca

Razumijevanje vašeg statusa iseljenika je ključno za snalaženje u poreznim obavezama u SAD-u, osiguravanje ispravnih prijava i izbjegavanje kazni. Internal Revenue Code (IRC), upravno tijelo, postavlja posebne kriterije za određivanje vašeg statusa kao američkog iseljenika u svrhu poreza.

Ova pravila se primjenjuju na državljane SAD-a koji su se odrekli svog državljanstva ili na osobe sa dugoročnim boravkom koji su se odrekli statusa stalnog boravka. IRC je postavio tri raspona datuma za ekspatrijaciju:

• Na dan ili nakon 17. juna 2008

• Nakon 3., a prije 2004

• Prije 3

Provjera vašeg statusa "pokrivenog stranca"

Iseljenici koji ispunjavaju bilo koji od sljedećih kriterija na dan ili nakon 17. juna 2008. godine, spadaju u kategoriju „pokrivenih iseljenika“:

• Prag prihoda: Vaš prosječni godišnji porez na dohodak u posljednjih pet godina veći je od određenog iznosa koji raste s inflacijom (pogledajte zvanični izvori poreske uprave za konkretne brojke).

• Prag neto vrijednosti: Vaša neto vrijednost je 2 miliona dolara ili više na datum emigracije.

• Potvrda o usklađenosti sa porezom: Na obrascu 8854 niste potvrdili da ste ispunili sve savezne porezne obaveze SAD-a za pet godina prije iseljavanja.

Ako ste klasifikovani kao pokriveni iseljenici, primjenjuje se posebno porezno pravilo (IRC 877A). Prema ovom pravilu, vaša cijela imovina se prodaje po fer tržišnoj vrijednosti dan prije vašeg iseljenja. Svi dobici od ove prodaje oporezuju se u istoj godini, nakon prebijanja potencijalnog poreskog opterećenja za iznos isključenja (prilagođen za inflaciju).

Iznos isključenja za poresku godinu 2023. je 821,000 dolara. Za više detalja o ovom iznosu isključenja i povezanim normama, preporučujemo da posjetite službenu web stranicu Porezne uprave.

Ekspatrijacija naspram prestanka boravka

Ekspatrijacija znači da se formalno odričete američkog državljanstva. To se može učiniti podnošenjem dobrovoljne izjave o napuštanju u konzulatu ili ambasadi SAD-a ili primanjem potvrde o gubitku državljanstva od Stejt departmenta SAD. 

S druge strane, prestanak rezidentnosti za zakonite stalne stanovnike (vlasnike zelene karte) se dešava opozivom od strane američkih vlasti ili uspostavljanjem rezidentstva u drugoj zemlji prema poreskom sporazumu i obavještavanjem Porezne uprave.

Identifikujte različite vrste prihoda za prijavu

Ako ste američki državljanin koji živi i radite u inostranstvu, podnošenje prijava može biti komplikovano, posebno ako ne razumete vrste prihoda koje treba prijaviti. Prihodi se mogu kategorisati na – zarađeni, nezarađeni, strani i varijabilni. 

Prihodi zarađeni u inozemstvu odnose se na prihode koje primate za izvršene usluge uz ispunjavanje specifičnih kriterija koje je postavila Porezna uprava. Ovi kriterijumi određuju vaše pravo na poreske olakšice kao što su isključenje stranog stanovanja i isključenje zarađenog dohotka u inostranstvu (FEIE).

Šta se kvalifikuje kao prihod zarađen u inostranstvu?

Prihodom zarađenim u inostranstvu smatra se prihod koji ispunjava oba sljedeća uslova: 

• Porezni dom u stranoj zemlji: Lokacija na kojoj obavljate svoju glavnu poslovnu ili uslužnu djelatnost u stranoj zemlji. Dakle, to je baza vašeg poslovanja koja se nalazi u stranoj zemlji.

• Bona Fide test boravka ili test fizičke prisutnosti: Morate položiti ili bona fide test boravka ili test fizičkog prisustva. Za bona fide test boravka potrebno je da budete stanovnik strane zemlje u neprekidnom periodu (330 punih dana u periodu od 3 godine). Da biste prošli test fizičkog prisustva, morate biti fizički prisutni u stranoj zemlji ili zemlji najmanje 330 punih dana tokom perioda od 12 mjeseci.

