গাইড

ভাষা:

কিভাবে এলএলসি ট্যাক্স করা হয়? আপনার চূড়ান্ত শিক্ষানবিস গাইড

অর্জুন মহাদেবন
By অর্জুন মহাদেবন
23 নভেম্বর 2023 এ প্রকাশিত 27 ডিসেম্বর 2024 তারিখে আপডেট করা হয়েছে 6 মিনিট পড়া 27 ডিসেম্বর 2024 তারিখে আপডেট করা হয়েছে

আপনার এলএলসি কিভাবে ট্যাক্স করা হয় তা বুঝতে চান? একজন প্রতিষ্ঠাতা হিসাবে আপনার কর কমানোর নিয়ম, বাধ্যবাধকতা এবং মূল কৌশলগুলি আবিষ্কার করুন।

কিভাবে এলএলসি ট্যাক্স করা হয়? আপনার চূড়ান্ত শিক্ষানবিস গাইড

একজন ছোট ব্যবসার মালিক হিসাবে, আপনার অর্থ কোথায় যাচ্ছে এবং প্রতি মাসে, ত্রৈমাসিক বা বছরে আপনাকে কী ট্যাক্স দিতে হবে তা জানা অত্যাবশ্যক যাতে আপনি সেই অনুযায়ী বাজেট করতে পারেন।

একটি সীমিত দায়বদ্ধতা কোম্পানি (LLC) হল এমন একটি ব্যবসায়িক সত্তা যা ব্যবসার মালিকদের সম্পদ রক্ষা করে যদি কোম্পানির বিরুদ্ধে মামলা করা হয় বা আর্থিক অসুবিধায় পড়তে হয়। এটি, গোপনীয়তা সুরক্ষা এবং ব্যবসা সেটআপের সহজতার সাথে, এলএলসিকে একটি অবিশ্বাস্যভাবে জনপ্রিয় ব্যবসায়িক কাঠামো করে তোলে। 

এলএলসিগুলিকে কীভাবে ট্যাক্স করা হয় তা বোঝা রাজ্য থেকে রাজ্যে পরিবর্তিত হতে পারে এবং এটি একটি জটিল প্রক্রিয়া হতে পারে।

আমরা এখানে আপনার জন্য এটিকে ভেঙে দিয়েছি, তাই এলএলসিগুলিকে কীভাবে ট্যাক্স করা হয় তা বোঝার জন্য পড়ুন যাতে আপনি আত্মবিশ্বাসের সাথে এগিয়ে যেতে পারেন।  

কিভাবে এলএলসি আয়কর উদ্দেশ্যের জন্য দেখা হয়?

একটি এলএলসি যা আইআরএস একটি "পাস-থ্রু সত্তা" হিসাবে উল্লেখ করে। এর মানে হল এটি একটি পৃথক ট্যাক্স সত্তা নয় এবং এলএলসিকে ব্যবসায়িক আয়ের উপর কর দিতে হবে না - শুধুমাত্র মালিকদের আয়। এটি ট্যাক্স ফাইলিং সহজ করে এবং এর মানে হল যে এলএলসি ডবল ট্যাক্স হবে না।

যাইহোক, কিছু রাজ্য অতিরিক্ত চার্জ এবং ট্যাক্স প্রয়োগ করে বা অতিরিক্ত ফাইলিংয়ের প্রয়োজন হয়, তাই আপনার রাজ্যে এলএলসিগুলির জন্য কী প্রয়োজন তা গবেষণা করুন।

বিকল্পভাবে, আপনি আপনার এলএলসিকে পাস-থ্রু সত্তার পরিবর্তে কর্পোরেশন হিসাবে কর দেওয়ার জন্য নির্বাচন করতে পারেন। তবে একটি এলএলসি জন্য ট্যাক্স সুবিধা অনেক এলএলসি মালিকদের জন্য ভাল হতে পারে। 

কিভাবে একক-সদস্য এলএলসি ট্যাক্স প্রদান করে?

