Može li LLC preduzeće da otpiše kupovinu automobila? Shvatite zahtjeve i poboljšajte svoj porezni scenarij

Bilo da se vozite kombijem na svoje ugostiteljske poslove ili kamionom na gradilišta, posjedovanje i održavanje vozila bit će značajan trošak.

Nije ni čudo što se većina vlasnika preduzeća na vašoj poziciji pita da li bi trebalo osnovati LLC preduzeće sa doolom za otpis kupovine automobila. 

Ako ste samozaposleni preko LLC preduzeća i trebate koristiti vozilo za posao, vjerovatno ćete to moći tretirati kao poslovni trošak koji se odbija od poreza i otpisati.

Hajde da prođemo kroz korake koje morate poduzeti da biste iskoristili ovu poreznu prednost.

Može li LLC preduzeće da otpiše kupovinu automobila: razumijevanje kako

Porezna uprava omogućava pojedincima koji posjeduju posao ili su samozaposleni i koriste svoj automobil za posao da odbiju povezane troškove vozila na svojoj poreznoj prijavi.

Ovaj kriterijum podobnosti uključuje pojedinačne vlasnike, članove LLC preduzeća, S korporacije i bilo koji entitet koji ima klasifikaciju poreza na prihod. 

Od njih se traži da otkriju detalje o vozilu koje se koristi na obrascu 1040. Međutim, ako se automobil koristi u lične i poslovne svrhe, troškovi se moraju podijeliti.

U tom slučaju, dozvoljeni odbitak se zasniva na poslovnoj kilometraži. Ne može se tražiti odbitak za kilometražu za ličnu upotrebu.

Koji su uslovi za LLC preduzeće da otpiše kupovinu automobila?

Ako to tražite otpisati kupovinu automobila za vaše LLC preduzeće, moraćete da pokažete poreskoj upravi da se vozilo koristi za poslovna putovanja i da je neophodno za poslovanje kompanije.

Na primjer, možda će vam trebati automobil da prisustvujete sastancima s klijentima, isporučujete proizvode, posjećujete radna mjesta itd. Za koju god svrhu koristite automobil, on bi trebao biti povezan s poslovanjem.

Zapamtite da vaše LLC preduzeće ne može otpisati ove troškove ako koristite pet ili više automobila. Porezna uprava ih smatra flotom i ne pruža porezne pogodnosti osim toga.

Zaposleni koji nisu vlasnici preduzeća ne mogu tražiti ni otpis za poslovna vozila.

Ne mogu svi priuštiti da imaju odvojena poslovna i lična vozila, posebno vlasnici malih preduzeća.

Biće trenutaka kada će svoja vozila koristiti i iz ličnih razloga.

Porezna uprava ne dozvoljava odbitke troškova automobila ako se vozilo koristi u svrhe kao što su putovanja u slobodno vrijeme, odmori itd.

Čak se i putovanje od kuće do radnog mjesta ne kvalifikuje kao poslovna kilometraža.

Kako LLC preduzeće može dokazati da se automobil koristi u poslovne svrhe?

Kao vlasnik preduzeća, poslovnu upotrebu svog vozila možete opravdati na nekoliko načina. Ovo će zahtijevati od vas da budete posebno pažljivi u vođenju evidencije. 

Važno je imati na umu ovo jer ako ikada završite sa revizijom, morat ćete bez sumnje pokazati da je sve što ste tvrdili kao odbitak legitimno.

Na primjer, trebali biste zadržati račune s benzinske pumpe kako biste opravdali troškove goriva.

Čuvajte dokumentaciju kao što su zapisnici kilometraže i kalendari poslovnih sastanaka kako biste pokazali kada, gdje i koliko milja je automobil prešao za poslovno putovanje.

Bilo koji trošak nastao u vezi sa osiguranjem, generalnim popravkom i održavanjem, zamjenom guma, putarinom, itd., također će pomoći da se dokaže da se automobil koristi za posao.

Koja su ograničenja za vrste vozila koje LLC može otpisati?

sekcija 179 je relevantna interna šifra prihoda za otpis automobila LLC. U okviru ovog odjeljka, LLC može otpisati cjelokupnu kupoprodajnu cijenu automobila.

