هل سأسترد أموالي إذا خسرت شركتي أموالاً؟

إذا خسر عملك المال، فلا شك أن هذه سنة مالية سيئة. قد تجد نفسك تتساءل: "هل سأسترد أموالي إذا خسرت شركتي أموالاً؟" الجانب الإيجابي الوحيد هو أنه، في معظم الحالات، يمكنك استرداد الضرائب المقدرة إذا كان عملك يعاني من خسارة صافية. مثل جميع دافعي الضرائب الآخرين، إذا دفعت شركة ما ضرائب أكثر مما كان مستحقًا عند عودتها، فقد تكون الشركة مؤهلة لاسترداد الأموال. 

تابع القراءة لفهم كيفية عمل المبالغ المستردة للأعمال وتحت أي ظروف قد تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة الأعمال. 

ما هي خسارة الأعمال؟

خسارة الأعمال هي حالة قد تواجهها أي شركة عندما تتجاوز النفقات الدخل في سنة أو فترة محاسبية معينة. وتعني الخسارة أنه حتى لو حققت الشركة إيرادات كبيرة، فإن النفقات أو الخسائر تجاوزت الدخل. وبالتالي فإن صافي دخل الشركة خلال هذه الفترة كان بمثابة خسارة. 

كيف يعمل الحصول على استرداد أموال خسارة عملك؟

إذا كنت فتح شركة في الولايات المتحدة، سيتعين عليك دفع ضرائب الأعمال. من الممكن استرداد الأموال إذا خسر عملك المال. ومع ذلك، إذا كان عملك يعاني من ما تم تصنيفه على أنه خسارة غير عادية، فيمكنك حتى استرداد كل أو جزء من التزاماتك الضريبية من العام السابق. أو، في حالة الخسائر المحدودة، قد تتمكن من ترحيل الخسارة إلى السنوات الضريبية اللاحقة.

في معظم الحالات، من المفترض أن تتلقى المبلغ المسترد خلال 90 يومًا من تقديم الطلب. بعد استلام المبلغ المسترد، ستحتاج إلى إجراء إدخال محاسبي لملاحظة استرداد ضريبة الدخل. تعتمد النماذج التي تحتاج إلى تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على نوع هيكل الأعمال. 

بالإضافة إلى ذلك، كانت هناك قواعد خاصة بفيروس كورونا (COVID-19) للمطالبة بخسارة الضرائب، وبينما انتهى الوباء، قد تظل مؤهلاً للحصول على خصومات عن الخسائر الناجمة عن الإصابات والسرقة. 

فيما يلي كيفية تقديم إقرارات خسائر الأعمال بناءً على نوع العمل. 

ملكية فردية

إذا كنت بدأت عملاً تجاريًا بدون شركة ذات مسؤولية محدودة والعمل كمالك وحيد أو لديك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فأنت مؤهل كمالك وحيد، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. في هذه الحالة، للمطالبة باسترداد أموال خسائر الأعمال، يجب عليك تقديم طلب الجدول جيم للإبلاغ عن الدخل والنفقات باستخدام النموذج 1040 الخاص بك. يمكن لخسارة الجدول C من عملك أن تعوض الدخل الآخر المبلغ عنه في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك. 

في حالة قيامك بدفع ضرائب تقديرية تساوي أكثر من الضرائب النهائية المستحقة، فأنت مؤهل لاسترداد الأموال. سيُطلب منك معلومات حسابك المصرفي، حيث تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإيداع مدفوعات استرداد الضرائب مباشرة في حساب مالي.

برامج الشراكة

إذا كانت لديك شراكة أو شركة شراكة ذات مسؤولية محدودة، فسيقوم كل شريك أيضًا بتقديم الجدول C للإبلاغ عن دخل ونفقات العمل باستخدام النموذج 1040. يمكن لخسارة الجدول C التي أبلغ عنها كل شريك تعويض الدخل من إقراراته الضريبية الشخصية. بعد ذلك، قد يكون كل شريك مؤهلاً لاسترداد الأموال بناءً على إجمالي الضرائب المدفوعة بالفعل والضرائب النهائية المستحقة على أساس إجمالي الدخل. 

LLC

إذا كان لديك شركة ذات مسؤولية محدودة، فقد تكون مؤهلاً للحصول عليها المزايا الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فسيتم التعامل معها على أنها ملكية فردية للأغراض الضريبية. يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة المكونة من عضوين على أنها شراكات للأغراض الضريبية. التعليمات الخاصة بهذه الحالات أعلاه. 

في حالة شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة تقديم ملف نموذج 1065، العائد على دخل الشراكة. يمكنك أيضًا الإبلاغ عن خسائر شركة ذات مسؤولية محدودة في إقرارك الضريبي الشخصي إذا كان لديك أساس كافٍ في ملكية شركة ذات مسؤولية محدودة. في هذه الحالة، بعد خصم خسائر الأعمال ذات الصلة من إجمالي الدخل، قد تكون مؤهلاً لاسترداد الأموال إذا كنت قد دفعت بالفعل أكثر من إجمالي الضرائب المستحقة. 

