6 strategija izbjegavanja poreza na dobit za smanjenje vaših poreznih računa

Dok prosječni porezni obveznik odbrojava do 15. aprila s mješavinom anksioznosti i straha, mnoge korporacije u tišini koriste sofisticirane strategije koje im omogućavaju da značajno smanje svoje porezno opterećenje - dok dioničari budu nasmijani i novčanici puni. 

Ali kako to rade? Koje se tajne kriju iza zatvorenih vrata sala za sastanke i šta se može naučiti iz njihove taktike?

Spremite se da otkrijete tajne koje bi mogle promijeniti vaše razumijevanje korporativnih finansija!

od podnošenje vaših poreskih prijava za identifikaciju svih troškova koje možete odbiti od svog oporezivog prihoda, doola vam može pomoći da uživate u potpunom miru dok koristite svaku priliku za uštedu poreza.

Pridružite nam se dok skidamo slojeve ovih finansijskih manevara, otkrivajući ne samo kako korporacije smanjuju svoje porezne račune, već i zašto je to promijenilo poslovanje – i sve nas. 

Koje su strategije izbjegavanja poreza na dobit?

Izbjegavanje poreza na dobit je tema o kojoj se žestoko raspravlja u današnjem poslovnom svijetu. Odnosi se na legalne metode koje korporacije koriste da smanje svoj oporezivi prihod i, prema tome, smanje iznos poreza koji su obavezni da plate. 

Korporacije često koriste izbjegavanje poreza kako bi minimizirale svoje porezne račune bez kršenja zakona.

To se može postići različitim strategijama, kao što je prebacivanje profita u jurisdikcije sa niskim porezom, korištenje prednosti rupa u poreznim zakonima ili korištenje složenih poslovnih struktura.

Iako ove taktike mogu biti potpuno legalne, one često dovode do smanjenja prihoda za vlade, što utiče na javne usluge kao što su zdravstvo i obrazovanje, stvarajući neujednačen teren za kompanije koje nemaju resurse ili stručnost da koriste ove strategije.

Izbjegavanje poreza protiv utaje poreza: Kako korporacije smanjuju porezne račune

Dva termina se često koriste naizmjenično, ali imaju značajno različita značenja kada su porezi u pitanju — izbjegavanje poreza i utaja poreza.

Iako oba uključuju minimiziranje iznosa plaćenog poreza, oni imaju jasne razlike u pristupu i zakonitosti.

Izbjegavanje poreza je legalna metoda koju koriste korporacije da smanje svoje porezne obaveze.

To uključuje iskorištavanje propusta i izuzeća za legalno plaćanje manje poreza. Ove metode se otkrivaju i prijavljuju u poreskim prijavama, što ih čini potpuno transparentnim za vladu.

S druge strane, utaja poreza je namjeran pokušaj nezakonitog izbjegavanja plaćanja poreza namjernim neprijavljivanjem prihoda ili falsifikovanjem podataka u poreskim prijavama.

To može uključivati ​​niže prijavljivanje prihoda, preuveličavanje odbitka, korištenje lažnih dokumenata ili skrivanje imovine u inostranstvu. 

Za razliku od izbjegavanja poreza, koje koristi legalne metode za snižavanje plaćenih poreza, utaja poreza je krivično djelo koje se kažnjava novčanom kaznom, pa čak i zatvorom.

Razumijevanje razlike između ova dva koncepta naglašava zašto korporacije moraju djelovati unutar etičkih granica kada upravljanje svojim poreskim obavezama. 

Iako za kompanije može biti primamljivo da koriste agresivne strategije izbjegavanja poreza kako bi smanjile svoje poreze, one moraju osigurati da su ove prakse u skladu sa zakonom i da ne prelaze u nezakonite aktivnosti utaje poreza.

6 Uobičajenih strategija izbjegavanja korporativnog poreza koje koriste korporacije

Izbjegavanje poreza na dobit je kontroverzna tema o kojoj se raspravlja godinama.

Iako su korporacije postale izuzetno pametne u pronalaženju načina da plate manje poreza, isto možete učiniti ako znate gdje tražiti metode smanjenja korporativnog poreza. 

1. Transferne cijene

Transferne cijene uključuju prijenos dobara, usluga ili nematerijalne imovine između entiteta unutar iste multinacionalne kompanije.

Primarni cilj transfernih cijena je smanjenje ukupne poreske obaveze korporacije premještanjem profita u jurisdikcije ili zemlje s niskim porezom.

Jedan tipičan primjer transfernih cijena je kada korporacija prodaje robu ili usluge iz jedne podružnice koja se nalazi u zemlji s visokim porezima drugoj podružnici koja se nalazi u zemlji s niskim porezom po naduvanoj cijeni. 

