Može li LLC preduzeće da otpiše kupovinu automobila?

Bilo da vozite kombi na svoje ugostiteljske poslove ili kamion na gradilišta, posjedovanje i održavanje vozila bit će značajan trošak. Nije ni čudo što se većina vlasnika preduzeća na vašoj poziciji pita da li LLC preduzeće može da otpiše kupovinu automobila. 

Ako ste samozaposleni preko LLC preduzeća i trebate koristiti vozilo za poslovanje, vjerovatno ćete ga moći tretirati kao poslovni trošak koji se odbija od poreza i otpisati ga. Hajde da prođemo kroz korake koje trebate poduzeti da biste iskoristili ovu poreznu prednost.

Razumijevanje kako LLC preduzeće može otpisati kupovinu automobila

Porezna uprava dozvoljava pojedincima koji posjeduju posao ili su samozaposleni i koriste svoj automobil za posao da odbiju povezane troškove vozila na svojoj poreznoj prijavi. Ovi kriterijumi podobnosti uključuju pojedinačne vlasnike, članove LLC preduzeća, S korporacije i bilo koji entitet koji ima klasifikaciju poreza na prihod. 

Od njih se traži da otkriju detalje o vozilu koje se koristi na obrascu 1040. Međutim, ako se automobil koristi i za lične i za poslovne svrhe, troškovi se moraju podijeliti. U tom slučaju, dozvoljeni odbitak se zasniva na poslovnoj kilometraži. Ne može se tražiti odbitak na kilometražu za ličnu upotrebu.

Koji su uslovi za LLC preduzeće da otpiše kupovinu automobila?

Ako to tražite otpisati kupovinu automobila za vaše LLC preduzeće, moraćete da pokažete poreskoj upravi da se vozilo koristi za poslovna putovanja i da je neophodno za poslovanje kompanije. Na primjer, možda će vam trebati automobil da prisustvujete sastancima s klijentima, isporučujete proizvode, posjećujete radna mjesta itd. Za koju god svrhu koristite automobil, on bi trebao biti povezan s poslovanjem.

Imajte na umu da vaše LLC preduzeće ne može otpisati ove troškove ako koristite pet ili više automobila. To je zato što ih Porezna uprava smatra flotom i ne pruža porezne olakšice osim toga. Zaposleni koji nisu vlasnici preduzeća ne mogu tražiti otpis i za poslovna vozila.

Neće svi moći imati odvojena poslovna i lična vozila, posebno vlasnici malih preduzeća. Biće trenutaka kada ga koriste i iz ličnih razloga. Porezna uprava ne dozvoljava odbitke troškova automobila ako se vozilo koristi u svrhe kao što su putovanja u slobodno vrijeme, odmori, itd. Čak se ni putovanje od kuće do radnog mjesta ne kvalifikuje kao poslovna kilometraža.

Kako LLC preduzeće može dokazati da se automobil koristi u poslovne svrhe?

Postoji nekoliko načina na koje kao vlasnik preduzeća možete opravdati poslovnu upotrebu svog vozila. Važno je imati na umu ovo jer ako ikada završite sa revizijom, morat ćete bez sumnje pokazati da je sve što ste tvrdili kao odbitak legitimno. Ovo će zahtijevati od vas da budete posebno pažljivi u vođenju evidencije. 

Na primjer, trebali biste zadržati račune s benzinske pumpe kako biste opravdali troškove goriva. Čuvajte dokumentaciju kao što su zapisnici kilometraže i kalendari poslovnih sastanaka kako biste pokazali kada, gdje i koliko milja je automobil prešao za poslovno putovanje. Bilo koji trošak nastao u vezi sa osiguranjem, generalnim popravkom i održavanjem, zamjenom guma, putarinom, itd. također će pomoći da se dokaže da se automobil koristi za posao.

Koja su ograničenja za tipove vozila koje LLC može otpisati?

sekcija 179 je relevantna interna šifra prihoda za otpis automobila doo. Omogućava trenutni odbitak troškova koji vlasnici preduzeća mogu uzeti za kupovinu poslovne opreme koja se amortizuje. Koristeći ovaj odjeljak, LLC može otpisati cjelokupnu kupoprodajnu cijenu automobila.

Nema mnogo ograničenja u pogledu toga koji automobili se mogu tretirati kao otpis prema ovom odjeljku. Svako vozilo na četiri točka koje je dizajnirano za prevoz putnika, kao što su kombiji, kamioni ili automobili, može biti otpis. SUV vozila koja teže između 6,000 i 14,000 funti kvalificiraju se za djelomični odbitak prema Odjeljku 179.

To mora biti novo vozilo ili vozilo koje je „novo za vas“. Takođe mora biti stavljen u upotrebu prije 31. decembra godine u kojoj ćete tražiti odbitak.

Može li LLC preduzeće odbiti punu cijenu kupovine automobila?

LLC može odbiti do pune kupovne cijene automobila, ali postoji nekoliko faktora koje treba uzeti u obzir. Da bi stekao pravo na odbitak prema Odjeljku 179, automobil se mora koristiti u poslovne svrhe više od 50% vremena. Međutim, trošak automobila obično podliježe pravilima amortizacije i Porezna uprava dozvoljava samo da se dio odbije svake godine. 