Šta nije uključeno u strani prihod?

Ne mogu se svi prihodi koje primate u inostranstvu kvalificirati kao prihodi zarađeni u inostranstvu, a neka od uobičajenih isključenja su: 

• Obroci i smještaj: Vrijednost obroka i smještaja koju je osigurao vaš poslodavac ne smatra se stranim prihodima.

• Penzije i anuiteti: Davanja socijalnog osiguranja, penzije i anuiteti se generalno ne smatraju stranim prihodima.

• Plate američke vlade: Prihod svih zaposlenih u vladi SAD ne smatra se stranim prihodima.

• Određeni doprinosi povjerenja zaposlenika: Iznosi koje vaš poslodavac doprinosi nekvalifikovanim ugovorima o anuitetu i neoslobođenim fondovima zaposlenika ne smatraju se stranim prihodima.

• Prihodi ostvareni nakon isteka godine: Uplate koje primite nakon poreske godine koja slijedi nakon godine u kojoj ste obavili usluge za koje ste ostvarili prihod ne smatraju se stranim prihodima.

Zarađeni u odnosu na nezarađeni prihod

Zarađeni prihod se odnosi na plaćanje za izvršene lične usluge, kao što su plate, plate ili profesionalne naknade. S druge strane, nezarađeni prihodi dolaze iz izvora u kojima vaši lični napori nisu primarni generator prihoda, kao što su kamate, dividende ili prihod od zakupnine.

Izvor vašeg zarađenog prihoda je određen prema lokaciji na kojoj obavljate usluge za koje ste plaćeni. Dakle, čak i ako ste uplaćeni na bankovni račun u SAD, ako ste prihod zaradili radeći u stranoj zemlji, to se smatra stranim izvorom prihoda.

Iako će većina vaših prihoda u inostranstvu vjerovatno biti klasifikovana kao zarađena, prihod od poslovanja ili partnerstvo može imati komponentu nezarađenog prihoda. 

U nastavku dijelimo tabelu koja kategorizira različite vrste prihoda u tri glavne kategorije. Za više informacija i detaljnije razumijevanje troškova/nadoknada i novca primljenog za različite procese, kao što su selidba, transport, itd., preporučujemo da istražite Publikacija 54 Poreske uprave.

Kretanje kroz isključenje zarađenog stranog prihoda (FEIE)

Ako ste iseljenik s poreznim domom u stranoj zemlji, možete uživati ​​u isključenju prihoda od stranog prihoda (FEIE), samo ako ispunjavate bona fide test boravka ili test fizičkog prisustva. Ako se odlučite za FEIE, ne možete odbiti, isključiti ili zatražiti bilo kakav kredit za bilo koju stavku koja bi mogla biti dodijeljena ili naplaćena iz isključenih iznosa. 

Možete odabrati ograničeni iznos stranog dohotka za isključenje na sljedeći način: 

• Trenutno možete isključiti do 120,000 dolara svog stranog prihoda u 2023.

• Dozvoljeno vam je da isključite ili 120,000 dolara, ili vaš prihod zarađen u inostranstvu za poresku godinu umanjen za isključenje vašeg stranog stanovanja; koji god je manji.

• Ako i vi i vaš supružnik radite u inostranstvu i svako od vas ispunjava ili test boravka ili test vremena provedenog tamo, svaki od vas može preskočiti plaćanje poreza na do 240,000 dolara vašeg prihoda zajedno.

Osim isključenja dohotka zarađenog u inozemstvu, možete zatražiti i odbitak za iznos vašeg stambenog prostora od bruto prihoda ako je vaš porezni dom u stranoj zemlji. Možete se kvalifikovati za odbitak na osnovu bona fide testa boravka ili testa fizičkog prisustva.

Izuzeće za stanovanje odnosi se samo na iznos novca koji se smatra plaćenim iznosima koje obezbjeđuje poslodavac.