কিভাবে একক-সদস্য এলএলসি ট্যাক্স প্রদান করে

আইআরএস মতামত একক সদস্য এলএলসি একটি "অবহেলা সত্তা" হিসাবে, যার অর্থ হল মালিকের কাছ থেকে আলাদা আয়কর রিটার্ন ফাইল করার প্রয়োজন নেই৷ মূলত, আপনি একমাত্র মালিক হিসাবে কাজ চালিয়ে যাচ্ছেন কিন্তু একটি এলএলসি এর আইনি সুরক্ষা আছে। আপনি ফর্ম 1040, তফসিল সি, বা, নির্দিষ্ট কিছু ক্ষেত্রে, তফসিল E বা F-এ আপনার উপার্জন এবং ব্যয় রিপোর্ট করবেন এবং আপনার ব্যক্তিগত করের সাথে এলএলসি ট্যাক্স ফাইল করুন

এটিও লক্ষণীয় যে, একক মালিক এলএলসি হিসাবে, আপনাকে অবশ্যই ব্যবসায়িক অ্যাকাউন্টে যে কোনও অর্থের উপর আয়কর দিতে হবে। ভবিষ্যতের খরচ বা আপনার কোম্পানির প্রসারের জন্য আপনি বছরের শেষে কোম্পানির ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টে রেখে দিলেও এটি প্রযোজ্য।

যদি আপনার এলএলসি ব্যবসায়িক খরচ বাদ দেওয়ার পরে বছরের শেষে একটি মুনাফা জেনারেট করে, তাহলে আপনার ব্যক্তিগত আয় করের হার অনুসারে আপনি আইআরএস-এর কাছে কর দিতে হবে। আপনি যদি বছরের জন্য ক্ষতি করেন তবে আপনি আপনার ব্যক্তিগত আয় থেকে ব্যবসার ক্ষতি কাটাতে পারেন।

মাল্টি-মেম্বার এলএলসি কিভাবে ট্যাক্স করা হয়?

দুই বা ততোধিক সদস্য সহ বহু-সদস্য এলএলসিকে "পাস-থ্রু সত্তা" হিসাবে ট্যাক্স দেওয়া হয় যদি না আপনি কর্পোরেট ট্যাক্স স্ট্যাটাস বেছে নেন। একক-সদস্য এলএলসি-এর মতো, বহু-সদস্যের পাস-থ্রু সত্তা তাদের নিজস্ব আয়কর প্রদান করে না - প্রতিটি সদস্য তাদের মালিকানার অনুপাতে এলএলসি-এর আয়ের উপর কর প্রদান করে।

উদাহরণস্বরূপ, যদি দুইজন সদস্যের প্রত্যেকের 50% মালিক হয় এবং ব্যবসাটি $100,000 আয় করে, তবে তাদের প্রত্যেককে ব্যবসার পক্ষ থেকে $50,000 এর জন্য কর দিতে হবে। তারা প্রত্যেকে তাদের এলএলসি যোগ্য ৫০% ট্যাক্স ডিডাকশন এবং ক্রেডিট দাবি করতে পারে এবং ক্ষতির 50% বাতিল করে দিতে পারে। এটি একটি অংশীদারিত্বের অনুরূপভাবে কাজ করে, তাই একটি এলএলসিতে আপগ্রেড করার জন্য অংশীদারিত্বের জন্য একটি স্বাভাবিক পরবর্তী পদক্ষেপ হতে পারে।

যেকোন মাল্টি-মেম্বার এলএলসিকে অবশ্যই ফর্ম 1065 ফাইল করতে হবে (ইউএস রিটার্ন অফ পার্টনারশিপ ইনকাম)। প্রতিটি সদস্যকে অবশ্যই একটি সময়সূচী K-1 পূরণ করতে হবে, IRS-কে একটি সম্পূর্ণ ব্যবসায়িক চিত্র প্রদান করে।

কিভাবে এলএলসি কর্পোরেশন হিসাবে ট্যাক্স করা হয়?

