Da li svoje LLC poreze prijavim sa svojim ličnim porezima?

Način na koji podnosite svoje LLC poreze ovisi o poreznoj klasifikaciji vašeg LLC preduzeća. U Sjedinjenim Američkim Državama, LLC preduzeća se obično tretiraju kao „prolazni“ entiteti za poreske svrhe. To znači da ćete možda moći prijaviti svoje LLC poreze sa svojim ličnim porezima. Međutim, to nije uvijek dato.

Uz konsalting poreski stručnjaci, važno je razumjeti kako Internal Revenue Service (IRS) tretira društva sa ograničenom odgovornošću (LLC) u poreske svrhe kako bi se osiguralo da ispunjavate svoje porezne obaveze. U ovom članku ćemo razgovarati o zahtjevima za podnošenje poreza za svaku vrstu LLC preduzeća kako bismo vam pomogli da bolje shvatite gdje se nalazite.

Kako IRS tretira LLC preduzeća u poreske svrhe?

Kada su u pitanju poreske svrhe, IRS tretira LLC preduzeća različito na osnovu njihove strukture i broja članova koje imaju. Hajde da se udubimo u to kako podnošenje poreza funkcioniše za različite tipove LLC preduzeća i zahteve povezane sa svakim.

1. Jednočlana LLC preduzeća

Jednočlana LLC preduzeća, kao što samo ime govori, imaju jednog vlasnika. U poreske svrhe, Poreska uprava ih tretira kao samostalna preduzeća. To znači da se prihodi i rashodi DOO prijavljuju na Prilogu C lične poreske prijave vlasnika (oblik 1040). 

LLC preduzeća sa jednim članom takođe moraju da plaćaju poreze za samozapošljavanje, koji pokrivaju poreze na socijalno osiguranje i Medicare. Rok za podnošenje poreza za jednočlana LLC preduzeća je obično 15. april, baš kao i lične poreske prijave.

2. Višečlana LLC preduzeća

Višečlana LLC preduzeća imaju više od jednog vlasnika. Podrazumevano, Porezna uprava ih tretira kao partnerstva u poreske svrhe. Svaki član prijavljuje svoj udio u prihodima i gubicima DOO u svojim pojedinačnim poreskim prijavama. 

Višečlana LLC preduzeća moraju podnijeti prijavu poreza na partnerstvo (oblik 1065) da prijavi finansijske informacije DOO. Rok za podnošenje poreskih prijava za partnerstvo je 15. mart, iako se može zatražiti produženje.

3. LLC preduzeća oporezuju se kao C korporacije

LLC preduzeća zadržavaju mogućnost oporezivanja kao C korporacije. Kada se oporezuje kao C korporacija, LLC mora podnijeti posebnu poresku prijavu (oblik 1120). 

Dobit se oporezuje po stopi poreza na dobit, a dioničari mogu biti podvrgnuti dodatnom oporezivanju zarade od dividende. Datum dospijeća za podnošenje C poreskih prijava je obično 15. april, iako može varirati u zavisnosti od kraja fiskalne godine.

4. LLC preduzeća oporezuju se kao S korporacije

Alternativno, LLC može izabrati da bude oporezovana kao S korporacija. Ovim izborom, LLC izbjegava dvostruko oporezivanje, jer se dobit i gubici prenose u poreske prijave pojedinačnih dioničara.

LLC mora podnijeti prijavu poreza na dobit (Forma 1120S), a svaki dioničar prijavljuje svoj udio u prihodima i gubicima u ličnim poreskim prijavama. Datum dospijeća za podnošenje S poreskih prijava je obično 15. mart, uz mogućnost da se zatraži produženje.

Ostali porezi koje će vaše LLC preduzeće možda morati platiti

Kada je u pitanju vođenje LLC preduzeća, postoje određeni porezi kojih vlasnici preduzeća moraju biti svjesni osim tradicionalnih poreza na dohodak. Hajde da pogledamo.

1. Porez na samozapošljavanje

Porez na samozapošljavanje primjenjuje se na vlasnike LLC preduzeća koji su aktivno uključeni u svakodnevno poslovanje. Ovaj porez pokriva poreze na socijalno osiguranje i Medicare i izračunava se na osnovu vlasničkog udjela u dobiti LLC-a. 

Za vlasnike LLC preduzeća je važno da izračunaju i odvoje odgovarajući dio sredstava za ovaj trošak tokom cijele godine kako bi izbjegli bilo kakva iznenađenja kada se počne porezna sezona.

2. Državne takse

Državni porezi variraju u zavisnosti od države u kojoj se posao nalazi, a mogu, ali ne moraju uključivati ​​poreze na franšizu, poreze na promet i poreze na zapošljavanje. 

Vlasnici LLC preduzeća će morati da odvoje vreme da shvate poreske zakone i zahteve svoje države i uračunaju ove poreze u svoje celokupno finansijsko planiranje. Nepoštivanje državnih poreskih propisa može dovesti do kazni i pravnih komplikacija.

3. Procijenjeni porezi

Vlasnici LLC preduzeća koji očekuju da duguju više od određenog iznosa poreza možda će morati da izvrše tromjesečne procijenjene porezne uplate Poreznoj upravi kako bi osigurali da ispunjavaju svoje porezne obaveze tokom cijele godine. Ovo pomaže u sprečavanju kazni za nedovoljnu isplatu na kraju godine.

Možete li zasebno prijaviti poreze za LLC preduzeće?