Kvalificiranje za FEIE putem fizičkog prisustva ili Bona Fide testa boravka

Kao što je gore spomenuto, (FEIE) nudi porezne olakšice američkim državljanima i strancima koji žive u inostranstvu uz dva testa: test fizičkog prisustva i test bona fide boravka.

Test fizičke prisutnosti

Ovaj test se fokusira na broj dana koje provedete van SAD Da biste se kvalifikovali, morate biti fizički prisutni u stranoj zemlji najmanje 330 punih dana u periodu od 12 uzastopnih mjeseci. Ovaj test se općenito smatra jednostavnijim od ta dva.

Bona Fide test boravka

Ovaj test se fokusira na vaše veze sa stranom zemljom i vaše namjere da tamo ostanete. Nije potreban određeni broj dana, ali morate imati prebivalište u stranoj zemlji i imati bliže veze s tom zemljom od SAD. Vaša stambena situacija, finansijski računi, društvene veze i svrha boravka u stranoj zemlji su neki od faktora razmatrano.

Izračunavanje iznosa isključenja vašeg stranog zarade

Nakon što utvrdite da se kvalificirate za FEIE ispunjavanjem bilo fizičkog prisustva ili bona fide testa boravka, možete odrediti maksimalan iznos prihoda koji možete isključiti iz poreza u SAD-u. FEIE limit se prilagođava godišnje za inflaciju. Za poresku godinu 2024. maksimalno isključenje je $126,500 po kvalifikovanoj osobi. Postoji i posebno isključenje za troškove stanovanja koji premašuju osnovni iznos, ali taj obračun može biti složeniji.

Drugi iznos su prihodi zarađeni u inostranstvu, koji se odnose na plate i drugi oblici naknade, kao što su prihodi od samostalne delatnosti koje ste ostvarili u stranoj zemlji. 

Nakon što izračunate ova dva iznosa, vaš stvarni iznos isključenja bit će manji od:

• Vaš ukupni strani prihod za poresku godinu.

• Godišnji limit isključenja (126,500 USD za 2024.).

Na primjer:

Pretpostavimo da ste zaradili platu od 100,000 dolara radeći u inostranstvu 2024. Pošto je ovaj prihod manji od godišnjeg ograničenja isključenja (126,500 dolara), cijelih 100,000 dolara je isključeno iz vaših američkih poreza.

Dodatne napomene

Ako ste bračni par koji podnosi zahtjev zajedno, i vi i vaš supružnik možete zatražiti FEIE, potencijalno udvostručavajući iznos isključenja, kao što je gore objašnjeno. Da biste zatražili FEIE, morate podnijeti izuzeće putem obrasca 2555 ili obrasca 2555-EZ uz vašu poreznu prijavu u SAD-u.

Imajte na umu da se ove informacije dijele samo radi općeg razumijevanja i da porezni zakoni mogu biti zamršeni, posebno u pogledu iznosa isključenja. Savjetovanje s kvalificiranim poreznim stručnjakom može osigurati precizno isključenje FEIE i pomoći vam da maksimalno povećate porezne olakšice i druge odbitke na koje biste mogli imati pravo.

Važnost izvještavanja o stranim bankama i finansijskim računima (FBAR)

FBAR, ili Izvještaj o stranim bankama i finansijskim računima, je godišnji izvještaj koji podnosite vladi SAD-a kako biste prijavili svoje račune u stranim bankama, investicione račune ili bilo šta drugo što drži vaš novac u inostranstvu. 

Prepoznavanje koje račune treba prijaviti na FBAR-u

Ako svi vaši strani računi iznose više od 10,000 USD u bilo kojem trenutku u fiskalnoj ili kalendarskoj godini, morate podnijeti FBAR. Detaljne smjernice za podnošenje FBAR-a dostupne su na službena web stranica poreske uprave i preporučujemo da ih prođete prije podnošenja kako biste izbjegli bilo kakve greške. 

Američka vlada također nudi neke izuzetke, kao što su računi u američkim vojnim bankama i računi s godišnjim novcem manjim od 10,000 dolara tijekom cijele godine. FBAR pomaže vladi da prati potencijalnu utaju poreza i pranje novca, tako da je to kritičan zadatak u podnošenju poreza. 

