ما هو الدخل التجاري المؤهل (QBI)؟

هل أنت مالك شركة أو فرد يعمل لحسابه الخاص ويبحث عن تعظيم مدخراتك الضريبية؟ إذا كان الأمر كذلك، فمن المحتمل أنك سمعت عن الدخل التجاري المؤهل (QBI).

إذا كنت غير متأكد تمامًا مما يستلزمه الأمر، فكل ما عليك فعله هو أن تعلم شيئًا واحدًا: إنه يساعدك على الاحتفاظ بمزيد من أموالك التي كسبتها بشق الأنفس في جيبك! 

في حين أن الأمر يستحق فهم خصم QBI، فمن الأفضل ترك كل العمل الشاق للمحترفين في doola Bookkeeping.

ومع ذلك، فنحن أكثر من مجرد حل للمحاسبة. حل إدارة الضرائب الشامل يمكن أن يساعدك في تقليل التزامك الضريبي وتحسين عملياتك الإدارية. 

ولكن أولاً، دعونا نفهم QBI من خلال تحليل تعريفه، وأهميته لأنواع مختلفة من الشركات، وكيف يمكنك الاستفادة منه لتعزيز أرباحك. 

ما هو الدخل التجاري المؤهل؟

الدخل التجاري المؤهل هو صافي مبلغ الأرباح التي حققها أصحاب الأعمال من أعمالهم، مع بعض الاستثناءات:

• الدخل الناتج خارج الولايات المتحدة

• الدخل من الاستثمارات

• تعويض W-2 المدفوع لمالك شركة S

• المدفوعات المضمونة للشريك

• الدخل من صناديق الاستثمار العقاري والشراكات المتداولة علنًا والتعاونيات المؤهلة

للإجابة على سؤالك "ما هو الدخل التجاري المؤهل؟"، بعبارات بسيطة، يشير QBI إلى صافي الدخل من عمل تجاري أو تجارة مؤهلة مؤهلة للحصول على خصم QBI. 

إنه يسمح لأصحاب الأعمال التجارية المارة، مثل الملكيات الفردية والشراكات وشركات المسؤولية المحدودة وشركات S، بالمطالبة بخصم ضريبي بنسبة 20٪ في إقراراتهم الضريبية الفردية.

وهذا يعني أنه إذا كنت قد ربحت 100,000 ألف دولار كدخل مباشر من شركتك ذات المسؤولية المحدودة، فيمكنك المطالبة بخصم قدره 20,000 ألف دولار، وبالتالي تقليل دخلك الشخصي الخاضع للضريبة. 

ملاحظة: ما لم يتم تمديده من قبل الكونجرس، فإن خصم QBI سينتهي في 31 ديسمبر 2025.

من المؤهل للحصول على خصم QBI؟

يُعد خصم QBI متاحًا فقط لأصحاب الأعمال التجارية المباشرة، ولكن القيود لا تنتهي عند هذا الحد.

يعتمد مبلغ الخصم على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للمكلف، والذي يشمل الأجور والفوائد ومكاسب رأس المال ودخل الأعمال. 

ومع ذلك، إذا بلغ الدخل الخاضع للضريبة 200,000 ألف دولار أو تجاوزها (400,000 ألف دولار في حالة التقديم المشترك)، فإن نوع العمل يدخل أيضًا في الاعتبار.

على سبيل المثال، قد يتم تخفيض خصم QBI الخاص بك أو يختفي تمامًا إذا كنت تمتلك تجارة أو عملًا تجاريًا محددًا للخدمات (SSTB) ووصل إجمالي دخلك الخاضع للضريبة إلى حد معين.

حدود الدخل الخاضع للضريبة لعام 2025 هي:

كيف يعمل خصم الدخل التجاري المؤهل

يمكنك المطالبة بـ QBID بغض النظر عما إذا كنت تأخذ الخصم القياسي أو تفصل خصوماتك. ومع ذلك، فإن QBID مقيد بنسبة 20% من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، مما يعني أنه لا يمكن أن يتجاوز هذا المبلغ.

يمكنك المطالبة بخصم الدخل التجاري المؤهل حتى لو لم تقم بتفصيله. وهذا يعني أنه يمكنك استخدام طريقة الخصم القياسية لتصبح مؤهلاً لهذا الخصم.

