Možete li zajedno prijaviti poreze za lične i poslovne subjekte?

Ako ste vlasnik malog biznisa, podnošenje ličnog i poslovnog poreza zajedno može uštedjeti vrijeme i troškove. Ali ne može ili ne treba svi zajedno prijaviti svoje lične i poslovne poreze. Najbolja strategija zavisi od vrste poslovne strukture i načina na koji ste registrovali kompaniju kod poreske uprave. Možete li zajedno prijaviti svoje osobne i poslovne poreze? U nastavku ćete pronaći pregled najboljih opcija za prijavu poreza na osnovu vrste poslovanja. 

Koja je razlika između ličnih i poslovnih poreza?

Svaki pojedinac koji ima 18 ili više godina mora prijaviti lični porez. Preduzeća koja se smatraju zasebnim pravnim licima također moraju podnijeti porez na poslovanje. Poslovanje formirano kao LLC ili korporacija je posebno pravno lice. Preduzeće duguje poreze na sav ostvareni prihod, kao i pojedinac. U prolaznim poslovnim strukturama, poslovni porezi mogu biti proslijeđeni vlasnicima i prijavljeni u vašoj prijavi poreza na dohodak.  

U većini država, LLC se automatski smatra prolaznim entitetom; Poreska uprava takođe smatra LLC preduzeća kao prolazne entitete. To znači da se vi i vaš poslovni subjekt pojavljujete kao jedan poreski obveznik u Poreznoj upravi. U nekim slučajevima od vas će se možda tražiti da podnesete povratne informacije koje se ne oporezuju direktno. Umjesto toga, kod prolaznog entiteta, vaša individualna stopa poreza na dohodak primjenjuje se na sav prihod kompanije. 

Ako imate LLC preduzeće ili partnerstvo, možete proći kroz poreze i zajedno prijaviti svoje lične i poslovne poreze. Međutim, lični i poslovni porez morate prijaviti odvojeno ako imate C korporaciju. 

Osim toga, LLC može izabrati da bude oporezovana kao S korporacija ili C korporacija. U tom slučaju, DOO se tretira u skladu sa izbornim statusom kompanije. U slučaju korporacije C, biznis se oporezuje kao entitet odvojen od svojih vlasnika. C korporacije plaćaju poreze na nivou entiteta prije nego što prenesu zaradu dioničarima. To može dovesti do dvostrukog oporezivanja. 

Možete li zajedno prijaviti poreze za lične i poslovne subjekte?

Možete li zajedno prijaviti svoje osobne i poslovne poreze? Struktura vašeg poslovanja će odrediti da li možete da podnesete lični i poslovni porez. Saznajte više o oporezivanju za a pojedinačno vlasništvo, partnerstvo, LLC ili korporacija na osnovu načina na koji registrujete svoj biznis kod Porezne uprave.

Sole Proprietorship

Samostalni poduzetnik nije pravni subjekt, tako da poslovni prihodi nisu odvojeni od vaših ličnih prihoda. Samostalni poduzetnik je najčešći tip poslovanja. Prema IRS-u, to je zanemareni entitet jer ne podnosi poreznu prijavu odvojeno od svojih vlasnika. 

Ako ste nezavisni ugovarač, slobodnjak ili imate jednočlano LLC preduzeće, po defaultu ćete biti oporezovani kao samostalni vlasnik. U tom slučaju, vaša jedina poreska prijava je oblik 1040 i svim odgovarajućim rasporedima. Poslovni prihod i odbitne troškove ćete prijaviti na Obrazac 1040 Prilog C.

partnerstvo

Slično kao kod pojedinačnih poduzetnika, ako imate poslovno partnerstvo, to se smatra prolaznim entitetom. Međutim, partnerstva moraju podnijeti povrat informacija kako se ne bi smatrala zanemarenim entitetima. Partnerstva se moraju prijaviti oblik 1065 da obavijesti Poreznu upravu o informacijama o prihodima i poreznim odbitcima.  

Uz partnerstvo, zarada se dodjeljuje partnerima u dogovorenim procentima. Svaki partner će prijaviti svoj poslovni prihod u svojoj individualnoj poreskoj prijavi. 

Obrazac poreske uprave K-1 se daje svakom partneru, navodeći njihov dio zarade za izvještavanje. Koristit ćete informacije na obrascu K-1 da podnesete Obrazac 1040 Prilog E IRS-u kao dio vaše prijave poreza na dohodak pojedinca.

(LLC)

Društvo s ograničenom odgovornošću ili LLC može se oporezovati kao pojedinačno vlasništvo, partnerstvo, S korporacija ili C korporacija, ovisno o strukturi koju odaberete. 