Koraci za elektronsko podnošenje FBAR-a u FinCEN

Evo koraka postupka za podnošenje FBAR-a putem online obrasca:

• Idite na službenu web stranicu BSA sistem e-filinga.

• Kliknite Pokreni odmah pod metodom e-filinga na mreži.

• Pošaljite svoje kontakt informacije na web stranici Filer Contact Information. Adresa e-pošte koju pošaljete koristit će se za slanje poruka u vezi sa statusom Vaše FBAR prijave. 

• Zatim kliknite na opciju Start FBAR na dnu stranice Filer Contact Information da pristupite FBAR početnoj stranici.

• Pošaljite opisni naziv za identifikaciju vašeg FBAR-a (npr. ELLA FBAR 2024).

• Popunite FBAR obrazac, vratite se na karticu Početna, kliknite Potpiši obrazac da prihvatite ugovor o potpisu i dovršite podnošenje.

• Ako naiđete na bilo kakvu grešku ili želite da izvršite bilo kakve promjene u FBAR obrascu nakon što ste ga potpisali, možete jednostavno kliknuti na Ukloni potpis na kartici Početna.

• Podnošenje možete dovršiti tako što ćete se vratiti na karticu Početna i kliknuti na Pošalji. Nakon toga, stranica za potvrdu će se učitati na vaš ekran. 

• Možete preuzeti svoju FBAR kopiju na stranici za potvrdu kako biste zadržali kopiju vašeg FBAR obrasca samo za čitanje. Takođe možete sačuvati stranicu potvrde za vođenje evidencije. 

Nakon što je podnošenje završeno, primit ćete e-poruku u vezi sa statusom vaše FBAR prijave. Za otprilike dva radna dana, primit ćete drugu i posljednju e-poštu koja vas obavještava da je FinCEN potvrdio vašu FBAR prijavu i da će vam biti dodijeljen jedinstveni BSA ID. Ovo će završiti vašu FBAR prijavu. 

Bilateralni porezni ugovori i izbjegavanje dvostrukog oporezivanja

Iseljenici mogu imati koristi od poreskih sporazuma između SAD-a i zemlje njihovog trenutnog prebivališta. Ovi sporazumi sprječavaju dvostruko oporezivanje vašeg prihoda podjelom poreskih prava ili nuđenjem sniženih stopa. Važno je napomenuti da nemaju sve zemlje ugovore sa SAD-om, tako da je ključno saznati postoji li porezni sporazum između SAD-a i vaše zemlje domaćina.

Kako saznati postoji li porezni sporazum između SAD-a i vaše zemlje domaćina

Možete lako saznati postoji li porezni sporazum između SAD-a i vaše zemlje domaćina tako što ćete posjetiti Lista ugovora o porezu na dohodak IRS, koji je najautentičniji i najpouzdaniji izvor za najažurnije informacije. Međutim, ako ste zastrašeni tehničkim informacijama, najbolja je opcija kontaktirati poreznog stručnjaka.

Lako možete pronaći postoji li neki ugovor od kojeg možete imati koristi i također identificirati bilo koje porezne norme specifične za državu koje mogu maksimizirati vaše povrate. 

Potraživanje beneficija u skladu sa poreskim ugovorom na vaš povrat u SAD

Ako živite u zemlji koja ima poreski sporazum sa SAD-om, imate pravo na poreske olakšice u skladu sa specifičnostima navedenim u ugovoru. Uobičajene pogodnosti uključuju snižene porezne stope na određene vrste prihoda ili potpuno oslobađanje od američkih poreza na prihode zarađene u inostranstvu.

Na osnovu specifičnog ugovora i vaše zarade, možda ćete morati podnijeti posebne obrasce uz vašu poreznu prijavu u SAD-u da biste zatražili povlastice prema poreznom sporazumu. Relevantni obrasci za svaki ugovor dostupni su na web stranici Poreske uprave zajedno s detaljima ugovora.

