Evo našeg vodiča o zahtjevima za podnošenje zahtjeva za jednočlana LLC preduzeća u stranom vlasništvu. Pobrinite se da ste dobili ovo pravo kako biste izbjegli probleme s poreznom službom.

Kako podnijeti obrasce 5472 i 1120 da biste izbjegli kaznu od 25,000 USD – Zahtjevi za podnošenje za jednočlana LLC preduzeća u stranom vlasništvu

Za jednočlana društva sa ograničenom odgovornošću (LLC) u stranom vlasništvu porezi i dokumentacija mogu biti vrtlog zabune. Brojevi obrasca i akronimi se razbacuju kao konfeti. Nije dato nikakvo objašnjenje šta oni znače. Da li podnosite obrazac 5472 ili obrazac 1120? Trebate li EIN ili ITIN? Jeste li zanemareni entitet? Jednočlano DOO?

Osećate se zbunjeno?

Nisi sam. Pregovaranje o birokratiji strane zemlje je zastrašujući zadatak. Ali prednosti poslovanja u jednom od svjetskih ekonomskih čvorišta su privlačne. Želite da razvijete svoje poslovanje. Želite da potrošite svoje dragocjeno vrijeme na privlačenje kupaca i usavršavanje svojih vještina.

Nemojte biti zatrpani papirima.

Ovdje u dooli, mi smo majstori u presijecanju zabune. Posebno prilagođeni za razvoj novih preduzeća, nudimo širok spektar usluga. Mi smo na jednom mestu za sve vaše poslovne potrebe!

Da biste započeli, napravili smo ovaj sveobuhvatan vodič, pojednostavljujući zahtjeve jednočlanih LLC preduzeća u stranom vlasništvu u korake koji su lako razumljivi.

Počnimo s definicijama i izuzecima.

Za šta se koristi obrazac 5472?

Prema IRS-u, obrazac 5472 se koristi za 25% američka korporacija u stranom vlasništvu ili strana korporacija koja se bavi trgovinom ili poslovanjem u SAD-u. To znači da ako je vaše poslovanje najmanje 25% u vlasništvu stranog lica ili entiteta, Obrazac 5472 je potreban za prijavu svih transakcija tokom poreske godine vaše kompanije.

Transakcije koje se mogu prijaviti, prema IRS, uključuju:

  • Bilo koja vrsta transakcije navedena u Dijelu IV (na primjer, prodaja, zakupnina, itd.) za koju je novčana naknada (uključujući SAD i stranu valutu) bila jedina naknada plaćena ili primljena tokom poreske godine korporacije koja podnosi izvještaj; ili
  • Bilo koja transakcija ili grupa transakcija navedenih u dijelu IV, ako:
  • Bilo koji dio plaćene ili primljene naknade nije novčana naknada, ili
  • Plaćeno je ili primljeno manje od punog iznosa.

Transakcije sa povezanom stranom u SAD, međutim, ne moraju biti posebno identifikovane u Delovima IV i VI.

Za šta se koristi obrazac 1120?

Prema IRS-u, obrazac 1120 se koristi za domaće korporacije za:

  • Prijavite svoje prihode, dobitke, gubitke, odbitke, kredite.
  • Izračunajte njihovu obavezu poreza na dohodak.

Ovo je glavni način LLC preduzeća da saopći svoj poslovni učinak i utvrdi svoju poresku obavezu sa IRS-om. Obrazac 1120 također ima nekoliko različitih tipova specifičnih oblika organizacije uključujući:

  • 1120 -C: zadružna udruženja, kao što su zemljoradničke zadruge
  • 1120-F: strane korporacije
  • 1120-H: upravljanje etažnim vlasništvom, upravljanje stambenim nekretninama, udruženje za podjelu vremena koje bira da se tretira kao udruženje vlasnika kuća
  • 1120-L: društva za životno osiguranje
  • 1120-POL: političke organizacije
  • 1120-S: S corporations

Šta je zanemareni entitet?

Vennov dijagram koji pokazuje razlike i sličnosti između zanemarenog subjekta i pojedinačnog vlasnika

Prema IRS-u, LLC preduzeća se mogu tretirati kao 'korporacija, partnerstvo ili kao dio poreske prijave vlasnika'. Ova posljednja stavka je a zanemareni entitet: to znači da preduzeće ili organizacija ne moraju podnijeti zahtjev za porez na dohodak, uprkos tome što zakonski postoje. Ako LLC ima samo jednog člana, automatski se tretira kao zanemareni entitet poznat kao jednočlano LLC preduzeće. Alternativno, LLC preduzeća mogu izabrati da se tretiraju kao korporacija.