لحساب خصم المرور الخاص بك، ستحتاج إلى تحديد دخلك ونفقاتك التجارية في الجدول C ودخلك الإجمالي المعدل (AGI) في النموذج 1040.

بمجرد تحديد دخل عملك ونفقاتك والدخل السنوي الإجمالي، يمكنك البدء في حساب خصمك المباشر.

كيفية حساب مؤشر QBI لشركتك

نظرًا لوجود العديد من العوامل التي تؤثر على حسابها، فإن خصم QBI يصبح معقدًا بسرعة. ولهذا السبب، أحضرنا لك دليلًا خطوة بخطوة لمساعدتك في معرفة ما إذا كان ينطبق على عملك وكيفية حسابه.

الخطوة 1: تحديد أهليتك

الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كنت مؤهلاً لهذا الخصم. تحقق من مصلحة الضرائب الداخلية الأسئلة الشائعة حول الدخل التجاري المؤهل للتعرف على أنواع الشركات المؤهلة.

الخطوة 2: احسب إجمالي دخل عملك

الخطوة التالية هي حساب الدخل التجاري المؤهل الخاص بك من كل نشاط تجاري مؤهل خلال السنة الضريبية.

الخطوة 3: ضع في اعتبارك القيود المفروضة على خصوماتك

قد تكون هناك قيود على مقدار الخصم الذي يمكنك خصمه بناءً على نوع عملك وحالة الإيداع ومستوى الدخل.

• الدخل < 200,000 دولار:يمكنك الحصول على خصم QBI الكامل بنسبة 20 بالمائة بغض النظر عن نوع العمل.

• إس إس تي بي الدخل => 250,000،XNUMX دولار: إن دخلك مرتفع للغاية بحيث لا يمكنك المطالبة بخصم QBI.

• الدخل 200,000 دولار – 250,000 دولار:يمكنك المطالبة بالخصم الكامل بنسبة 20 بالمائة.

• دخل SSTB 200,000 دولار – 250,000 دولار: يمكنك الانتقال إلى الخطوة التالية لحساب خصم QBI الخاص بك بعد القيود.

الخطوة 4: احسب خصم QBI الخاص بك

لحساب هذا الخصم، استخدم أوراق العمل الموجودة في نموذج 1040 تعليمات و IRS النشر 535. 

• استخدم النموذج 1040 إذا كان دخلك الخاضع للضريبة لا يتجاوز 200,000 ألف دولار كفرد و400,000 ألف دولار إذا كنت تقدم الإقرار بشكل مشترك. 

• استخدم النشرة 535 إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أعلى من مبلغ الحد الأدنى.

وهنا تصبح الأمور معقدة بعض الشيء!

التشاور مع متخصص الضرائب من يمكنه مساعدتك في التنقل عبر أي قيود أو استثناءات قد تنطبق على عملك وضمان إعداد تقارير دقيقة حول إقرارك الضريبي.

الاستقطاعات الشائعة التي تقلل من QBI

على الرغم من أن خصم OBI يمكن أن يكون بمثابة فائدة كبيرة لأصحاب الأعمال، إلا أن بعض الخصومات الأخرى قد تؤثر على مبلغ خصم QBI الخاص بك. 

خسائر رأس المال: يمكن بعد ذلك خصم هذه الخسائر من أي مكاسب رأسمالية تحققت خلال نفس العام. ومع ذلك، إذا تجاوز صافي مبلغ الخسائر المكاسب، فيمكن خصمها أيضًا من QBI في ظروف معينة. 

ضرائب العمل الحر: على غرار خسائر رأس المال، يجب أيضًا مراعاة ضرائب العمل الحر عند حساب إجمالي مبلغ خصم QBI.

أقساط التأمين الصحي: إذا كنت تمتلك كيانًا مروريًا، فيمكنك خصم أقساط التأمين الصحي الخاصة بك، مما سيؤدي في النهاية إلى تقليل دخل العمل المؤهل الخاضع للضرائب.