Osnovni dokumenti potrebni za prijavu poreza iz inostranstva

Za podnošenje poreza iz inostranstva potrebna je odgovarajuća dokumentacija i ispravna evidencija o svim prihodima i isključenjima. Evo detaljnog pregleda osnovnih dokumenata koje ćete morati prikupiti da biste podnijeli svoju poreznu prijavu u SAD kao iseljenik:

Dokaz o stranom statusu

• Pasoš: Vaš važeći američki pasoš služi kao primarni dokaz državljanstva.

• Strana boravišna dozvola/viza: Ako imate boravišnu dozvolu ili vizu u zemlji domaćina, priložite kopiju za potrebe dokumentacije.

• Pečati za odlazak/ulazak: Kopije vaših odlaznih i ulaznih pečata iz vašeg pasoša mogu biti od pomoći ako ste bili u inostranstvu duži period ili ste putovali više puta.

Provjera prihoda

• Izvještaji o inozemnom prihodu (ekvivalent W-2): mnoge zemlje imaju vlastitu verziju obrasca W-2 koji poslodavci daju da dokumentiraju vašu platu i sve zadržane poreze. Nabavite kopije ovih dokumenata od svojih poslodavaca u inostranstvu.

• Dokumentacija o prihodima od samozapošljavanja: Ako ste samozaposleni u inostranstvu, prikupite evidenciju kao što su fakture, bankovni izvodi koji odražavaju poslovni prihod i priznanice za poslovne troškove.

• Izvještaji o prihodima od ulaganja: Prikupite izvještaje sa svih vaših stranih investicionih računa koji prikazuju dividende, prihod od kamata, kapitalnu dobit i sve zadržane poreze.

• Izveštaji o prihodima od penzije ili odlaska u penziju: Ako primate penziju ili prihod od penzije iz inostranstva, pribavite dokumentaciju koja sadrži detalje o primljenim iznosima i svim zadržanim porezima.

Plaćanje inozemnih poreza

• Porezne priznanice/vaučeri za plaćanje: Ako ste platili porez u zemlji domaćinu, prikupite službene priznanice ili vaučere kao dokaz ovih uplata.

• Inozemna poreska prijava (ako je primjenjiva): Iako nije uvijek potrebna, razmislite o uključivanju kopije vaše inozemne porezne prijave, posebno ako vam pomaže da razjasnite vašu poreznu situaciju u inostranstvu.

Dokumentacija o odbitku i kreditu

• Troškovi selidbe: Ako ispunjavate uslove za isključenje prihoda zarađenog u stranoj državi ili za isključenje stranog stanovanja, vodite detaljnu evidenciju o nastalim troškovima selidbe, uključujući priznanice za prijevoz, skladištenje i privremene smještaje.

• Troškovi stanovanja: Za isključenje stranog stanovanja, prikupite dokumentaciju koja se odnosi na vaše stambene troškove, kao što su ugovori o najmu, računi za komunalije i plaćeni porezi na imovinu.

• Obrazovni krediti: Ako imate djecu koja pohađaju školu u inostranstvu i tražite obrazovne kredite, sakupite kopije računa o školarini i dokumenata za upis.

• Potvrde o dobrotvornim donacijama: Za dobrotvorne priloge date u inostranstvu, čuvajte priznanice sa detaljima o donacijama i zvaničnu dokumentaciju o statusu dobrotvorne organizacije primaoca (ako je primjenjivo).

Drugi potencijalno relevantni dokumenti

• Izvodi sa računa u stranoj banci: Ovisno o vrijednosti vaših stranih računa, možda ćete morati podnijeti FBAR (Izvještaj o stranim bankama i finansijskim računima). Dostupnost izvoda bankovnog računa može pojednostaviti ovaj proces.

• Strana vozačka dozvola/lična karta: Iako nije direktno vezano za poreze, posjedovanje kopije vaše strane lične karte ili vozačke dozvole može pomoći u verifikaciji vašeg statusa boravka u vašoj zemlji domaćina.

• Dokaz o zdravstvenom osiguranju: Ako tražite beneficije zdravstvenog osiguranja kao iseljenik, vodite dokumentaciju o svom zdravstvenom osiguranju.