কিভাবে এলএলসি কর্পোরেশন হিসাবে ট্যাক্স করা হয়

আপনি যদি একটি কর্পোরেশন হিসাবে আপনার এলএলসি ট্যাক্স করার জন্য নির্বাচন করেন তবে জিনিসগুলি কিছুটা জটিল হতে পারে, তাই আপনি যদি এই পথে যাওয়ার সিদ্ধান্ত নেন তবে একজন প্রত্যয়িত পাবলিক অ্যাকাউন্ট্যান্ট (সিপিএ) এর সাথে পরামর্শ করা মূল্যবান।

একটি এলএলসি সদস্যরা এই পরিবর্তন করতে ভোট দিতে পারেন, যা অবশ্যই এলএলসি অপারেটিং চুক্তিতে প্রতিফলিত হবে।

আপনি একটি সি-কর্প বা একটি এস-কর্প হিসাবে ট্যাক্স করা বেছে নিতে পারেন। পার্থক্যটি কী তা আপনি নিশ্চিত না হলে, আপনার যা জানা দরকার তা এখানে:

সি-কর্পোরেশন

যে এলএলসিগুলি সি-কর্পস হিসাবে কর দেওয়ার জন্য নির্বাচন করে তাদের উপর 21% (ফর্ম 1120 সহ) কর দেওয়া হয়। যাইহোক, এটি সাধারণ নয়। এই সেটআপের একটি সুবিধা হল যাকে "আয় বিভাজন" বলা হয়। এটি তখন ঘটে যখন একটি ব্যবসায় মালিকের বাড়িতে একটি বড় বেতন নেওয়ার ন্যায্যতা দেওয়ার জন্য যথেষ্ট অর্থ উপার্জন করে কিন্তু এত বেশি নয় যে কোম্পানির লাভ বাদ দেওয়া হয়।

এটি ব্যবসার মালিকদের জন্য সহায়ক কারণ এটি তাদের একটি নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে থাকতে দেয়, তবে এটি শুধুমাত্র তখনই পরামর্শ দেওয়া হয় যদি মালিক একজন সম্মানিত হিসাবরক্ষকের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে কাজ করেন। অন্যথায়, তারা সঞ্চিত আয়করের অধীন হতে পারে, যেটি ঘটে যখন একটি কোম্পানি তার মুনাফা কোম্পানির মধ্যে খুব বেশি সময় ধরে রাখে। 

যদিও সি-কর্পোরেশন হিসাবে কর দেওয়ার সুবিধা রয়েছে, সেখানে কিছু উল্লেখযোগ্য অসুবিধা রয়েছে, যেমন ডবল ট্যাক্সেশন। নাম অনুসারে, এটি ঘটে যখন ব্যবসার মালিককে কর্পোরেটভাবে এবং ব্যক্তিগত স্তরে কর দেওয়া হয়। উপরন্তু, একটি সি-কর্পোরেশন হিসাবে একটি এলএলসি ট্যাক্স করার জন্য নির্বাচন করার চেয়ে একটি সি-কর্পোরেশন গঠন করা সহজ হতে পারে।

এস-কর্পোরেশন

এস-কর্পোরেশন হল এলএলসিগুলির জন্য একটি জনপ্রিয় কর নির্বাচন। ট্যাক্স ফাইলিংয়ের ক্ষেত্রে, কোম্পানির মালিক কোম্পানির সমস্ত লাভের উপর স্ব-কর্মসংস্থান কর প্রদান করে। এটি এই সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার ট্যাক্স পরিমাণের সম্মিলিত কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা অংশগুলির জন্য কোম্পানির নিট আয়ের 15.3% এ আসে। 

