Porez na franšizu u Delawareu: sve što trebate znati

Delaver je svetska prestonica inkorporacije, sa globalnom reputacijom. Ovaj blog post je ključan ako imate Delaware LLC ili Delaware C-Corporation. Državni sekretar Delawarea nameće porez na franšizu svim kompanijama registrovanim u njihovoj državi.

Šta je porez na franšizu?

Porez na franšizu je naknada koju nameće država Delaware za pravo ili privilegiju posjedovanja kompanije Delaware. To u stvarnosti nije porez. To je naknada.

Koja je razlika između poreza i naknade?

• Porez se obično naplaćuje na % vašeg profita. Ako je porezna stopa 10% i vaša neto dobit iznosi 80,000 dolara, porez je 8,000 dolara.

• Naknada je fiksni iznos koji se plaća bez obzira na vaš profit. Vaš prihod može biti $0 ili $80,000, ali naknada ostaje nepromijenjena.

Dakle, da se vratimo, država Delaware koristi otmjenu riječ "porez", ali ovo je naknada. Koristili smo "porez" ili "porez na franšizu" u ovom blog postu kako bismo jezik održali u skladu s upotrebom države kako ne biste bili zbunjeni.

Država Delaware zahtijeva porez samo da bi vaše poslovanje ostalo aktivno i u dobrom stanju u državnim evidencijama; ne utiče na prihode ili poslovne aktivnosti.

Pod pojmom "Franšizni porez" ne podrazumijeva se da je vaša američka kompanija franšiza. Bez obzira na prihode svoje organizacije, poslovni plan ili organizacionu strukturu, sva preduzeća moraju platiti porez na franšizu u Delawareu.

Kako izračunati poreznu obavezu na franšizu

Delaware LLCs

Delaware se često naziva DE. Za DE LLC preduzeća, porez na franšizu je fiksiran $ 300 godišnje, do 1. juna svake godine.

Delaware C-Corporation

Postoje dvije metode koje DE C korporacije mogu koristiti za strukturiranje ili kompletiranje svoje obaveze poreza na franšizu.

Metoda 1 – Metoda ovlaštenog udjela

Kao što naziv govori, ovaj metod obračunava vašu obavezu poreza na franšizu na osnovu odobrenih dionica.

Šta su ovlaštene dionice?

Maksimalan broj dionica koji se može zakonito podijeliti dioničarima poznat je kao ovlaštene dionice.

Primjer: Ako ovlastite 10 miliona dionica, možete izdati samo 10 miliona dionica svojim dioničarima. Ne možete izdati više od ovog broja. Da biste izdali više od dozvoljenih dionica, morate prvo podnijeti amandman državi Delaware da povećate svoj odobreni kapital, a zatim možete izdati više dionica.

Šta su izdate dionice?

Izdate dionice su ukupan broj dionica dodijeljen svim dioničarima društva. Ovaj broj je uvijek manji ili jednak dozvoljenim dionicama.

Primjer: Imate 10 miliona odobrenih dionica i izdali ste 7.5 miliona dionica sebi. Još uvijek imate 2.5 miliona (10 miliona – 7.5 miliona) dionica dostupnih za distribuciju novim dioničarima.

Osnove gotove? Idemo dalje.

Kako se obračunava porez na franšizu korištenjem metode ovlaštenih dionica?

Ako su odobrene dionice 5000 ili manje, morate platiti minimalni porez od 175 USD.

• Ako su odobrene dionice između 5001 i 10,000 dionica, platite 250 USD poreza (175 USD+75 USD).

• Za svakih dodatnih 10,000 dionica ili njihov dio, dodajte 85 USD ukupnom porezu, uz maksimalni porez na franšizu od 200,000 USD.

Formula za više od 10,000 dionica = $250 + {[(Ukupan broj dionica – 10,000 dionica)/10,000]*85 $}

Važna napomena: Izveli smo ovu formulu kako bismo vam olakšali proračune.

Naknada za godišnji izvještaj ostaje ista i iznosi 50 USD, ali porez varira između 250 i 200,000 USD godišnje, kao što pokazuju primjeri u nastavku.

primjer 1

Kompanija X ima 5000 dionica. U ovom slučaju, porez će iznositi 175 USD i naknadu za prijavu od 50 USD, tako da je ukupan porez od 225 USD obavezan i plativ.

primjer 2

Kompanija A ima 10 miliona odobrenih dionica.

Korak mudra kalkulacija:

1. Na prvih 10,000 dionica plaća se porez od 250 USD.

2. Oduzmite 10,000 dionica da odredite bilansni broj dionica. 10,000,000 dionica – 10,000 dionica = 9,990,000 dionica.

3. Podijelite 9,990,000 bilansnih dionica sa 10,000 prema formuli (Tačka 3 iznad). 9,990,000 dionica / 10,000 dionica = 999.