Ovo vještački naduvava troškove za podružnicu u jurisdikciji visokog poreza, smanjujući njenu ukupnu profitabilnost i oporezivi prihod.

Istovremeno, povećava dobit i oporezivi prihod podružnice u niskooporezivoj jurisdikciji bez ikakvih dodatnih napora ili ulaganja.

Drugi način na koji korporacije koriste transferne cijene je licenciranje nematerijalne imovine kao što su prava intelektualne svojine ili žigovi po višoj cijeni od fer tržišne vrijednosti.

Na taj način oni mogu prebaciti svoj profit u zemlje sa nižim porezima na takvu imovinu.

2. Offshoring profit

Offshoring profit je uobičajena strategija izbjegavanja poreza koja uključuje premještanje dobiti ostvarene iz jedne zemlje u drugu uz niže poreze ili povoljnije porezne zakone. Ovo omogućava kompanijama da legalno smanje svoj oporezivi prihod, efektivno smanjujući iznos poreza koji duguju.

Korporacije mogu prenijeti svoj profit na nekoliko načina.

Jedna metoda je „transferna cijena“, koja uključuje određivanje cijena za robu i usluge koje se prenose između različitih filijala ili podružnica iste kompanije u različitim zemljama. 

Drugi način na koji kompanije prebacuju svoj profit je korištenje poreskih rajeva — zemalja ili teritorija sa vrlo niskim ili nepostojećim porezima na preduzeća.

Ove ofšor lokacije nude blage porezne zakone i bankarsku tajnu, što olakšava kompanijama da izbjegnu plaćanje poreza na svoju dobit.

Korporacije često prebacuju svoje dugove iz zemalja s visokim porezima dok se prihode sele u jurisdikcije s niskim porezima ili reinkorporiraju svoju kompaniju u jurisdikciji s niskim porezom spajanjem sa stranom kompanijom, dok i dalje zadržavaju svoje poslovanje i sjedište negdje drugdje.

3. Korporativne inverzije

Korporativna inverzija se odnosi na proces premještanja sjedišta kompanije u drugu zemlju sa nižim poreskim stopama kako bi se izbjeglo više poreza u svojoj matičnoj zemlji.

Dakle, zašto se korporacije odlučuju na inverziju? 

Glavni razlog je korištenje prednosti nižih stopa poreza na dobit i drugih povoljnih poreskih zakona u određenim zemljama.

Na primjer, neke zemlje imaju sisteme teritorijalnog oporezivanja koji oporezuju samo prihode zarađene unutar njihovih granica. 

Inverzije se mogu odvijati kroz različite oblike, kao što su spajanja, akvizicije ili stvaranje novih podružnica sa sjedištem u drugoj zemlji.

To znači da kompanije mogu održavati poslovanje u svojoj izvornoj zemlji dok iskorištavanje poreskih olakšica sa nove lokacije.

Osim smanjenja poreza, korporacije također imaju koristi od inverzija kroz strategije kao što je oduzimanje zarade. To uključuje prebacivanje profita iz jurisdikcija sa visokim porezima u jurisdikcije s niskim porezima kroz međukompanijske transakcije poput zajmova ili autorskih naknada. 

Ove transakcije omogućavaju kompanijama da vještački povećaju troškove i smanje oporezivi prihod u zemljama sa visokim porezima, dok ostvaruju profit u inostranstvu po nižoj stopi.

4. Premještanje prihoda

Prebacivanje prihoda odnosi se na praksu premeštanja prihoda iz jednog entiteta u drugi kako bi se smanjila poreska obaveza.

Velike korporacije obično koriste ovu strategiju izbjegavanja poreza, jer im omogućava da smanje ukupni porezni račun i povećaju profit.

Jedan od načina na koji se korporacije uključuju u premještanje prihoda je kroz međukompanijske transakcije.

Ovo uključuje prebacivanje prihoda iz jurisdikcije sa visokim porezima u jurisdikciju sa niskim porezom stvaranjem podružnica ili fiktivnih kompanija u zemljama sa povoljnim poreskim zakonima. 

Ove podružnice se zatim koriste za fakturisanje, ugovore o licenciranju ili naknade za upravljanje između različitih dijelova korporacije, što rezultira smanjenim oporezivim prihodom za matičnu kompaniju.

Pored ovih metoda, multinacionalne korporacije takođe koriste prednosti neslaganja između stranih i domaćih poreskih zakona.

Strateškim lociranjem poslovanja i imovine u zemlje sa povoljnijim poreznim kodovima, oni mogu prebaciti profit i minimizirati svoje globalno porezno opterećenje.

Štaviše, neke kompanije se bave tehnikama ukidanja zarade u kojima koriste finansiranje duga između povezanih subjekata kako bi prebacili profit na offshore. To im omogućava da odbiju otplate kamata na kredite, a istovremeno ostvaruju veći profit u zemljama sa niskim porezima.