Prikupljanje evidencije o prihodima, rashodima i porezima plaćenim u inostranstvu

Mnoge institucije (poslodavci, banke, porezni organi) nude opcije za preuzimanje ili elektronsko traženje dokumenata. Ovo može uštedjeti vrijeme i osigurati da imate lako dostupne kopije. Trebali biste skenirati i spremiti digitalne kopije svih svojih dokumenata radi lakše organizacije i reference.

Jasno objasnite poslodavcima, bankama i drugim institucijama da su vam ovi dokumenti potrebni za potrebe prijavljivanja poreza u SAD. Prikupljanje sve potrebne dokumentacije unaprijed omogućava vam da pojednostavite proces prijavljivanja poreza za sebe i svog poreznog stručnjaka. Zapamtite, ovo nije potpuna lista; mogu biti potrebni dodatni dokumenti u zavisnosti od vaših okolnosti. 

Savjetovanje sa a kvalifikovani poreski stručnjak specijaliziran za porezna pitanja iseljenika uvijek se preporučuje kako biste osigurali da imate sve što vam je potrebno za neometano i precizno iskustvo u podnošenju poreza.

Uobičajene zamke koje treba izbjegavati prilikom podnošenja zahtjeva kao iseljenik

Podnošenje poreza iz inostranstva može imati određene složenosti i zamke, od kojih su neke navedene u nastavku. 

Nerazumijevanje podobnosti za FEIE

Ne ispunjavaju se svi kvalifikacije za FEIE. Važno je provjeriti da li ste položili test fizičkog prisustva ili bona fide test boravka kako biste izbjegli greške u dokumentaciji. Nadalje, pogrešni proračuni i neprimjena isključenja na nižu od vaših ukupnih stranih prihoda ili godišnjeg ograničenja isključenja mogu dovesti do problema i kazni.

Zanemarivanje podnošenja FBAR-a (Izvještaj o stranim bankama i finansijskim računima)

Zahtjev za podnošenje FBAR-a primjenjuje se ako ukupna vrijednost vaših stranih finansijskih računa premašuje 10,000 USD u bilo kojem trenutku u toku kalendarske godine. Izuzetak su računi u američkim vojnim bankama. Rok za podnošenje FBAR-a je obično 15. april godine nakon kalendarske godine koju prijavljujete. Propuštanje ovog roka može dovesti do nepotrebnih kazni.

Previđanje plaćanja poreza u inostranstvu

Strani porezni kredit vam omogućava da zatražite kredit za porez na prihod koji ste već platili stranoj vladi. Prikupite priznanice ili vaučere za plaćanje za plaćene strane poreze. Poreski sporazumi između SAD-a i mnogih zemalja pomažu u sprečavanju dvostrukog oporezivanja na isti prihod. Istražite postoji li ugovor i razumite njegove odredbe kako biste izbjegli dvostruko plaćanje poreza.

Pitanja vođenja evidencije

Održavajte detaljnu evidenciju o vašim prihodima (strani ekvivalenti W-2, dokumentacija o prihodima od samozapošljavanja, izvještaji o investicijama, itd.), uplatama stranih poreza (priznanice, porezne prijave) i odbitcima/kreditima (troškovi selidbe, troškovi stanovanja, potvrde o obrazovanju, potvrde o dobrotvornim donacijama). Posjedovanje sistema za organiziranje vaših dokumenata (fizičke mape ili digitalne datoteke) će vam uštedjeti vrijeme i frustracije koje dolaze prilikom podnošenja poreske prijave.

Neuspjeh u arhiviranju ili kasno podnošenje

Čak i ako ispunjavate uslove za FEIE i ne dugujete porez na dohodak u SAD-u, možda ćete i dalje morati da podnesete poreznu prijavu u SAD ako ispunjavate određene pragove prihoda. Standardni rok za podnošenje poreskih prijava u SAD je 15. april, uz mogućnost produženja ako je potrebno. Za kasno podnošenje prijave mogu se primijeniti kazne.

