Mogu li da otpišem poslovne gubitke na lične poreze?

Ako ste samozaposleni ili radite kao slobodnjak, vaši poslovni porezi se obično prijavljuju u vašoj ličnoj poreskoj prijavi. Isto tako, ako imate jednočlano društvo s ograničenom odgovornošću, imate mogućnost prolaznog oporezivanja da prijavite poslovni prihod i gubitke na vašem pojedinačnom izvještaju. Možda se pitate: „Mogu li svoje poslovne gubitke otpisati na lične poreze?“ Odgovor zavisi od vrste poslovne strukture koju imate. 

Čitajte dalje da biste razumjeli zahtjeve za izvještavanje za preduzeća, sa savjetima za optimizaciju poreskih ušteda na osnovu poslovnih subjekata. 

Šta se smatra poslovnim gubitkom?

Poslovni gubitak nastaje kada preduzeće ima više troškova nego prihoda u datoj godini ili obračunskom periodu. Gubitak znači da čak i ako ste ostvarili značajan prihod, potrošili ste više, tako da je neto prihod poslovanja za period bio gubitak. 

Kako otpisati poslovne gubitke na lične poreze?

Srećom, ako ste platili tromjesečne procijenjene poreze i neto prihod od poslovanja za godinu rezultirao gubitkom, povrat novca je moguć ako vaše poslovanje izgubi novac. Bili su 

Pravila COVID-19 za potraživanje gubitka poreza, a dok je pandemija gotova, još uvijek se možete kvalificirati za dodatni odbici za gubitke zbog žrtava i krađa

Evo kako da otpišete poslovne gubitke na vašu ličnu poresku prijavu na osnovu vrste poslovanja. 

Sole Proprietorship

Ako ti pokrenuo posao bez DOO i radite kao samostalni vlasnik, ili imate jednočlano LLC preduzeće, kvalifikovaćete se kao samostalni vlasnik. U tom slučaju, morat ćete podnijeti dokumentaciju Raspored C da prijavite prihode i rashode sa vašim Obrascem 1040. Gubitak iz Priloga C iz vašeg poslovanja može nadoknaditi drugi prihod koji je prijavljen u vašoj prijavi poreza na dohodak.

partnerstvo

Ako imate ortačko društvo ili društvo sa ograničenom odgovornošću, svaki partner će također podnijeti Prilog C za prijavu poslovnih prihoda i rashoda sa svojim Obrascem 1040. U slučaju poslovnih gubitaka, gubitak iz Priloga C koji prijavi svaki partner može prebiti prihod na svom lična poreska prijava.

LLC

Ako imate LLC preduzeće, mogli biste biti podobni Poreske olakšice za LLC preduzeće. Ako je LLC preduzeće sa jednim članom, ono se tretira kao pojedinačno vlasništvo u poreske svrhe. Dvočlana društva sa ograničenom odgovornošću se u poreske svrhe tretiraju kao ortačka društva. 

U slučaju višečlanog LLC preduzeća, LLC mora podnijeti zahtjev Obrazac 1065, Povrat za partnerstvo Prihodi. Takođe možete prijaviti gubitke LLC preduzeća u vašoj ličnoj poreskoj prijavi ako imate dovoljnu osnovu u svom vlasničkim interesima LLC preduzeća. 

Saznajte više o prijavljivanje poreza LLC preduzeća sa ličnim porezima, ili kako prijaviti porez na LLC preduzeće bez prihoda. Trebate više informacija? Dobiti kompletan vodič za početnike o tome kako se LLC preduzeća oporezuju ovdje

korporacija

Ako ste izabrali da se LLC preduzeće tretira kao S-korporacija, društvo sa ograničenom odgovornošću mora prijaviti poslovne gubitke i prihode podnošenjem Obrazac 1120-S. Prema IRS-u, dioničari S korporacija će prijaviti tok prihoda i gubitaka na individualnim poreskim prijavama. To znači da možete potraživati ​​gubitke S-korporacije u svojoj prijavi poreza na dohodak sve dok imate dovoljnu osnovu za svoj vlasnički interes.

Ako imate C-korporaciju ili ste izabrali da se LLC preduzeće oporezuje kao C-korporacija, prijavit ćete poslovne prihode i gubitke na oblik 1120. C-korporacija nije prolazni poslovni subjekt, tako da ne možete prijaviti poslovne gubitke u vašoj individualnoj prijavi poreza na dohodak. 

Poslovni gubici koji se mogu otpisati

Preduzeća mogu otpisati gubitke ili troškove vezane za njihov osnovni posao koji se smatraju uobičajenim i neophodnim. Mogući odbici uključuju:

  • Troškovi najma
  • Hipotekarna kamata
  • Porez na imovinu, do određenog iznosa
  • interes
  • deprecijacija
  • Porezi
  • Oglašavanje i marketing
  • Osiguranje od prekida poslovanja
  • Poslovni obroci
  • Kompenzacija zaposlenih
  • Oprema
  • osiguranje
  • Pravne i profesionalne takse
  • Automobili i povezani troškovi automobila
  • Kapitalni troškovi
  • Odbici za dobrotvorne doprinose u Sjedinjenim Državama
  • Trošak prodane robe
  • Penzijski planovi
  • Troškovi pokretanja
  • Poslovni gubici
  • Prednosti zaposlenih
  • Troškovi kućne kancelarije
  • Računi za internet i telefon
  • Kupovina softverskih aplikacija i programa
  • Periodična plaćanja pretplate
  • Troškovi hostinga web stranice
  • Ambalažni materijali
  • Troškovi dostave i kurirske službe
  • Papir, kertridži sa tonerom i troškovi štampanja
  • Razni pribor za pisanje kao što su olovke, olovke, spajalice, elastične trake, spajalice, itd.
  • Pravne takse
  • Držači
  • Profesionalne računovodstvene naknade
  • Naknade za pripremu poreza
  • Knjigovodstvene naknade
  • Naknade za pripremu platnog spiska
  • Naknade ugovarača
  • Naknade obrtnika
  • Marketinške usluge i agencije
  • Oglašavanje na mreži, oglašavanje u medijima i offline oglašavanje kao što su bilbordi ili oglasi u novinama
  • Sponzorstva
  • Usluge promotivnog dizajna
  • Dalje obrazovanje u učionici
  • Vještine i stručna obuka
  • Ostali troškovi obrazovanja i obuke
  • Možete naučiti više o ovdje dozvoljeni poslovni troškovi

Ograničenja kapitalnih gubitaka

Prema IRS-u, ako nemate kapitalne dobitke za kompenzaciju kapitalnog gubitka, možete odbiti kapitalni gubitak da biste nadoknadili uobičajeni prihod, uz ograničenje do 3,000 USD godišnje. Ako preduzeće ima više od 3,000 dolara kapitalnih gubitaka, može se prenijeti u buduće porezne godine.

Neto operativni gubitak

Neto poslovni gubitak nastaje kada poslovni rashodi koji se odbijaju od poreza premaše prihode kompanije za godinu. To jednostavno znači da je nakon obračuna svih rashoda i prihoda poslovanje poslovalo s gubitkom za godinu. 

Pravila za prijenos poreznih gubitaka

Pravilo za višak gubitaka IRS-a stupa na snagu kada su vaši ukupni poslovni odbici veći od vašeg ukupnog bruto prihoda i iznad iznosa praga od 262,000 dolara za jednog poreskog obveznika ili 524,000 dolara za zajedničku poresku prijavu. Svaki gubitak iznad tih iznosa smatra se viškom i ne može se smatrati gubitkom za jednu godinu. 

Međutim, tada možete koristiti prenošenje gubitka, što omogućava vašoj kompaniji da prenese višak gubitka u neto poslovni prihod. Gubitak se može prenijeti u narednih 20 godina. U nekim slučajevima, možda ćete moći primijeniti povrat gubitka na poreznu prijavu za prethodnu godinu. 

Kako izračunati i prijaviti poslovne gubitke?

Da biste izračunali i prijavili svoje poslovne gubitke, počnite sa obračunom svih poslovnih prihoda i oduzimanjem svih poslovnih troškova. Kao pojedinačni vlasnik, jednočlano LLC preduzeće ili višečlano LLC preduzeće, koristićete Prilog C za prijavljivanje poslovnih prihoda i gubitaka.

Ako su vaši rashodi veći od prihoda, kompanija ima neto gubitak iz poslovanja. Ako se prijavite kao samostalni vlasnik ili partnerstvo, možete koristiti Obrazac IRS 461 da izračunate ograničenja za poslovne gubitke i prijavite ih u vašoj prijavi poreza na dohodak. 

Obrazac će tražiti informacije o vašim ukupnim prihodima i rashodima za godinu, a zatim uporediti limite viška gubitaka da vidite da li će vaši gubici biti ograničeni.

Uštedite više vremena za prijavu poreza ove godine

Ispravan obračun poslovnih troškova i odbitaka zahtijeva odlično vođenje poslovnih knjiga tokom cijele godine. Trebat ćete pažljivo voditi evidenciju o svim računima i pratiti dozvoljene odbitke. knjigovodstvene usluge doole olakšavaju praćenje i redovno računovodstvo. Dizajniran je za zaposlene osnivače kako bi pomogao preduzećima svih veličina da lakše pojednostave knjigovodstvo i evidentiraju poreze. Jeste li spremni za početak? Nabavite doola Books ovdje!

Pitanja i odgovori

Mogu li se poslovni gubici prenijeti naprijed ili nazad?

Ovisno o poslovnoj strukturi i statusu arhiviranja, višak poslovnih gubitaka se može prenijeti. Preduzeće može prenijeti gubitak do 20 godina. Prenos je ograničen na 80% neto prihoda svake naredne godine.

Kako mogu utvrditi da li se moj posao smatra hobijem ili legitimnim poslom?

Porezna uprava razmatra različite faktore kako bi utvrdila da li je posao klasifikovan kao hobi ili posao. Ako se posao obavlja u svrhu profita, ostvaruje dobit i očekujete da ćete ostvariti profit u budućnosti, obično se klasifikuje kao biznis. 

Koja dokumenta su mi potrebna da potkrijepim svoje poslovne gubitke?

Da biste dokumentirali svoje poslovne gubitke, trebat će vam potrebne priznanice ili glavne knjige, kao i dnevnici prihoda i rashoda. Ako planirate odbiti putovanje ili kilometražu, trebat će vam i dnevnik putovanja ili izvod o kilometraži.

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.

Imate pitanja
formiranje, bankarstvo i porezi?

Zakažite BESPLATNE konsultacije sa američkim CPA već danas 📞