مساهمات التقاعد: ستؤدي المدفوعات التي يتم إجراؤها نحو خطط التقاعد مثل حسابات التقاعد الفردية (IRA) أو خطط 401(k) أيضًا إلى خفض إجمالي دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل بدوره من مبلغ QBI المؤهل لديك.

ما يجب تجنبه عند المطالبة بـ QBI

عندما يتعلق الأمر بالمطالبة بدخل الأعمال المؤهل (QBI)، فهناك بعض العوامل التي يمكن أن تؤثر على صحة ودقة خصومات QBI الخاصة بك، مما يؤدي إلى عدم الإبلاغ عن الدخل.

فيما يلي بعض الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها عند المطالبة بـ QBI:

🚩 عدم الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومنظمة: إن عدم الاحتفاظ بالسجلات الصحيحة يمكن أن يؤدي إلى حسابات غير صحيحة وربما يؤدي إلى تدقيق من قبل مصلحة الضرائب الداخلية.

🚩 الخلط بين النفقات الشخصية ونفقات العمل: إن خلط النفقات الشخصية والتجارية قد يؤدي إلى خصومات غير صحيحة، مما يؤدي إلى عقوبات أو حتى اتهامات بالاحتيال.

🚩 التصنيف الخاطئ للموظفين أو المقاولين المستقلين: يمكن أن يكون لهذا آثار كبيرة عليك وعلى عمالك، بما في ذلك عدم سداد الضرائب، والضرائب المتأخرة، والغرامات، ورسوم الفائدة، وما إلى ذلك، مما قد يؤثر في النهاية على حساب QBI الخاص بك.

🚩 اتخاذ خصومات غير معقولة: ستؤدي أية ادعاءات غير معقولة إلى إثارة علامات حمراء أثناء عمليات التدقيق وقد تؤدي إلى فرض عقوبات على التقارير الاحتيالية.

احصل على أقصى استفادة من خصومات QBI الخاصة بك مع Doola Bookkeeping

قد يكون التنقل عبر جميع القواعد واللوائح المتعلقة بخصم QBI أمرًا مرهقًا بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال الصغيرة. وهنا يأتي دور Doola Bookkeeping. 

برامج المحاسبة وإدارة الضرائب الشاملة يمكن أن يساعدك في أتمتة تتبع النفقات وتصنيف المعاملات وتقديم الإقرارات الضريبية. 

من تنظيم جميع النفقات القابلة للخصم إلى حساب مبلغ الخصم النهائي، يعمل برنامجنا على تبسيط هذه العملية المعقدة.

بالإضافة إلى ذلك، فإن فريقنا من المتخصصين الضريبيين ذوي الخبرة متاح على استعداد لمساعدتك في تعظيم خصومات العام الحالي لديك وجني الفوائد الكاملة من QBI طوال عمر عملك.

احجز عرضًا توضيحيًا معنا لذا يمكنك التأكد من أن خصومات QBI الخاصة بك سيتم تحسينها إلى أقصى إمكاناتها.

الأسئلة المتكررة

كيف يؤثر QBI على الضرائب الخاصة بي؟

إذا كان لديك دخل مؤهل لـ QBI من عملك، فيمكنك خصم ما يصل إلى 20% من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة من هذا العمل في إقرارك الضريبي الشخصي.

هل هناك أية قيود أو حدود على المطالبة بـ QBI؟

نعم، هناك بعض القيود والحدود المفروضة على المطالبة بخصومات QBI. على سبيل المثال، إذا تجاوز دخلك الخاضع للضريبة 400,000 دولار (أو 500,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا)، فقد يكون مبلغ QBI القابل للخصم محدودًا.

هل تعتبر العقارات المؤجرة مؤهلة لخصومات QBI؟

يمكن اعتبار العقارات المؤجرة عملاً تجاريًا مؤهلاً في ظل ظروف معينة إذا تم اعتبارها تجارة أو عملاً نشطًا وليس استثمارات سلبية.

ما هي الضرائب التي يمكن تخفيضها عن طريق خصم QBI؟

يتم خصم خصومات QBI من إقرارك الضريبي، وبالتالي لن تغير المبلغ الذي تدين به لضريبة العمل الحر، ولا تؤثر على ضرائب الرواتب أو الضرائب المحلية والولائية.