Jednočlano DOO je po defaultu zanemareni entitet i oporezuje se kao pojedinačno vlasništvo. LLC sa više od jednog vlasnika se automatski oporezuje kao partnerstvo. U tom slučaju, gore navedeni obrasci će se primijeniti na vašu poslovnu strukturu. 

Međutim, vlasnici LLC preduzeća, koji se nazivaju članovi, mogu izabrati da budu oporezovani kao C korporacija ili S korporacija. U tom slučaju, morat ćete podnijeti iste potrebne porezne prijave kao S korporacija ili C korporacija. Saznajte više o kako se LLC preduzeća oporezuju i kako se obračunavaju poreske stope LLC preduzeća. 

S Corporation

S korporacija je prolazni entitet koji plaća porez preko svojih vlasnika, koji se nazivaju dioničari. Slično kao u partnerstvu, S korporacija mora podnijeti povrat informacija. Za S korporaciju, morate podnijeti zahtjev Obrazac 1120-S prijaviti zaradu.

Baš kao i partneri u partnerstvu, dioničari dobijaju K-1 sa svojim dijelom profita kompanije. Dioničari plaćaju svoj dio K-1 zarade na obrascu 1040 Prilog E. S korporacije imaju neke značajne poreske prednosti. 

Najvažnije, dioničari S corp koji učestvuju u upravljanju mogu se smatrati zaposlenima. To znači da možete primati razumnu platu kao dioničar-zaposleni S corp prije nego što primite distribuciju. 

Sa S corp, možete primiti obrazac W-2, izjavu o platama zaposlenih i obrazac K-1 za raspodjelu, i prijaviti oboje kao dio svoje zarade u vašoj individualnoj prijavi poreza na dohodak.

C Corporation

Postoje velike razlike između C korporacija i drugih ovdje navedenih poslovnih subjekata. Sa C korporacijom, ne postoji opcija da se koristi kao prolazni entitet; uvijek se smatraju zasebnim pravnim obveznicima. C corporations file Obrazac IRS 1120 prijaviti i platiti porez na dohodak. 

C korporacije plaćaju porez od 21% na entitetskom nivou na oporezivu zaradu, plus primjenjive državne poreze, prije nego što prenesu prihod svojim dioničarima kroz dividende. C korporacije moraju distribuirati Obrazac 1099-DIV akcionarima, koji će koristiti dostavljene informacije za prijavu prihoda od dividende na svoje lične poreze.

Poput S korporacije, dioničari C korporacije koji upravljaju kompanijom također se mogu smatrati zaposlenima i zarađivati ​​W-2 plate. Ako ste zaposlenik-dioničar C corp-a, prijavit ćete i platiti porez na zaradu W-2 i 1099-DIV.

Prednosti i nedostaci zajedničkog prijavljivanja ličnih i poslovnih poreza

Postoje prednosti i nedostaci za zajedničko podnošenje ličnih i poslovnih poreza. Kada sve podnesete zajedno, imat ćete koristi od pojednostavljene pripreme i prijave poreza. Također ćete dobiti istu poresku stopu za lični i poslovni prihod. Međutim, u nekim slučajevima, posebno za osobe sa visokim zaradama, možete platiti više u vidu poreza na dohodak.

Prednosti i nedostaci odvojenog podnošenja lične i poslovne dokumentacije

Ako lični i poslovni porez podnosite odvojeno, vrijeme pripreme je općenito složenije jer morate pripremiti dvije odvojene prijave poreza na dohodak. Ako angažujete računovođu za pripremu poreza, to će također povećati troškove. 

Međutim, zadržavanje poslovnih i ličnih prihoda je neophodno ako imate C korporaciju. Prednost je u tome što možete ostvariti prihod kao W-2 zaposlenik i dioničar, pa čak i (potencijalno) uštedjeti na ukupnim porezima. 

Trebate li zajedno prijaviti poreze za privatne i poslovne subjekte?

Da li biste trebali zajedno prijavljivati ​​lični i poslovni porez zavisi od vrste poslovnog subjekta koji imate i poreskog statusa koji ste izabrali za taj entitet. Ako imate LLC preduzeće, možete prijaviti porez zajedno ili odvojeno. 

Ako želite osigurati da vodite jasne evidencije tijekom cijele godine kako biste olakšali poreznu sezonu, razmislite doola Books. Nudi jednostavne knjigovodstvene usluge dizajnirane da pomognu zaposlenim osnivačima poput vas. Uz doola Books, možete pojednostaviti vođenje knjigovodstva i osloboditi dragocjeno vrijeme da se fokusirate na svoj osnovni posao. ili, nabavite doolin porezni paket da uštedite još više vremena!

Pitanja i odgovori