Jednočlana LLC preduzeća u stranom vlasništvu odnose se na status državljanina vlasnika. A strano lice je svaka osoba koja nije lice iz SAD, kao i strane korporacije, strana partnerstva, strani trustovi i strana imanja. Dakle, ako ste nerezident SAD ili ne državljanin SAD-a, vaše preduzeće se računa kao u stranom vlasništvu.

Direktno ili indirektno vlasništvo?

Jednočlana LLC preduzeća u stranom vlasništvu mogu biti u direktnom ili indirektnom vlasništvu. Koja je razlika?

A direktni vlasnik je strano lice ili strana kompanija.

Indirektno vlasništvo je preko posebnog Disregarded Entiteta LLC koji, zauzvrat, posjeduje jednočlano LLC preduzeće.

Obje vrste vlasništva podliježu zahtjevima izvještavanja. Ali razlika može odrediti kako i šta se prijavljuje.

Tri jednostavna koraka

Postoje tri jednostavna koraka koja morate slijediti da biste ispunili potrebne zahtjeve za izvještavanje.

Korak 1. Nabavite identifikacioni broj poslodavca (EIN).

Korak 2. Obrazac 5472 i Obrazac 1120.

Korak 3. Čuvajte važne finansijske evidencije kao dokaz o potraživanjima u obrascu 5472.

U određenim okolnostima, možda ćete morati da podnesete 1040NR (Prijavu poreza na dohodak nerezidentnih stranaca) i dobijete ITIN (Individualni identifikacioni broj poreskog obveznika). Ovo zavisi od faktora kao što su vrsta posla, zemlja u kojoj živite, prihod iz SAD i drugo.

Štaviše, ako posjedujete više zanemarenih LLC preduzeća u stranom vlasništvu, tada ćete morati dostaviti zasebne informacije. Porezna uprava svakog od njih smatra zasebnim entitetom.

Šta slijedi: Dobivanje EIN-a

Ako vaše preduzeće ispunjava gore navedene kriterijume, onda ste jednočlano LLC preduzeće u stranom vlasništvu. To znači da ne plaćate porez na prihod kao korporacija. Međutim, od 2017. i dalje prijavljujete informacije poput korporacije (vidi Odjeljak 1.6038A-1). Stoga, osim ako se niste registrovali kao korporacija, sva jednočlana LLC preduzeća podliježu ovim zahtjevima. Nepodnošenje dokumenta ili pogrešno popunjavanje snosiće minimalnu kaznu od 25,000 USD.

Zato je najbolje potražiti pomoć stručnjaka.

Postoje dva osnovna obrasca koje morate podnijeti: oblik 5472 i oblik 1120. O njima ćemo kasnije.

Prvo, da biste podnijeli ove obrasce, trebat će vam identifikacijski broj poslodavca (EIN), također poznat kao federalni porezni broj.

Možda zvuči komplikovano. Ali obećavamo da ne morate biti EINstein da biste to riješili.

Postoje dva načina da dobijete EIN:

  1. Koristeći ITIN (Individualni identifikacijski broj poreznog obveznika) ili SSN (broj socijalnog osiguranja), možete podnijeti zahtjev za EIN putem ovog Online portal poreske uprave.
  2. Bez ITIN-a ili SSN-a, još uvijek možete dobiti EIN. Potrebno je da uradite samo dve stvari: da država odobri vaše LLC preduzeće, a zatim popunite i pošaljete Obrazac SS-4 Poreznoj upravi. To je to. Ne morate da trošite novac i ne morate biti rezident ili državljanin SAD.

Obrazac za prijavu 5472

Kada dobijete EIN, spremni ste da počnete sa slanjem informacija. Podnošenje obrasca 5472 je komplikovan proces. Porezna uprava pruža a vodič za svaki odjeljak (a svaki ćemo pokriti u nastavku). Ali s obzirom na visoke kazne za neispravno podnošenje, najbolje je potražiti pomoć od doole.

Obrazac 5472 ima osam dijelova.

Dio I – Reporting Corporation

Navedite osnovne detalje vaše korporacije, uključujući ime, adresu, ukupnu imovinu, EIN, zemlju osnivanja LLC preduzeća i još mnogo toga. Uvjerite se da su sve informacije iste kao vaša EIN prijava i državno odobrenje.

Dio II – 25% strani dioničar

Odjeljak II primjenjuje se samo na kompanije osnovane u SAD-u koje imaju 25% stranog dioničara. Za kompanije formirane izvan SAD-a, ovaj odjeljak je neprimjenjiv. Ovaj odjeljak je irelevantan za sva jednočlana LLC preduzeća.

Ako su kriterijumi primenljivi, moraćete da pružite relevantne informacije za svakog stranog akcionara od 25%, bilo direktnog ili indirektnog, uključujući njihov identifikacioni broj stranog poreskog obveznika (FTIN).