4. Pomnožite sa 85 dolara da odredite porez koji se plaća na bilansne dionice. 999 × 85 $ = 84,915 XNUMX $.

5. Dodajte 250 dolara, stopu koja se naplaćuje za prvih 10,000 dionica. $84,915 + $250 = $85,165.

primjer 3

Kompanija B ima 455,000 odobrenih dionica. Porez na franšizu izračunavam koristeći formulu u ovom slučaju.

Formula poreza na franšizu za više od 10,000 dionica = $250 + {[(Ukupan broj dionica – 10,000 dionica)/10,000]*85 $}

Porez na franšizu = $250 + {[(455,000- 10,000 dionica)/10,000]*$85}

Porez na franšizu = $250 + {[(445,000)/10,000]*$85}

Porez na franšizu = $250 + {[44.5]*$85}

Porez na franšizu = $250 + {[45]*$85}

Porez na franšizu = $250 + $3825

Porez na franšizu = 4075 dolara

Bilješka: Kao što je gore prikazano, bilo koji broj u razlomcima ili bodovima, kao što je 44.5, biće zaokružen na sljedeći broj, tj. 45.

Metoda 2 – Metoda pretpostavljene nominalne vrijednosti

Ova metoda izračunava porez na franšizu na osnovu odobrene dionice, izdate dionice, ukupna bruto imovina i nominalna vrijednost. Dakle, ova metoda ima četiri varijable umjesto samo 1.

Kako se obračunava porez na franšizu korištenjem metode pretpostavljene nominalne vrijednosti?

1. Pretpostavljena nominalna vrijednost = Podijelite ukupnu bruto imovinu na kraju godine (obično 31. decembra osim ako niste odabrali drugi kraj godine) sa ukupnim brojem izdatih akcija.

2. Odredite koja je veća, nominalna vrijednost ili pretpostavljena nominalna vrijednost.

3. Kapital pretpostavljene nominalne vrijednosti = Pomnožite broj odobrenih dionica sa nominalnom vrijednošću ili pretpostavljenom nominalnom vrijednošću, koja god je veća.

4. Porez na franšizu iznosi 400 dolara za svakih 1,000,000 dolara “pretpostavljenog nominalnog kapitala”. Za potrebe izračunavanja, zaokružite na sljedeći milion ako je pretpostavljena nominalna vrijednost završena $1,000,000.

5. Godišnja naknada za izvještaj je 50 USD, a minimalni porez na franšizu koji se plaća po ovoj metodi je 400 USD, dakle ukupno 450 USD.

primjer 1 

Recimo da su vaše četiri varijable sljedeće:

Odobrene akcije – 1,000,000, Izdate akcije – 800,000, Ukupna bruto imovina na dan 31. decembra – 3,200,000 USD i nominalna vrednost – 1 USD

Korak mudra kalkulacija:

1. Pretpostavljena nominalna vrijednost = $3,200,000/800,000 = $4.

2. Nominalna vrijednost ($1) ili pretpostavljena nominalna vrijednost ($4), koja god je veća = $4.

3. Pretpostavljena nominalna vrijednost kapitala = $4 * 1,000,000 = $4,000,000.

4. Porez na franšizu iznosi 400 dolara za svakih 1,000,000 dolara “pretpostavljenog nominalnog kapitala”.

5. Porez na franšizu koji se plaća = 400 $ * 4 = 1600 $

6. Dodajte 50 dolara godišnje naknade za izvještaj i vaš porez na franšizu koji se plaća je 1600 dolara + 50 dolara = 1650 dolara.

primjer 2 

Recimo da su vaše četiri varijable sljedeće:

Odobrene dionice – 100,000, Izdate dionice – 80,000, Ukupna bruto imovina na dan 31. decembra – 0 USD (online poslovanje, dakle nema imovine u SAD) i nominalna vrijednost – 1 USD

Korak mudra kalkulacija:

1. Pretpostavljena nominalna vrijednost = 0/80,000 = 0.

2. Nominalna vrijednost ($1) ili pretpostavljena nominalna vrijednost ($0), koja god je veća = $1.

3. Pretpostavljena nominalna vrijednost kapitala = $1 * 100,000 = $100,000.

4. Porez na franšizu iznosi 400 dolara za svakih 1,000,000 dolara “pretpostavljenog nominalnog kapitala”.

5. Porez na franšizu koji se plaća = 400 $ * 1 = 400 $.

6. Dodajte 50 dolara godišnje naknade za izvještaj, a porez na franšizu koji se plaća je 400 dolara + 50 dolara = 450 dolara.

primjer 3

Recimo da su vaše četiri varijable sljedeće:

Odobrene akcije – 10,000,000, Izdate akcije – 10,000,000 (sve akcije su izdate), Ukupna bruto imovina na dan 31. decembra – 225,000 USD i nominalna vrednost = 0.00001 USD