معرفة المزيد عن تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة مع الضرائب الشخصية or كيفية تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة بدون دخل. بحاجة الى مزيد من المعلومات؟ احصل على دليل المبتدئين الكامل حول كيفية فرض الضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة هنا. 

شركة

يتم التعامل مع الخسائر التجارية للشركات S والشركات C بشكل مختلف. إذا اخترت أن يتم التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة باعتبارها شركة S، فيجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة الإبلاغ عن دخل الأعمال وخسائرها نموذج 1120-S.. 

يتم تمرير الدخل والخسائر إلى المساهمين في الشركات S ويتم الإبلاغ عنها في إقرارات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم. يمكنك المطالبة بخسائر S-corporation في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك إذا كان لديك أساس كافٍ لحصة الملكية الخاصة بك. إذا أدت هذه الخسائر إلى دفع ضرائب تقديرية زائدة، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد الفرق. 

لا تستطيع الشركات C أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تم اختيارها للخضوع للضريبة كشركة C الدفع من خلال خسائر الأعمال للمساهمين الأفراد. يتم التعامل مع الشركات C على أنها كيانات تجارية منفصلة ويجب عليها الإبلاغ عن دخل الأعمال وخسائرها تشكيل 1120. لا يمكنك الإبلاغ عن خسائر الأعمال في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. 

ما هو صافي الخسارة التشغيلية (NOL)؟

صافي خسارة التشغيل أو NOL هو الوضع الذي تتجاوز فيه النفقات الإيرادات. تحدث خسارة التشغيل الصافية عندما تتجاوز مصاريف الأعمال المعفاة من الضرائب الإيرادات السنوية للأغراض المحاسبية. وبدلاً من ذلك، قد يحدث NOL خلال أي فترة محاسبية عندما تعمل الشركة بخسارة بعد حساب جميع النفقات والإيرادات. 

ما هي القيود المفروضة على خصومات خسائر الأعمال؟

هناك قيود على كل من خسائر رأس المال والخسائر التجارية. بالنسبة لخصومات خسائر الأعمال، يمكنك تحمل خسارة تصل إلى 262,000 دولار كفرد أو 524,000 دولار من أجل الإقرار الضريبي المشترك. إذا تجاوزت الأعمال حدود الخسارة، فيمكن ترحيلها إلى السنوات الضريبية اللاحقة. 

بالنسبة لخسائر رأس المال، إذا لم يكن لديك مكاسب رأسمالية لتعويض الخسارة، فيمكنك خصم خسارة رأس المال لتعويض الدخل العادي. الحد الأقصى لخسائر رأس المال يصل إلى $ 3,000 سنويا. إذا كان لدى الشركة خسائر رأسمالية تزيد عن 3,000 دولار، فيمكن ترحيلها إلى السنوات الضريبية المستقبلية.

كيفية ترحيل خسائر الأعمال؟

تتعرض الشركة لخسارة تشغيلية صافية إذا تجاوزت نفقاتك الدخل. إذا قمت بالتسجيل كمالك وحيد أو كشراكة، فيمكنك استخدام إرس شكل شنومكس لحساب القيود المفروضة على خسائر الأعمال والإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. يطلب النموذج معلومات حول إجمالي دخلك ونفقاتك ثم يقارن حدود الخسارة الزائدة لمعرفة ما إذا كانت خسائرك ستكون محدودة.

بشكل عام، إذا تجاوزت شركتك حد الخسارة، فيمكن للشركة شطب 80٪ من صافي دخل كل سنة لاحقة من خلال ترحيل الخسارة. يمكنك العثور على تعليمات مصلحة الضرائب لترحيل الخسائر على أساس السنة الأولى من الخسارة. على سبيل المثال، إذا خسرت الشركة 3 ملايين دولار في عام واحد وأبلغت عن خسارة زائدة، ثم كسبت 7 ملايين دولار في العام التالي، فيمكنها ترحيل الخسارة إلى ذلك العام. 

توفير الوقت في تقديم الضرائب هذا العام

يتطلب حساب نفقات الأعمال والخصومات بشكل صحيح مسك الدفاتر بشكل ممتاز على مدار العام. لا يمكن أن يوفر لك الوقت فحسب، بل يضمن أيضًا حساب المبالغ المستردة المسموح بها والمطالبة بها بشكل صحيح. ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع الإيصالات وتتبع الخصومات المسموح بها. يمكن أن تساعد خدمات مسك الدفاتر doola في مسك الدفاتر وإعداد الفواتير للشركات. لقد تم تصميمه للمؤسسين المشغولين لمساعدة الشركات من جميع الأحجام على تبسيط مسك الدفاتر وتقديم الضرائب بسهولة. على استعداد للبدء؟ احصل على كتب doola هنا!

الأسئلة الشائعة