Dio III – Povezana strana

Za svaku povezanu stranu mora se podnijeti poseban obrazac 5472. Ali šta je povezana strana?

Povezane strane mogu uključivati:

– Vlasnik DOO ili članovi uže porodice vlasnika DOO (roditelji, braća i sestre, supružnik, itd.)

– Dodatne kompanije u vlasništvu vlasnika LLC preduzeća (direktno ili indirektno)

Za dodatne primjere povezane strane, pogledajte Odjeljak 1.6038A-1(d). Povezane strane moraju imati transakciju o kojoj se može prijaviti. Transakcija o kojoj se može prijaviti je kretanje ili razmjena novca ili imovine između LLC preduzeća i bilo kojeg stranog vlasnika.

Dio IV – Monetarne transakcije između izvještajnih korporacija i strana povezanih s inozemstvom

Ako su transakcije koje se mogu prijaviti bile sa stranim licem, tada se mora popuniti Odjeljak IV. Navedite ukupan novčani iznos za svaku od mogućih transakcija.

Dio V – Transakcije izvještajne korporacije koja je zanemareni entitet u stranom vlasništvu u SAD-u (DE)

Odjeljak V zahtijeva popis svih transakcija o kojima se može prijaviti u vezi sa američkim DE u stranom vlasništvu:

– Formiranje DOO

– Raspuštanje DOO

– Kupovina DOO

– Prodaja DOO

Dio VI – Nenovčane transakcije i transakcije manje od potpune naknade između izvještajne korporacije i strane povezane s inozemstvom

Ako su transakcije koje se mogu prijaviti bile sa strancima, tada je potrebna priložena izjava za Dio 6. U suprotnom, ako su transakcije bile sa osobama iz SAD, onda Dio 6 ne zahtijeva završetak.

Dio VII – Dodatne informacije

Ova pitanja moraju biti popunjena i upućivati ​​na sve dodatne informacije koje zahtijeva Porezna uprava.

Dio VIII – Plaćanje na osnovu erozije i poreske olakšice na osnovicu erozije prema Odjeljku 59A

Plaćanja osnovne erozije odnose se na bilo koji iznos plaćen ili akumuliran od strane izvještajne korporacije stranom licu. Oni mogu biti podložni odbitku u SAD-u, koji je poznat kao poreska olakšica na osnovu erozije.

Obrazac za prijavu 1120

Za razliku od obrasca 5472, potrebno je samo popuniti ime, adresu, odjeljak B i E za obrazac 1120.

Slijedite ove korake:

  1. Na vrhu obrasca upišite 'US DE u stranom vlasništvu'.
  2. Upišite svoje ime i adresu u odgovarajuća polja.
  3. Odjeljak B: Unesite svoj EIN
  4. Odjeljak E: Označite polje ako je to vaš prvi ili posljednji povratak za vaše LLC preduzeće (na primjer, prvi put kada pošaljete obrazac 5472 i obrazac 1120, ili za zatvaranje poslovanja). U suprotnom, nemojte označiti nijedan okvir.

Nakon popunjavanja obrasca 5472 i obrasca 1120

Nakon što završite, pošaljite i Obrazac 5472 i Obrazac 1120 poštom ili faksom.

Poštanska adresa:

Internal Revenue Service

1973 Rulon White Blvd.

M/S 6112, Napomena: PIN jedinica

Ogden, Juta 84201

Broj faksa:

855-887-7737

I Obrazac 5472 i Obrazac 1120 potrebni su do 15. aprila svake godine. Takvi zahtjevi se primjenjuju na DOO koja posluju u kalendarskoj godini (januar – decembar). Alternativno, neka LLC preduzeća rade drugačije. Vidi dodatne informacije u različitim fiskalnim godinama.

Rasprava o poreskim dokumentima

Sačuvajte sebi gnjavažu

To je bilo mnogo za uzeti u obzir.

Ako ste nešto poput većine ljudi, to će biti jedna linija koja se ističe: kazna od 25,000 dolara. To je pozamašna suma koja bi mogla potopiti neke poslove. Štaviše, ako posjedujete više jednočlanih LLC preduzeća u stranom vlasništvu, te kazne se mogu nagomilati. Napravite istu grešku na više od jednog formulara i mogli biste da gledate na desetine, ako ne i stotine hiljada dolara kazne.

Zašto se gnjaviti?

Umjesto toga, kontaktirajte doolu. Naša korisna usluga skida vam težinu s uma. Pomoći ćemo vam da ispunite i podnesete sve te komplikovane obrasce, i sredimo vaš EIN i adresu u SAD. Pružićemo besplatne poreske konsultacije i praktično sve što bi novom preduzeću u SAD moglo zatrebati.

Na taj način se možete fokusirati na ono što najbolje radite: zarađivati ​​novac. Mi ćemo se pobrinuti za ostalo.

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.