যদিও কোম্পানির মালিক কোম্পানির কর্মচারীদের জন্য সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার ট্যাক্স প্রদান করে, তবুও আপনি নিজেকে পরিশোধ করার জন্য নির্বাচিত বেতনের উপর আপনার প্রাসঙ্গিক অংশের করের অর্থ প্রদান করতে হবে।  

কিছু এলএলসি মালিক স্ব-কর্মসংস্থান কর বাঁচাতে একটি এস-কর্প ব্যবহার করে। অবশ্যই, এলএলসি মালিক সম্ভবত অতিরিক্ত খরচ যেমন বেতনের ট্যাক্স, হিসাবরক্ষকের বেতন এবং বেতন প্রক্রিয়াকরণের জন্য প্রশাসনিক ফি, লাভের মধ্যে কাটাতে হবে।

এলএলসি সদস্যরা কি নিযুক্ত বা স্ব-নিযুক্ত বলে বিবেচিত হয়?

এলএলসি সদস্যদের স্ব-নিযুক্ত ব্যবসার মালিক হিসাবে বিবেচনা করা হয়, তাই তারা ট্যাক্স আটকে রাখার বিষয় নয়। প্রতিটি এলএলসি সদস্যকে অবশ্যই নিশ্চিত করতে হবে যে তারা তাদের লাভের অংশে ট্যাক্স দেওয়ার জন্য পর্যাপ্ত অর্থ রেখে দিয়েছে (তাদের আয়ের 15.3%)।

প্রতিটি এলএলসি সদস্যকে অবশ্যই বছরের জন্য আনুমানিক পরিমাণ ট্যাক্স প্রাপ্য করতে হবে এবং প্রতি ত্রৈমাসিকে আইআরএস-কে যথাযথ অর্থ প্রদান করতে হবে।

এলএলসি কি বিক্রয় কর সংগ্রহ করে?

হ্যাঁ – আপনি যদি করযোগ্য পরিষেবা বা পণ্য বিক্রি করেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই আপনার গ্রাহকদের হয়ে বিক্রয় কর সংগ্রহ করতে হবে। যা করযোগ্য পরিষেবা হিসাবে যোগ্য এবং আপনার সংগ্রহের পরিমাণ রাজ্য থেকে রাজ্যে পরিবর্তিত হয়, তাই আপনাকে আপনার রাজ্য এবং শহরের প্রয়োজনীয়তাগুলি পরীক্ষা করতে হবে।

আপনি সাধারণত যে রাজ্যে সক্রিয় আছেন সেই রাজ্যে আপনাকে বিক্রয় কর সংগ্রহ করতে হবে, তবে সন্দেহ থাকলে, একজন হিসাবরক্ষকের সাথে পরামর্শ করুন। আপনার রাজ্য এবং ফেডারেল উভয়কেই দুবার চেক করা উচিত আপনার এলএলসি জন্য ট্যাক্স ফাইলিং সময়সীমা.

যদি আমি একটি এলএলসি এর নিষ্ক্রিয় সদস্য হই তবে কি আমাকে এখনও ট্যাক্স দিতে হবে?

যে কোনো এলএলসি মালিক যার ব্যবসায় কোনো অংশ আছে তাকে অবশ্যই তাদের বিতরণকারী শেয়ারের উপর এই কর দিতে হবে। অন্য কথায়, তাদের অবশ্যই এলএলসি এর লাভের তাদের সঠিক অংশের উপর ট্যাক্স দিতে হবে।

মালিক যারা এলএলসিতে নিষ্ক্রিয়, যেমন যারা অর্থ বিনিয়োগ করেছেন কিন্তু এলএলসি-এর জন্য কাজ করেন না, তাদের লাভের অংশে স্ব-কর্মসংস্থান কর প্রদান থেকে অব্যাহতি দেওয়া যেতে পারে। আবার, সন্দেহ থাকলে এলএলসি ট্যাক্সেশন বোঝার সাথে একটি সিপিএ-এর সাথে পরামর্শ করুন।

এলএলসি ফি এবং ট্যাক্স কি আমার রাজ্যের উপর নির্ভর করে পরিবর্তন হয়? 