Omogućava trenutni odbitak troškova koji vlasnici preduzeća mogu koristiti za kupovinu opreme koja se amortizira.

Nema mnogo ograničenja o tome koja vozila mogu biti otpisana u okviru ovog odjeljka.

Svako vozilo na četiri točka dizajnirano za prevoz putnika, kao što su kombiji, kamioni ili automobili, može biti otpis.

SUV vozila koja teže između 6,000 i 14,000 funti kvalificiraju se za djelomični odbitak prema Odjeljku 179.

To mora biti novo vozilo ili vozilo koje je „novo za vas“. Takođe mora biti stavljen u upotrebu prije 31. decembra godine u kojoj ćete tražiti odbitak.

Može li LLC preduzeće odbiti punu cijenu kupovine automobila?

LLC može odbiti do pune kupovne cijene automobila, ali nekoliko faktora se mora uzeti u obzir.

Da biste imali pravo na odbitak prema Odjeljku 179, automobil se mora koristiti više od 50% vremena u poslovne svrhe.

Međutim, trošak automobila obično podliježe pravilima amortizacije, a Porezna uprava dozvoljava samo da se dio troškova odbije svake godine. 

Amortizacija se odnosi na postepeno smanjenje vrijednosti a poslovnu imovinu prekovremeno.

Na osnovu toga, ukupni trošak automobila može se rasporediti na više godina na osnovu njegove stope amortizacije.

Porezna uprava je postavila ograničenja godišnje amortizacije za otpis vozila na osnovu vrijednosti automobila i godine kupovine. 

Svako vozilo s bruto težinom ispod 6,000 funti ima ograničenje odbitka poreza iz odjeljka 179 od 12,200 USD u prvoj godini korištenja.

Dodatna amortizacija bonusa od 8,000 dolara također se može zahtijevati za ukupan odbitak od 20,200 dolara u 2023.

Granica odbitka poreza za teška vozila čija je bruto težina vozila 6,000 funti i ne prelazi 14,000 funti iznosi 28,900 dolara. 80% bonusa amortizacije je takođe dozvoljeno na ovim vozilima.

Potpuni odbitak, odnosno potpuni otpis, može se uzeti samo za automobile koji se koriste u poslovne svrhe 100% vremena.

Ako se automobil koristi 50% za poslovnu upotrebu i povremeno se koristi za ličnu upotrebu, možete zatražiti polovinu dozvoljenog ograničenja poreznog odbitka prema Odjeljku 179.

Dakle, za vozilo koje teži manje od 6,000 funti, ovo bi bila polovina granice od 12,200 dolara dozvoljene u prvoj godini, odnosno 6,100 dolara.

Ostali troškovi koje LLC može odbiti za automobil

Osim otpisa dijela ili cjelokupne nabavne cijene automobila, LLC može odbiti i stvarne troškove vozila nastalih za njegovo korištenje i održavanje.

Ovi troškovi mogu uključivati, ali nisu ograničeni na, troškove goriva, premije osiguranja, zamjenu ulja, opšte održavanje i popravke, kamate na kredite za vozila, naknade za registraciju itd.

Imajte na umu da LLC mora opravdati sve troškove koje odbija. Najbolji način da to učinite je da vodite detaljnu evidenciju o svim relevantnim troškovima.

Čuvajte sve račune, račune, dnevnike kilometraže i parking karte. U slučaju da se od vas traži da predočite dokaze o ovim odbitcima, imat ćete svu papirologiju pri ruci za iznošenje uvjerljivih dokaza. 

Određivanje odbitaka može biti zbunjujuće – doola je tu da vam pomogne

Shvatiti sve ovo može biti pomalo zbunjujuće, posebno ako to neće biti direktan odbitak i ako ćete vozilo koristiti i iz poslovnih i iz ličnih razloga.

Započnite s dooline usluge osnivanja poslovanja, koji vam može pomoći u svakom koraku, od osnivanja vašeg LLC preduzeća do upravljanja poreznim obavezama.

Javite se danas i saznajte više o tome kako vam možemo pomoći da vam ovaj proces bude lakši.

Pitanja i odgovori