Ignoriranje državnih zahtjeva za arhiviranje

Neke američke države i dalje zahtijevaju da podnesete državnu poreznu prijavu čak i ako živite u inostranstvu. Istražite zahtjeve za boravak u vašoj državi za iseljenike.

Ići sam sa složenostima

Situacije s porezom na strance mogu biti zamršene. Konsultovanje sa kvalifikovanim poreskim profesionalcem specijalizovanim za poreska pitanja za strance može osigurati da iskoristite sve dostupne odbitke i kredite, izbegnete skupe greške i upravljate složenošću podnošenja zahteva iz inostranstva.

Ako se vaš rezidentni status, izvori prihoda ili porezna situacija mijenjaju tijekom godine, svakako prilagodite svoj pristup podnošenju prijave u skladu s tim. Također, porezni zakoni i propisi se mogu promijeniti, tako da je ključno biti u toku sa najnovijim poreznim informacijama za strance. Renomirani porezni stručni resursi ili web stranica Poreske uprave mogu biti od pomoći.

Razumijevanjem ovih uobičajenih zamki i poduzimanjem proaktivnih koraka da ih izbjegnete, možete s povjerenjem prijaviti svoje poreze iz inostranstva i osigurati da slijedite sve potrebne propise. Zapamtite, ove informacije su namijenjene samo opštem znanju, a savjetovanje s kvalifikovanim poreznim stručnjakom uvijek se preporučuje za personalizirane porezne savjete.

Ostali zahtjevi za prijavljivanje za iseljenike

Obrazac 8938 (Izvještaj o navedenoj stranoj finansijskoj imovini)

Ovaj obrazac prijavljuje određena strana finansijska sredstva koju držite tokom poreske godine. Podnesena je uz vašu redovnu poreznu prijavu u SAD. Generalno, morate podnijeti obrazac 8938 ako ukupna vrijednost vaše određene strane finansijske imovine premašuje 50,000 USD u bilo kojem trenutku tokom godine (ili 100,000 USD ako podnosite zajedno). 

Navedena strana finansijska sredstva mogu uključivati ​​bankovne račune, brokerske račune, investicione račune i određene vrste računa za penzionisanje koji se drže u inostranstvu.

Izuzeci: Ako ste već prijavili ovu imovinu na drugim obrascima poput obrasca 3520 (strani fondovi) ili obrasca 5471 (strane korporacije), možda nećete morati ponovo da podnosite obrazac 8938. Međutim, još uvijek morate identificirati koje ste obrasce predali u dijelu IV obrasca 8938.

Obrazac 5471 (Povratak informacija o američkim osobama u odnosu na određene strane korporacije)

Ovaj obrazac daje podatke o određenim stranim korporacijama u kojima imate vlasnički interes (najmanje 10% glasačke moći ili vrijednosti). Općenito, američki državljani ili rezidenti koji kontrolišu (posjeduju ili imaju vlast nad) stranu korporaciju moraju podnijeti obrazac 5471. 

Postoje izuzeci i izuzeci na osnovu veličine korporacije i nivoa aktivnosti. Obrazac 5471 može biti složen i često se preporučuje konsultacija sa poreskim stručnjakom koji je upoznat sa međunarodnim poreskim pitanjima, posebno za one sa značajnim vlasništvom u stranim korporacijama.

Obrazac 3520 (godišnji izvještaj o transakcijama sa stranim fondovima i prijem određenih stranih poklona)

Ovaj obrazac se odnosi na osobe iz SAD-a koje obavljaju određene transakcije ili primaju poklone od stranih trustova. 

FinCEN obrazac 114 (FBAR)

Kao što je ranije rečeno, FBAR prijavljuje strani bankovne i finansijske račune čija vrijednost prelazi 10,000 USD u bilo kojem trenutku tokom godine.

Zapamtite: 

Ovo nije potpuna lista i mogu se primijeniti dodatni zahtjevi za izvještavanje u zavisnosti od vaših specifičnih okolnosti. Konsultacije sa kvalifikovanim poreskim stručnjakom specijalizovanim za poreska pitanja iseljenika su od ključne važnosti kako biste bili sigurni da podnosite sve potrebne obrasce i da poštujete sve propise IRS.