5. Ubrzana amortizacija

Ubrzana deprecijacija je poreska strategija koju koriste korporacije smanjiti svoje poreske račune.

Omogućava kompanijama da odbiju trošak sredstva po ubrzanoj stopi, a ne tradicionalnom metodom pravolinijske amortizacije, kojom se trošak odbija ravnomjerno tokom korisnog vijeka trajanja sredstva.

Uobičajeno, materijalna imovina kao što su oprema, zgrade i vozila ispunjavaju uslove za ubrzanu amortizaciju.

To znači da kompanije mogu tražiti veći iznos amortizacije u prvim godinama životnog vijeka sredstva, što rezultira većim odbitcima i, na kraju, nižim oporezivim prihodom.

Jedan popularan oblik ubrzane amortizacije naziva se bonus amortizacija. Prema ovoj metodi, preduzeća mogu zatražiti dodatni odbitak od 100% na određene vrste imovine u prvoj godini kada su stavljeni u upotrebu.

Obrazloženje iza ove strategije je podsticanje preduzeća da ulažu u nova sredstva i stimulisanje ekonomskog rasta.

Međutim, kritičari tvrde da to prvenstveno koristi velikim korporacijama koje imaju finansijska sredstva za značajna ulaganja u novu opremu.

Drugi uobičajeni oblik ubrzane amortizacije naziva se odbitak iz odjeljka 179, koji se primjenjuje na manja poduzeća. Prema ovoj odredbi, kompanije mogu potrošiti sredstva u vrijednosti do 1 milion dolara u svojoj prvoj godini umjesto da ih amortizuju tokom vremena.

6. Neto operativni gubici (NOL)

Koncept NOL-a se vrti oko sposobnosti kompanije da nadoknadi svoj oporezivi prihod u jednoj godini sa gubicima nastalim u drugoj godini.

U suštini, to znači da ako korporacija ostvari više rashoda nego prihoda u datoj godini, ona može iskoristiti te gubitke da smanji svoj oporezivi prihod u narednim godinama.

Upotreba NOL-ova nije ograničena na samo jednu vrstu gubitka – uključuje sve nastale poslovne troškove, kao što su operativni troškovi, plaćanje kamata i amortizacija. Ovo omogućava korporacijama da budu strateški u pogledu načina na koji prijavljuju svoje gubitke i kada ih koriste u poreske svrhe.

Drugi metod koji korporacije koriste je agresivno restrukturiranje ili transakcije na papiru.

Na primjer, kompanija može steći još jedan posao koji ima problema samo da bi odbio svoje gubitke od svoje dobiti. 

Štaviše, neke velike multinacionalne kompanije iskoristile su prednosti NOL-a prebacujući profite i troškove u različite zemlje u kojima posluju. 

Kompanije mogu dodatno smanjiti svoj oporezivi prihod generiranjem većeg profita u zemljama sa nižim stopama poreza na dobit i prijavljivanjem više troškova u zemljama s višim stopama.

Uštedite što više možete u porezima uz doola

Smanjenje poreskih računa više nije privlačno samo za korporacije. Mala preduzeća takođe traže načine da uštede više u porezima.

Međutim, sa složenim poreznim zakonima i propisima, može biti izazovno samostalno se snalaziti u poreznom okruženju. Ovdje dolazi doola.

Budući da odabir pravog oblika poslovanja utiče na vaše poreske obaveze, doola ti pomaže procijenite sve opcije, od pojedinačnih poduzetnika do LLC-a i C-Corp-a, i odaberite formaciju koja će biti najkorisnija za vaše poslovanje.

Ali odabir prave formacije je samo početak. Naš Usluge osnivanja preduzeća upravljati inkorporacijom vašeg poslovanja u državu u vaše ime.

Pripremamo vaš Statut i zatim dostavljamo vašu prijavu sa odgovarajućom dokumentacijom na brzo odobrenje.

Ali naše usluge se tu ne završavaju – mi takođe upravljamo svim aspektima poreske prijave u ime naših klijenata.

Naši iskusni profesionalci će se pobrinuti da svi traženi obrasci budu ispravno popunjeni i dostavljeni na vrijeme kako bi izbjegli bilo kakve kazne ili revizije od strane poreskih organa.

Takođe nudimo Stručne usluge poreznog savjetovanja pomoći preduzećima da legalno smanje svoj oporezivi prihod kroz različite strategije, kao što su traženje odbitaka i kredita, odgađanje priznavanja prihoda i korištenje poreznih olakšica specifičnih za vašu industriju.

Zakažite besplatne konsultacije sa jednim od naših stručnjaka da saznate više o dooli može pomoći vašem poslovanju da raste!