আমার রাজ্যের উপর নির্ভর করে এলএলসি ফি এবং ট্যাক্স পরিবর্তন করুন

হ্যাঁ, আপনার কোম্পানি যে রাজ্যে কাজ করে তার উপর নির্ভর করে কিছু পরিবর্তন আছে। উদাহরণস্বরূপ, রাষ্ট্র ক্যালিফোর্নিয়া এলএলসিতে ট্যাক্স চার্জ করে যা বার্ষিক $250,000 এর বেশি আয় করে। এই চার্জ $900 থেকে $11,000 পর্যন্ত হতে পারে।

কিছু রাজ্য একটি বার্ষিক এলএলসি ফিও ধার্য করে যা এমনকি কোম্পানির বছরের শেষ আয়ের সাথে সম্পর্কিত নয়। এটি সাধারণত একটি পুনর্নবীকরণ ফি, ফ্র্যাঞ্চাইজ ট্যাক্স বা বার্ষিক নিবন্ধন ফি হিসাবে পরিচিত। বেশিরভাগ রাজ্যই প্রায় $100 চার্জ করে, কিন্তু ক্যালিফোর্নিয়া এলএলসি থেকে বাৎসরিক $800 "ন্যূনতম ভোটাধিকার ট্যাক্স" আরোপ করে। 2021, 2022 বা 2023 সালে গঠিত এলএলসিগুলির জন্য, এই কর প্রথম বছরের জন্য মওকুফ করা হয়, কিন্তু তার পরে, কোম্পানিকে অবশ্যই দিতে হবে। আপনার প্রয়োজন কিনা তা দুবার চেক করুন আয় ছাড়াই এলএলসি-তে ট্যাক্স দিন

একাধিক ধরনের এলএলসি ট্যাক্স রয়েছে যেগুলি প্রদানের জন্য আপনি দায়ী হতে পারেন, তাই আপনার আর্থিক পরিকল্পনার শীর্ষে থাকা, সঠিক ফর্মগুলি ফাইল করা এবং সময়মতো আপনার কর পরিশোধ করা গুরুত্বপূর্ণ।

আপনি যদি তথ্য একসাথে পেতে সংগ্রাম করেন এবং আপনার এলএলসি এর ট্যাক্স ফাইল করার জন্য আরও সময়ের প্রয়োজন হয়, তাহলে কোনো জরিমানা এড়াতে একটি এক্সটেনশনের অনুরোধ করতে ভুলবেন না। একবার আপনার করের যত্ন নেওয়া হলে, আপনি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয়গুলিতে মনোনিবেশ করতে পারেন: একটি সফল ছোট ব্যবসা চালিয়ে অর্থ উপার্জন করুন৷

কিভাবে ডুলা এলএলসি ট্যাক্সে সাহায্য করতে পারে

এলএলসি ট্যাক্স, ট্যাক্স নির্বাচন এবং ত্রৈমাসিক ট্যাক্স ফাইলিংয়ের সাথে রাখা ব্যবসার মালিকদের জন্য একটি বড় দায়িত্ব। doola ব্যস্ত প্রতিষ্ঠাতাদের জন্য চাপ-মুক্ত হিসাবরক্ষণ অফার করে।

আপনি সবেমাত্র আপনার LLC শুরু করছেন বা ইতিমধ্যে একটি সফল কোম্পানি আছে কিনা, doola সাহায্য করতে পারে। আপনি যদি ব্যবসার মালিকদের জন্য তৈরি চূড়ান্ত বুককিপিং সফ্টওয়্যার খুঁজছেন যারা তাদের মূল ব্যবসায় ফোকাস করার জন্য কম চাপ এবং বেশি সময় চান, এখানে doola বই পান

বিবরণ

FAQ

এলএলসি কি ট্যাক্স দেয়?