Kako doola može pomoći?

doola je destinacija na jednom mjestu za sve vaše potrebe za podnošenjem poreza širom svijeta. Nudimo visoko sveobuhvatni planovi za upravljanje porezima, transakcijama i online poslovima iz bilo kojeg dijela svijeta.

Evo kako doola može biti vaš heroj prijavljivanja poreza za strance:

• Resursi i alati doole mogu vam pomoći da utvrdite da li se kvalificirate za isključenje stranog prihoda (FEIE) i voditi vas kroz proces podnošenja FBAR-a (Izvještaj o stranim bankama i finansijskim računima). Naša platforma prilagođena korisnicima pojednostavljuje prijavu poreza za iseljenike. Recite zbogom brdima papirologije! 

• doola vam pomaže da prikupite i organizirate svoje dokumente o prihodima, plaćanja poreza u inostranstvu i druge relevantne informacije. Možete se povezati s mrežom poreznih stručnjaka s iskustvom u rješavanju poreznih situacija za strance, dobiti personalizirane savjete i osigurati da maksimizirate odbitke i kredite na koje možda imate pravo.

• doola vam može pomoći da se snađete u zamršenostima državnih zahtjeva za podnošenje dokumenata koji se mogu primijeniti na vas kao stranca. doola nudi fleksibilne planove cijena koji odgovaraju vašim potrebama, čineći stručnu podršku za prijavu poreza dostupnom.

Razumijemo izazove života u inostranstvu i nudimo višejezičnu podršku za dodatnu udobnost.

Za više informacija ili besplatne poreske konsultacije sa nama stupite u kontakt s našim timom stručnjaka već danas!

Pitanja i odgovori

Kako mogu utvrditi svoje poreske obaveze kao američki iseljenik koji živi u inostranstvu?

Kao iseljenika u SAD, vaše porezne obaveze zavise od faktora kao što su vrijeme provedeno u inostranstvu i izvori prihoda. Internetska stranica IRS-a i savjetovanje s poreznim stručnjakom mogu vam pomoći da odredite svoje zahtjeve za podnošenje prijave i potencijalne pogodnosti kao što je FEIE.

Šta je isključenje zarađenog stranog prihoda (FEIE) i kako može koristiti iseljenicima?

FEIE dozvoljava kvalificiranim američkim iseljenicima da isključe dio svog stranog dohotka iz američkih poreza, smanjujući njihovo porezno opterećenje. Da biste imali koristi, obično morate provesti značajno vrijeme izvan SAD-a i zaraditi prihod u inostranstvu. 

Zašto je važno prijaviti strane bankovne i finansijske račune putem FBAR-a kao stranca?

Neprijavljivanje svojih stranih računa (preko 10,000 USD) putem FBAR-a može dovesti do velikih kazni od Porezne uprave. Pomaže im da prate potencijalnu utaju poreza i pranje novca, osiguravajući da poštujete propise o finansijskom izvještavanju.

Kako bilateralni poreski sporazumi mogu pomoći u izbjegavanju dvostrukog oporezivanja za američke iseljenike?

Poreski sporazumi između SAD-a i nekih zemalja sprečavaju dvostruko oporezivanje prihoda iseljenika. Oni dijele prava na oporezivanje ili nude snižene stope, osiguravajući da ne plaćate porez dva puta na istu zaradu.

Koji su osnovni dokumenti potrebni za podnošenje američkih poreza dok živite u inostranstvu, kao iseljenik?

Osnovni dokumenti za podnošenje američkih poreza kao iseljenika uključuju sljedeće:

• SSN ili ITIN

• Obrasci W-2 ili 1099, Sche

• Tabela C za samozaposlene osobe

• Obrazac 2555 za isključenje stranog zarade

• FBAR izvještava za strane finansijske račune preko 10,000 USD

• Obrazac 8938 za određenu stranu finansijsku imovinu iznad određenih pragova

Na osnovu vaših prihoda i drugih posebnih slučajeva, možda ćete morati popuniti neke druge obrasce. Stoga preporučujemo da provjerite sa stručnjakom ili da temeljito prođete službenu web stranicu porezne uprave.