Amortizacija se odnosi na postepeno smanjenje vrijednosti a poslovnu imovinu prekovremeno. Na osnovu toga, ukupni trošak automobila može se rasporediti na više godina na osnovu njegove stope amortizacije. Porezna uprava je postavila ograničenja godišnje amortizacije za otpis vozila na osnovu vrijednosti automobila i godine kupovine. 

Svako vozilo čija je ukupna težina vozila ispod 6,000 funti ima Odjeljak 179 limit za odbitak poreza od 12,200 dolara u prvoj godini korištenja. Dodatnih 8,000 dolara amortizacije bonusa također se može tražiti za ukupan odbitak od 20,200 dolara u 2023.

Za teška vozila čija je bruto težina vozila 6,000 funti i ne prelazi 14,000 funti, ograničenje poreskog odbitka je $ 28,900. 80% bonusa amortizacije je takođe dozvoljeno na ovim vozilima.

Potpuni odbitak, odnosno potpuni otpis, može se uzeti samo za automobile koji se koriste u poslovne svrhe 100% vremena. Sve dok se automobil koristi 50% za poslovnu upotrebu, uz periodičnu ličnu upotrebu, možete zatražiti polovinu dozvoljene granice za odbitak poreza iz Odjeljka 179. Dakle, za vozilo koje teži manje od 6,000 funti, ovo bi bila polovina limita od 12,200 dolara koji je dozvoljen u prvoj godini, odnosno 6,100 dolara.

Ostali troškovi koje LLC može odbiti za automobil

Osim otpisa dijela ili cjelokupne nabavne cijene automobila, LLC može odbiti i stvarne troškove vozila nastalih za korištenje i održavanje vozila. Ovi troškovi mogu uključivati, ali nisu ograničeni na, troškove goriva, premije osiguranja, zamjenu ulja, opšte održavanje i popravke, kamate na kredite za vozila, naknade za registraciju itd.

Imajte na umu da LLC mora opravdati sve troškove koje će odbiti. Najbolji način da to učinite je da vodite detaljnu evidenciju o svim relevantnim troškovima. Čuvajte sve fakture, račune, dnevnike kilometraže, pa čak i parking karte. U slučaju da se od vas traži da predočite dokaze o ovim odbitcima, imat ćete svu papirologiju pri ruci za iznošenje uvjerljivih dokaza. 

Određivanje odbitaka može biti zbunjujuće – doola je tu da vam pomogne

Može biti pomalo zbunjujuće shvatiti sve ovo, posebno ako to neće biti direktan odbitak i ako ćete vozilo koristiti i iz poslovnih i iz ličnih razloga.

Stručnjaci iz dooline usluge osnivanja poslovanja može vam pomoći kroz svaki korak procesa, od inkorporacije vašeg LLC preduzeća do upravljanja poreznim obavezama. Javite se danas i saznajte više o tome kako vam možemo pomoći da vam ovaj proces bude lakši.

Pitanja i odgovori

Može li LLC preduzeće zahtijevati standardnu ​​stopu kilometraže umjesto odbijanja stvarnih troškova?

LLC mora koristiti standardnu ​​stopu kilometraže u prvoj godini u kojoj se vozilo koristi za poslovanje. U narednim godinama može izabrati da koristi standardnu ​​stopu kilometraže ili metodu stvarnih troškova.

Može li DOO otpisati plaćanje lizinga za automobil?

Iznajmljivanje automobila je uključeno u listu prihvatljivih poreskih olakšica na vozila od strane Poreske uprave, tako da LLC može otpisati plaćanja zakupnine za automobil koji se djelimično ili u potpunosti koristi u poslovne svrhe.

Može li LLC preduzeće zahtijevati kupovinu automobila kao odbitak prema Odjeljku 179?

LLC može zahtijevati kupovinu automobila kao odbitak prema Odjeljku 179, pod uslovom da se automobil koristi najmanje 50% vremena iz poslovnih razloga. Ako se automobil 100% koristi za poslovanje, maksimalni dozvoljeni odbitak može se tražiti prema Odjeljku 179.

Šta se dešava ako DOO proda automobil koji je prethodno bio otpisan?

Prvo morate utvrditi jeste li ostvarili dobit ili gubitak na prodaji automobila. Ako ostvarite profit, na njega ćete morati platiti porez na dohodak. Ako ste izgubili novac na prodaji, gubitak možete odbiti od poreza.

Koje su posljedice pogrešnog potraživanja troškova automobila kao DOO?

Ako Poreska uprava utvrdi da su odbici netačno traženi, može nametnuti značajne kazne, do jedne petine ili više nedozvoljenog iznosa. Može postojati čak i mogućnost krivičnog gonjenja, u zavisnosti od težine prekršaja.

web stranica doole služi samo za opće informativne svrhe i ne pruža službene zakonske ili porezne savjete. Za porezne ili pravne savjete rado ćemo Vas povezati sa profesionalcem u našoj mreži! Molimo pogledajte naše uslovi i politika privatnosti. Hvala vam i ne ustručavajte se kontaktirati sa bilo kakvim pitanjima.

Započnite posao iz snova i održavajte ga 100% usklađenim

Pretvorite svoju ideju iz snova u posao iz snova.

Imate pitanja
formiranje, bankarstvo i porezi?

Zakažite BESPLATNE konsultacije sa američkim CPA već danas 📞