হ্যাঁ, এলএলসি ট্যাক্স দেয়। যাইহোক, যেহেতু বেশিরভাগ রাজ্যে এলএলসিগুলিকে পাস-থ্রু সত্তা হিসাবে বিবেচনা করা হয়, এলএলসি মালিকরা তাদের ব্যক্তিগত আয়কর রিটার্নে সমস্ত উপার্জন রিপোর্ট করবেন। 

একটি এলএলসি একটি কর্পোরেশন হিসাবে ট্যাক্স করা চয়ন করতে পারেন?

হ্যাঁ, একটি এলএলসি কর্পোরেশন হিসাবে ট্যাক্স করা বেছে নিতে পারে। অনেক ক্ষেত্রে, এলএলসি মালিকরা একটি এস-কর্পোরেশন হিসাবে কর দেওয়ার জন্য নির্বাচন করে, যা কিছু অনুকূল ট্যাক্স চিকিত্সার প্রস্তাব দেয়। বিরল ক্ষেত্রে, এলএলসি সি-কর্পোরেশন হিসাবে কর দেওয়ার জন্য নির্বাচন করতে পারে। 

এলএলসি-র জন্য ট্যাক্স ছাড়গুলি কী কী?

এলএলসি নির্দিষ্ট সরকারী প্রণোদনার সুবিধা নিতে পারে। এছাড়াও, এলএলসি মালিকরা পেশাদার ফি, ব্যাঙ্ক ফি এবং অফিস সরবরাহের মতো যোগ্য ব্যবসায়িক খরচ কাটতে পারেন। 

একটি এলএলসি ট্যাক্সের উদ্দেশ্যে আলাদা আর্থিক বছর থাকতে পারে?

সাধারণত, একটি এলএলসিকে তার বেশিরভাগ মালিকের মতো একই কর বছর ব্যবহার করতে হবে, যা সাধারণত ক্যালেন্ডার বছর। একটি এস-কর্পোরেশন বা সি-কর্পোরেশনকে অবশ্যই ক্যালেন্ডার বছর ব্যবহার করতে হবে।

কত ঘন ঘন একটি এলএলসি আনুমানিক কর দিতে হবে?

এলএলসি মালিকদের আনুমানিক ত্রৈমাসিক কর দিতে হবে বছরে চার বার. আনুমানিক কর প্রদানের তারিখগুলি হল 15 এপ্রিল, 15 জুন, 15 সেপ্টেম্বর এবং পরবর্তী ক্যালেন্ডার বছরের 15 জানুয়ারী৷

হিসাবরক্ষণ সহজ করুন এবং কর সঞ্চয় করুন

আজই ডুলা বিনামূল্যে ব্যবহার করে দেখুন – হিসাবরক্ষণ, ট্যাক্স ফাইলিং এবং ব্যবসায়িক সরঞ্জামগুলির জন্য আপনার সর্বাত্মক সমাধান৷

উদ্যোক্তাদের জন্য নিউজলেটার

আপনার ইনবক্সে ব্যবসার সংস্থান, টিপস এবং অনুপ্রেরণামূলক গল্প পেতে লক্ষ লক্ষ স্ব-প্রাথমিকদের সাথে যোগ দিন।

আপনার ইমেল প্রবেশ করে, আপনি doola থেকে বিপণন ইমেল পেতে সম্মত হন.
যেকোনো সময় সদস্যতা ত্যাগ করুন।

হাজার হাজার ব্যবসার মালিকদের সাথে যোগ দিন যারা আমাদের বিশ্বাস করেন

আপনার অর্থের উপরে থাকুন, ট্যাক্সে বড় সাশ্রয় করুন, এবং ডুলা দিয়ে আপনার ব্যবসার দ্রুত বৃদ্ধি করুন।

কিভাবে এলএলসি ট্যাক্স করা হয়? আপনার চূড়ান্ত শিক্ষানবিস গাইড