Korak mudra kalkulacija:

1. Pretpostavljena nominalna vrijednost = $225,000/10,000,000 = $0.0225.

2. Nominalna vrijednost (0.00001 USD) ili pretpostavljena nominalna vrijednost (0.0225 USD), koja god je veća = 0.0225 USD

3. Pretpostavljena nominalna vrijednost kapitala = $0.0225 * 10,000,000 = $225,000.

4. Porez na franšizu iznosi 400 dolara za svakih 1,000,000 dolara “pretpostavljenog nominalnog kapitala”.

5. Porez na franšizu koji se plaća = 400 $ * 1 = 400 $

6. Dodajte 50 dolara godišnje naknade za izvještaj, a porez na franšizu koji se plaća je 400 dolara + 50 dolara = 450 dolara.

primjer 4 

Nominalna vrijednost je jedina razlika između primjera 3 i ovog.

Odobrene akcije – 10,000,000, Izdate akcije – 10,000,000 (sve akcije su izdate), Ukupna bruto imovina na dan 31. decembra – 225,000 USD i nominalna vrednost = 2 USD

Korak mudra kalkulacija:

1. Pretpostavljena nominalna vrijednost = $225,000/10,000,000 = $0.0225.

2. Nominalna vrijednost (2 USD) ili pretpostavljena nominalna vrijednost (0.0225 USD), koja god je veća = 2 USD

3. Pretpostavljena nominalna vrijednost kapitala = $2 * 10,000,000 = $20,000,000.

4. Porez na franšizu iznosi 400 dolara za svakih 1,000,000 dolara “pretpostavljenog nominalnog kapitala”.

5. Porez na franšizu koji se plaća = 400 $ * 20 = 8000 $

6. Dodajte 50 dolara godišnje naknade za izvještaj, a porez na franšizu koji se plaća je 8000 dolara + 50 dolara = 8050 dolara.

Važna napomena: Prilikom izračunavanja svoje obaveze za porez na franšizu, trebali biste izračunati porez na franšizu koristeći metodu ovlaštenog udjela i metodu pretpostavljene nominalne vrijednosti i odabrati ono što je niže kako biste minimizirali odljev poreza.

Nominalna vrijednost

Nominalna vrijednost po dionici je vrijednost svake dionice ili svake jedinice prema odluci osnivača kompanije. Zakon Delaware dozvoljava nominalnu vrijednost od samo 0.00001 dolara, što olakšava početak manipulacije procjenom dionica vaše kompanije.

Također možete odabrati bilo koju nominalnu vrijednost po dionici po vašem izboru. Svoju kompaniju u Delawareu možete pokrenuti i sa 0 kapitala. U Delaveru nije potreban minimalni kapital.

Datumi dospijeća poreza na franšizu

Delaware LLC

Rok: 1. jun svake godine.

Ne postoji godišnji izvještaj koji treba podnijeti za LLC preduzeće, samo plaćanje poreza na franšizu od 300 USD.

Delaware C-Corporation

Rok: 1. mart svake godine.

Godišnji izvještaj će se podnijeti zajedno sa plaćanjem poreza na franšizu prema metodi ovlaštenog udjela ili metodi nominalne vrijednosti kapitala, ovisno o tome koja je niža.

primjer 1

Ako inkorporirate svoju DE kompaniju 2024. godine, vaša državna usklađenost dospijeva 2025. godine. Dospijeva nakon godine registracije.

primjer 2

Ako ste osnovali svoju DE kompaniju 2023. godine, vaša državna usklađenost će doći do 2024. godine.

primjer 3

• Ako ste osnovali svoju DE kompaniju 31. decembra 2023., morate podnijeti svoj godišnji izvještaj/platiti porez 2024. godine.

• Pretpostavimo da ste osnovali svoju DE kompaniju 1. januara 2024. U tom slučaju, morat ćete podnijeti svoj godišnji izvještaj/platiti porez 2025. godine.

Razlika od 1 dana u osnivanju može vam uštedjeti poreze i usklađenost za jednu godinu.

Ako se porez ne plati na ili prije gore navedenih datuma dospijeća, država nameće paušalnu kaznu od 200 USD plus mjesečnu kamatu od 1.5% za svaki mjesec kašnjenja.

Korporacije koje duguju 5,000.00 USD ili više za porez na franšizu moraju izvršiti procijenjene uplate poreza s dospijećem od 40% do 1. juna, 20% do 1. septembra, 20% do 1. decembra, a ostatak do 1. marta.

Skinite porezni stres sa doolom

Saznajte više o tome kako vam doola može pomoći u upravljanju porezima. Pomažemo globalnim osnivačima da budu usklađeni tako što ćemo brinuti o komplikovanim stvarima.

Zatražite besplatnu poresku konsultaciju sa jednim od doolinih stručnjaka.