Kada je riječ o podnošenju poreza za vaše LLC preduzeće, zadana metoda je obično da prijavite prihode vašeg poslovanja lična poreska prijava. To znači da se kao LLC preduzeća sa jednim članom ili višečlanim LLC preduzećem prihodi i rashodi vašeg poslovanja prijavljuju direktno u vašoj ličnoj poreskoj prijavi koristeći Prilog C ili Prilog E. 

Ovo je poznato kao „prolazno oporezivanje“ i pojednostavljuje proces izbjegavanjem potrebe za posebnom poreskom prijavom za vaše LLC preduzeće.

Međutim, u nekim slučajevima možete imati opciju da svoje LLC poreze podnesete odvojeno od ličnih poreza. Ovo je moguće ako vaše LLC preduzeće odluči da bude oporezovano kao korporacija, bilo kao S korporacija ili kao C korporacija. 

Time DOO postaje posebno pravno lice za poreske svrhe i mora se podnijeti posebna poreska prijava. Ovo može imati određene prednosti, kao što je smanjenje poreza na samozapošljavanje i pružanje dodatnih mogućnosti planiranja poreza.

Možete li odbiti svoje LLC troškove na vašu ličnu poreznu prijavu?

Kao opće pravilo, ne možete odbiti svoje LLC troškove od vaše lične porezne prijave ako koristite zadanu metodu prolaznog oporezivanja. Umjesto toga, ovi troškovi su uključeni u ukupni obračun neto prihoda vašeg LLC preduzeća, koji se zatim prijavljuje u vašoj ličnoj poreskoj prijavi. 

Međutim, određeni troškovi se mogu odbiti u vašoj ličnoj poreznoj prijavi, kao što su početni troškovi ili troškovi kućne kancelarije, ako ispunjavate određene kriterije i slijedite odgovarajuće Smjernice porezne uprave.

Kako promijeniti poreznu klasifikaciju LLC preduzeća?

Ako se finansije vašeg poslovanja mijenjaju ili ako želite da restrukturirate vlasništvo nad svojom kompanijom, možda razmišljate o promjeni statusa poreske klasifikacije vašeg LLC preduzeća.

Da biste to učinili, prvo ćete morati podnijeti odgovarajuće porezne obrasce Poreznoj upravi. To možete učiniti istraživanjem zahtjeva na Web stranica IRS-a ili odabirom korištenja doole. doola je na jednom mjestu za resurse malih poduzeća – od osnivanja entiteta do poslovnog bankarstva i još mnogo toga. 

Javite se za a besplatne konsultacije da saznate kako vam doola može pomoći da promijenite status poreske klasifikacije LLC preduzeća na mreži i u nekoliko jednostavnih koraka.

Mastering LLC poreze i lični porezi

Razumijevanje kako se nositi s porezima na LLC preduzeće je ključni aspekt vođenja vašeg poslovanja. Bilo da ste jednočlano LLC preduzeće ili dio višečlanog entiteta, poreska klasifikacija i zahtjevi za izvještavanje mogu značajno uticati na vaše finansijske obaveze.

Važno je konsultovati se sa kvalifikovanim poreskim savetnikom ili računovođom kako biste osigurali tačnu usklađenost sa porezom, maksimizirali potencijalne poreske pogodnosti i doneli informisane odluke o svojim poreskim obavezama.

Takođe ćete želeti da istražite sve poreske resurse za mala preduzeća dostupna preko doole. Naši softverski sistemi pomažu preduzećima upravljati porezima s lakoćom. Otkrijte knjigovodstvena rješenja, porezne pakete i alate za usklađivanje kako biste optimizirali finansije vašeg poslovanja. 

Pitanja i odgovori

Koji obrazac koristim za prijavu poreza na LLC preduzeće?

Obrazac koji koristite za prijavu poreza za LLC preduzeće zavisi od poreske klasifikacije vašeg LLC preduzeća. Za jednočlana LLC preduzeća, to je obično Prilog C (Obrazac 1040). Višečlana LLC preduzeća mogu općenito koristiti obrazac 1065.

Mogu li koristiti isti obrazac za prijavu i ličnog poreza i poreza na LLC preduzeće?

Ne, generalno ne možete koristiti isti obrazac za prijavu i ličnog poreza i poreza na LLC preduzeće. Porezi na dohodak fizičkih lica prijavljuju se na obrascu 1040, dok se porezi na LLC preduzeća prijavljuju na posebnim obrascima kao što su Prilog C ili obrazac 1065.

Da li postoje neke poreske olakšice za prijavljivanje poreza na LLC preduzeće odvojeno od mog ličnog poreza?

Mogu postojati poreske prednosti za prijavljivanje poreza na LLC preduzeće odvojeno od ličnih poreza, posebno ako tražite posebne odbitke. Međutim, važno je da razgovarate o svojoj situaciji sa poreskim stručnjakom kako biste bili sigurni. 

Koje vrste odbitaka su dostupne za LLC preduzeća?

LLC preduzeća mogu imati pravo na odbitke kao što su poslovni troškovi, odbici kućne kancelarije, amortizacija i porezni odbici za samozapošljavanje, između ostalog, u zavisnosti od specifičnih okolnosti i poreske klasifikacije.

Ako imam više LLC preduzeća, mogu li ih sve prijaviti zajedno sa svojim ličnim porezima?

Ako imate više LLC preduzeća, svako LLC preduzeće se generalno tretira kao poseban entitet u poreske svrhe. Međutim, i dalje ćete sve morati prijaviti u vašoj ličnoj poreznoj prijavi. 

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.

Imate pitanja
formiranje, bankarstvo i porezi?

Zakažite BESPLATNE konsultacije sa američkim CPA već danas 📞